摘要：大量的現(xiàn)金交易，尤其是大額現(xiàn)金交易不僅加大社會(huì)交易成本，而且增加洗錢等違法犯罪活動(dòng)發(fā)生的幾率，對(duì)反洗錢工作帶來(lái)嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。本文在筆者對(duì)海南省主要商業(yè)銀行近3年的大額現(xiàn)金交易情況進(jìn)行問卷調(diào)查的基礎(chǔ)上，分析了目前海南省大額現(xiàn)金交易現(xiàn)狀及其產(chǎn)生的原因，并在此基礎(chǔ)上提出了相應(yīng)的政策建議。

關(guān)鍵詞：海南??；大額現(xiàn)金交易；現(xiàn)狀；對(duì)策

中圖分類號(hào)：F832.2 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：Ａ 文章編號(hào):１００３－９０３１(２０1０)12－００26－０3DOI:10.3969/j.issn.1003-9031.2010.12.06

近年來(lái)，雖然各種非現(xiàn)金支付結(jié)算工具得到迅速普及，但各經(jīng)濟(jì)主體之間交易性使用現(xiàn)金量并沒有出現(xiàn)相應(yīng)的萎縮，繼續(xù)保持快速上升趨勢(shì)。以流通中的現(xiàn)金為例，從2002年末的17278億元增加至2009年末的38246億元，7年時(shí)間增長(zhǎng)了1.2倍，年平均增長(zhǎng)12％，高于同時(shí)期我國(guó)GDP的年平均增長(zhǎng)速度。大量的現(xiàn)金交易為偷逃稅款、逃廢債務(wù)、貪污、挪用公款、行賄受賄等違法犯罪活動(dòng)提供了便利條件，對(duì)反洗錢工作提出了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)?！吨袊?guó)反洗錢戰(zhàn)略》（2008—2012）中提出了加強(qiáng)大額現(xiàn)金使用情況的監(jiān)督，加快大額現(xiàn)金管理政策研究的明確要求[1]。為進(jìn)一步了解海南省大額現(xiàn)金交易現(xiàn)狀，以便加強(qiáng)研究和管理，筆者對(duì)海南省主要商業(yè)銀行①近3年的大額現(xiàn)金交易情況進(jìn)行了問卷調(diào)查，分析了海南省大額現(xiàn)金交易現(xiàn)狀，并相應(yīng)地提出了對(duì)策建議。

一、海南省大額現(xiàn)金交易的現(xiàn)狀及特點(diǎn)

為了客觀了解現(xiàn)金使用特別是大額現(xiàn)金使用情況，筆者設(shè)計(jì)了商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)調(diào)查表，對(duì)商業(yè)銀行的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)和非現(xiàn)金支付結(jié)算業(yè)務(wù)②，特別是大額現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)（包括5萬(wàn)元以上和20萬(wàn)元以上現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)）情況開展了調(diào)查。為了保證數(shù)據(jù)同期可比，筆者分別調(diào)查了2007年11月、2008年11月和2009年11月三個(gè)月海南省主要商業(yè)銀行的相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。調(diào)查表明，海南省內(nèi)單位和個(gè)人現(xiàn)金使用量快速上升，現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)相對(duì)于非現(xiàn)金支付結(jié)算業(yè)務(wù)占比大幅上升。在現(xiàn)金業(yè)務(wù)中大額現(xiàn)金收支已成為業(yè)務(wù)的主體，而且隨著大額現(xiàn)金業(yè)務(wù)的快速上升，大額現(xiàn)金收支在現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)所占比重也明顯上升。

1．現(xiàn)金和非現(xiàn)金支付結(jié)算業(yè)務(wù)增長(zhǎng)迅速，現(xiàn)金收支相對(duì)于非現(xiàn)金收支的比重明顯上升。從現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)看，2007年11月海南省主要商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金收支688.6億元，至2009年11月現(xiàn)金收支1428.2億元，兩年時(shí)間增長(zhǎng)了1.1倍，這表明單位和個(gè)人的現(xiàn)金使用量近兩年保持高速增長(zhǎng)勢(shì)頭。從非現(xiàn)金支付結(jié)算業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)看，2007年11月海南省主要商業(yè)銀行非現(xiàn)金收支1574.3億元，至2009年11月非現(xiàn)金收支2450.5億元，兩年時(shí)間增長(zhǎng)了56％。雖然非現(xiàn)金收支增長(zhǎng)速度較快，但明顯低于現(xiàn)金收支的增長(zhǎng)速度，使得現(xiàn)金收支相對(duì)于非現(xiàn)金收支的比重明顯上升，從2007年11月的44%上升至2009年11月的58%，這表明現(xiàn)金成為越來(lái)越重要的支付結(jié)算工具③。

2．對(duì)私業(yè)務(wù)在現(xiàn)金或非現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)中占比上升，對(duì)公業(yè)務(wù)呈下降趨勢(shì)。從對(duì)公和對(duì)私業(yè)務(wù)占比看，企事業(yè)單位雖然一直在現(xiàn)金或非現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)中占據(jù)主導(dǎo)地位，所占比重大都保持在50％以上，但近兩年來(lái)所占比重總體呈現(xiàn)下降趨勢(shì)（參見圖1右軸）。從2007年11月至2009年11月，企事業(yè)單位在現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)所占比重略有下降，從54％下降至52％；在現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)所占比重明顯下降，從60％下降至52％；在非現(xiàn)金收入和支付業(yè)務(wù)所占比重均大幅下降，從83％和85％分別下降至63%和70％①。因此，隨著居民個(gè)人收入和財(cái)富的不斷增長(zhǎng)以及投資與消費(fèi)能力的不斷提升，居民個(gè)人在現(xiàn)金或非現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)中的地位越來(lái)越重要。

3．大額現(xiàn)金收支為現(xiàn)金交易業(yè)務(wù)的主體，占比呈逐年遞增態(tài)勢(shì)。從海南省主要商業(yè)銀行現(xiàn)金收支的業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)看，單筆5萬(wàn)元以上的現(xiàn)金收支已經(jīng)穩(wěn)占現(xiàn)金交易業(yè)務(wù)的主體。2007年11月單筆5萬(wàn)元以上現(xiàn)金收支475.7億元，占現(xiàn)金收支總額的比重為69％；而到了2009年11月，單筆5萬(wàn)元以上現(xiàn)金收支已達(dá)到1009.5億元，兩年時(shí)間增長(zhǎng)了1.1倍，占現(xiàn)金收支總額的比重升至71％。與此同時(shí)，單筆20萬(wàn)元以上現(xiàn)金收支也逐年遞增，2007年11月單筆20萬(wàn)元以上現(xiàn)金收支343.4億元，占現(xiàn)金收支總額的比重為50％；2009年11月單筆20萬(wàn)元以上現(xiàn)金收支達(dá)到785億元，兩年時(shí)間增長(zhǎng)了1.3倍，占現(xiàn)金收支總額的比重上升至55％②。

4．大額現(xiàn)金收支中對(duì)私業(yè)務(wù)占比總體上升，對(duì)公業(yè)務(wù)相對(duì)下降。企事業(yè)單位雖然一直在大額現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)中占據(jù)主導(dǎo)地位，所占比重大都保持在60％以上，但近兩年來(lái)個(gè)人客戶所占比重上升明顯（見圖2）。從2007年11月至2009年11月，在單筆5萬(wàn)元以上現(xiàn)金收支中居民個(gè)人所占比重從32％上升至36％，在單筆20萬(wàn)元以上現(xiàn)金收支中居民個(gè)人所占比重也從20％上升至25％。這表明在大額現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)中，居民個(gè)人的作用明顯增強(qiáng)。

二、大額現(xiàn)金交易現(xiàn)狀的原因分析

從調(diào)查問卷的情況看，導(dǎo)致現(xiàn)金交易的大量存在有多種原因。從現(xiàn)金管理的博弈三方（即經(jīng)濟(jì)主體、金融服務(wù)機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門）看，形成大額現(xiàn)金交易的原因可歸為三個(gè)層面，分別是經(jīng)濟(jì)主體行為原因、金融服務(wù)缺失原因和監(jiān)督管理缺位原因。

1．經(jīng)濟(jì)主體行為原因。經(jīng)濟(jì)主體行為原因是指單位和個(gè)人的行為偏好導(dǎo)致大額現(xiàn)金交易的發(fā)生，主要包括以下七個(gè)方面的行為表現(xiàn)：一是現(xiàn)金交易習(xí)慣。現(xiàn)金交易方便快捷，人們形成了現(xiàn)金交易習(xí)慣，隨著財(cái)富不斷增長(zhǎng)，一些經(jīng)濟(jì)主體仍習(xí)慣選擇現(xiàn)金交易方式。二是不會(huì)使用非現(xiàn)金支付結(jié)算工具。由于個(gè)人金融知識(shí)匱乏，一些居民個(gè)人和私營(yíng)業(yè)主不會(huì)使用銀行轉(zhuǎn)賬、網(wǎng)上銀行等非現(xiàn)金支付結(jié)算工具，只能使用現(xiàn)金交易。三是非現(xiàn)金支付結(jié)算工具收費(fèi)。辦理非現(xiàn)金基本結(jié)算類業(yè)務(wù)需要向銀行支付一定的費(fèi)用，從而加大了非現(xiàn)金交易的經(jīng)濟(jì)成本。四是對(duì)非現(xiàn)金交易缺少安全感。由于非現(xiàn)金交易領(lǐng)域的金融詐騙案件較多，如匯票詐騙、支票詐騙、銀行卡詐騙和網(wǎng)上銀行詐騙等等，而且涉案金額明顯高于現(xiàn)金交易的假幣案例，單位和個(gè)人為歸避風(fēng)險(xiǎn)會(huì)優(yōu)先選擇現(xiàn)金交易。五是部分非現(xiàn)金支付不能實(shí)時(shí)到賬，如跨行轉(zhuǎn)賬或異地轉(zhuǎn)賬等，從而加大了非現(xiàn)金交易的時(shí)間成本。六是偷逃稅款。由于現(xiàn)金結(jié)算透明度較轉(zhuǎn)賬結(jié)算差，一些企事業(yè)單位、私營(yíng)業(yè)主和居民個(gè)人為了偷稅漏稅，在市場(chǎng)交易中更多地使用現(xiàn)金結(jié)算，從而逃避稅務(wù)部門監(jiān)督檢查。七是掩蓋犯罪行為。毒品交易、行賄受賄及其洗錢等違法犯罪活動(dòng)，都需要大量現(xiàn)金才能隱藏資金運(yùn)行軌跡，從而達(dá)到掩蓋犯罪行為的目的。

2．金融服務(wù)缺失原因。金融服務(wù)缺失原因?qū)е麓箢~現(xiàn)金交易的發(fā)生，主要表現(xiàn)為缺少非現(xiàn)金交易條件。由于我國(guó)金融服務(wù)不均衡特別是農(nóng)村金融服務(wù)缺失，部分農(nóng)村和城鎮(zhèn)包括一些大型批發(fā)市場(chǎng)和商品集散地缺少銀行卡交易和網(wǎng)上交易等非現(xiàn)金交易所需的硬件條件，因此只能采用現(xiàn)金方式進(jìn)行交易。

3．監(jiān)督管理缺位原因。監(jiān)督管理缺位原因主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是法規(guī)制度滯后或缺失，沒有對(duì)大額現(xiàn)金交易形成有效的法律約束。一方面，現(xiàn)行現(xiàn)金管理法規(guī)制度的許多條款內(nèi)容陳舊過時(shí)，而且存在許多不足和弊端，法律責(zé)任很難落實(shí)；另一方面，一些大額現(xiàn)金管理的規(guī)章制度被廢止，導(dǎo)致大額現(xiàn)金管理制度缺失，從而嚴(yán)重影響了監(jiān)管部門對(duì)現(xiàn)金使用特別是大額現(xiàn)金使用的監(jiān)督和管理①。二是商業(yè)銀行現(xiàn)金管理功能弱化。事實(shí)上，商業(yè)銀行處于現(xiàn)金收支的第一線，對(duì)單位和個(gè)人的現(xiàn)金存取擔(dān)負(fù)一定的管理責(zé)任。但銀行商業(yè)化改革以來(lái)，銀行更注意經(jīng)營(yíng)的盈利性，因此更多地服務(wù)顧客而弱化現(xiàn)金存取的監(jiān)督和管理。

三、有效管理大額現(xiàn)金交易的對(duì)策建議

通過對(duì)海南省主要商業(yè)銀行現(xiàn)行現(xiàn)金管理方法的多次調(diào)查，在認(rèn)真分析大額現(xiàn)金交易原因和充分借鑒國(guó)外司法經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，可以采取多種管理措施減少大額現(xiàn)金交易行為的發(fā)生。本文將這些管理措施歸為三大類，分別是行政司法方法、經(jīng)濟(jì)技術(shù)方法和賬戶管理方法。

1.行政司法方法。其是指通過政府的行政或法律措施減少大額現(xiàn)金交易行為的發(fā)生。一是加強(qiáng)非現(xiàn)金支付結(jié)算工具的宣傳和培訓(xùn)，通過公益活動(dòng)、公益廣告等加強(qiáng)對(duì)非現(xiàn)金支付結(jié)算工具的宣傳，并對(duì)使用現(xiàn)金大戶進(jìn)行非現(xiàn)金交易知識(shí)培訓(xùn)，逐漸形成非現(xiàn)金交易的社會(huì)風(fēng)氣和氛圍；二是完善非現(xiàn)金交易條件，可以通過財(cái)政補(bǔ)貼等方式，幫助部分農(nóng)村或集鎮(zhèn)包括大型批發(fā)市場(chǎng)和商品集散地建立銀行轉(zhuǎn)賬、銀行卡交易等非現(xiàn)金交易平臺(tái)或渠道；三是加強(qiáng)對(duì)非現(xiàn)金交易、洗錢等金融違法案件的打擊力度，提高單位和個(gè)人對(duì)非現(xiàn)金交易的安全感，并降低對(duì)大額現(xiàn)金的存取需求；四是大額或可疑現(xiàn)金存取稅收稽查，對(duì)大額或可疑現(xiàn)金存取的單位和個(gè)人的稅收情況進(jìn)行稽查，防止利用現(xiàn)金交易偷逃稅款；五是大量攜帶現(xiàn)金稽查，出于社會(huì)安全和防御犯罪的考慮，對(duì)單位或個(gè)人大量攜帶現(xiàn)金的行為進(jìn)行稽查，對(duì)無(wú)法證明現(xiàn)金合理來(lái)源和用途的單位或個(gè)人予以行政處罰。

2.經(jīng)濟(jì)技術(shù)方法。其是通過調(diào)整現(xiàn)金和非現(xiàn)金使用的經(jīng)濟(jì)與時(shí)間成本減少大額現(xiàn)金交易行為的發(fā)生。一是大額現(xiàn)金支取收費(fèi)，即銀行對(duì)支取一定額度以上的大額現(xiàn)金按一定比例進(jìn)行收費(fèi)，從而提高現(xiàn)金交易的經(jīng)濟(jì)成本；二是降低轉(zhuǎn)賬和刷卡等非現(xiàn)金支付結(jié)算工具的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，從而降低非現(xiàn)金交易的經(jīng)濟(jì)成本；三是要求跨行轉(zhuǎn)賬或異地轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金支付結(jié)算實(shí)時(shí)到賬，從而降低非現(xiàn)金交易的時(shí)間成本。

3.賬戶管理方法。其是通過對(duì)賬戶現(xiàn)金支取限制減少大額現(xiàn)金交易行為的發(fā)生。一是大額提現(xiàn)預(yù)約，提取一定額度以上的大額現(xiàn)金，取款人需要至少提前1天向商業(yè)銀行進(jìn)行預(yù)約；二是賬戶分類管理，將單位賬戶分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶，將個(gè)人賬戶分為個(gè)人結(jié)算賬戶和個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶，并對(duì)不同類型賬戶的現(xiàn)金支取等行為設(shè)立不同規(guī)定進(jìn)行分類管理；三是大額提現(xiàn)分級(jí)審批，商業(yè)銀行對(duì)內(nèi)部崗位設(shè)立不同的權(quán)限等級(jí)，對(duì)支取不同金額的現(xiàn)金進(jìn)行分級(jí)審批；四是賬戶現(xiàn)金支取限額，商業(yè)銀行根據(jù)單位或個(gè)人的使用現(xiàn)金情況與需要，按照其存款余額的一定比例設(shè)定月（或季）均支取現(xiàn)金上限[2]。

隨著海南省居民個(gè)人在大額現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)中的比重不斷上升，在大額現(xiàn)金管理政策中應(yīng)注重同時(shí)加強(qiáng)對(duì)公和對(duì)私業(yè)務(wù)的管理，避免當(dāng)前針對(duì)單位而忽視個(gè)人的現(xiàn)金管理模式。在具體措施的選擇上，筆者認(rèn)為應(yīng)在把握“正確引導(dǎo)、加強(qiáng)服務(wù)、合理規(guī)范和嚴(yán)格監(jiān)督”的原則下，綜合運(yùn)用行政司法、經(jīng)濟(jì)技術(shù)和賬戶管理等多種方法，建立起監(jiān)督管理大額現(xiàn)金交易行為的長(zhǎng)效機(jī)制。■

參考文獻(xiàn)：

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[2]吳崇攀，韓芳，朱米均.限制大額現(xiàn)金交易的非經(jīng)濟(jì)手段研究[J].南方金融，2009（5）：53-55.