開展動態(tài)風(fēng)險評估，就是要通過行之有效的工作，正確識別并界定各種風(fēng)險的種類、起因和性質(zhì)，正確估計風(fēng)險發(fā)生的概率，正確預(yù)計風(fēng)險后果及其嚴(yán)重程度。對人民銀行縣支行進(jìn)行動態(tài)風(fēng)險評估，是一項創(chuàng)新性工作。通過進(jìn)行動態(tài)風(fēng)險評估，可以科學(xué)、有效地識別風(fēng)險、分析和應(yīng)對風(fēng)險，從而將相關(guān)風(fēng)險控制在合理的范圍內(nèi)。這對提高人民銀行縣支行管理水平，防范各類事故和案件的發(fā)生具有重要作用。

一、當(dāng)前開展人民銀行縣支行動態(tài)風(fēng)險評估的難點

長期以來，人民銀行縣支行重視風(fēng)險監(jiān)測與防控，為防范各類風(fēng)險制定并采取了一系列措施。以某支行為例，近幾年來該行結(jié)合實際，按崗位制定了《風(fēng)險防控指引》，明確了各崗位的風(fēng)險點，制定了崗位出現(xiàn)風(fēng)險的應(yīng)急處置辦法及責(zé)任追究辦法。為切實有效防范風(fēng)險，該行還采取了行級領(lǐng)導(dǎo)每月到分管部室坐班制，分管領(lǐng)導(dǎo)對分管工作定期檢查制，分管領(lǐng)導(dǎo)對分管工作交叉檢查制和風(fēng)險防控小組每季度對風(fēng)險點進(jìn)行抽查制的四位一體的風(fēng)險監(jiān)控體系，對提高工作質(zhì)量，防范和減少各類事故和差錯起到了較大作用。然而，對于人民銀行縣支行而言，開展動態(tài)風(fēng)險評估尚面臨以下難題：

（一）崗位風(fēng)險識別意識有待提高

人民銀行縣支行自從開展機構(gòu)優(yōu)化和人員編制整合以來，按崗定編，人員進(jìn)一步精簡，工作效率和工作質(zhì)量均較以往有了提高。但是隨著人員崗位職責(zé)的進(jìn)一步明確，崗位工作專業(yè)化程度的進(jìn)一步提高，“崗位風(fēng)險專業(yè)化”的問題也顯現(xiàn)出來。有的崗位工作人員僅限于進(jìn)行業(yè)務(wù)操作，主要精力用于完成工作任務(wù)，而忽視對崗位風(fēng)險的識別和防范。而崗位之間因分工的明細(xì)化，相互監(jiān)督防控的難度加大。

（二）風(fēng)險點確定及識別難

目前，人民銀行縣支行一般有二十個以上的工作崗位，每個崗位面臨不同的風(fēng)險。而且，隨著新的工作任務(wù)的增加，風(fēng)險會相應(yīng)增加。但支行人員偏少，特別是審計監(jiān)督人員少，面對如此眾多的崗位風(fēng)險，指明風(fēng)險點并進(jìn)行合理的分析識別，具有一定的難度。

（三）風(fēng)險管理體系不健全

盡管經(jīng)過多年的努力，人民銀行建立起相對完善的內(nèi)部審計體系，基層支行也建立起內(nèi)控風(fēng)險管理體制，但是與人民銀行職能轉(zhuǎn)化及業(yè)務(wù)工作不斷更新的要求相比，還存在許多差距。例如，尚沒有建立起一套完整的動態(tài)風(fēng)險管理辦法，缺乏對操作風(fēng)險的整體掌控，不能根據(jù)科學(xué)原理對各項工作的操作風(fēng)險進(jìn)行計量、分析，對風(fēng)險的評價、監(jiān)督、整改和評價效果的應(yīng)用體系沒有真正建立起來。

二、人民銀行縣支行開展動態(tài)風(fēng)險評估的路徑

（一）加強教育，提高風(fēng)險識別意識

人民銀行縣支行要切實加強員工風(fēng)險意識教育，提高員工對動態(tài)風(fēng)險評估重要性的認(rèn)識，提高全行員工合規(guī)謹(jǐn)慎經(jīng)營理念，增強防范風(fēng)險的自覺性，把合規(guī)經(jīng)營理念貫徹到日常工作中，使之成為自覺的習(xí)慣，把動態(tài)風(fēng)險管理措施細(xì)化到每個崗位、每位員工、每個工作環(huán)節(jié)。

（二）明確標(biāo)準(zhǔn)，有效開展動態(tài)風(fēng)險評估工作

開展動態(tài)風(fēng)險評估，必須有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)作為依據(jù)和準(zhǔn)則，否則評估工作無從開展。我們應(yīng)該對動態(tài)風(fēng)險評估所涉及的工作因素制定統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)：一是要明確員工行為標(biāo)準(zhǔn)。要圍繞職業(yè)道德、遵紀(jì)守法、文明服務(wù)、辦公秩序、禮儀規(guī)范、文化建設(shè)、安全管理、廉潔勤政等方面對員工行為作出明確要求，明確告知員工應(yīng)該做什么，不應(yīng)該做什么，應(yīng)該怎樣做，做到什么程度。尤其應(yīng)使其知曉哪些行為是違規(guī)違紀(jì)違法的，是有風(fēng)險的，以及風(fēng)險有多大。二是要明確崗位工作標(biāo)準(zhǔn)。要全面梳理職責(zé)，細(xì)化工作任務(wù)，量化工作要求，明確責(zé)任到人。要對各崗位主要職責(zé)、工作標(biāo)準(zhǔn)以及本崗位各工作事項的完成時限標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)量或質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、工作流程及操作指引等做具體的規(guī)定，使各崗位工作人員能夠清楚明了自己的工作職責(zé)、總體工作標(biāo)準(zhǔn)及每一工作事項所要達(dá)到的具體標(biāo)準(zhǔn)，并清楚自己達(dá)不到標(biāo)準(zhǔn)會產(chǎn)生的風(fēng)險。三是要明確動態(tài)風(fēng)險監(jiān)測檢查標(biāo)準(zhǔn)。對每一風(fēng)險檢查工作事項建立時限標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)量或質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，制定出工作流程及操作指引。做到監(jiān)督檢查有據(jù)可依、責(zé)任明確、標(biāo)準(zhǔn)細(xì)化、流程高效、便于考核，確保監(jiān)測檢查工作措施落到實處。四是要明確動態(tài)風(fēng)險評價標(biāo)準(zhǔn)。在找出各崗位、各專業(yè)風(fēng)險點的基礎(chǔ)上，明確風(fēng)險后果及其嚴(yán)重程度，并盡可能地制定出量化的標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)這些量化標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行風(fēng)險評價，確定風(fēng)險等次。

（三）明確風(fēng)險點，分析風(fēng)險等級

人民銀行縣支行要圍繞自身基本職能，結(jié)合各崗位工作特點，統(tǒng)籌考慮，積思廣益，對所有崗位的風(fēng)險點找對找準(zhǔn)，在此基礎(chǔ)上，科學(xué)分析每種風(fēng)險的后果及嚴(yán)重程度。識別風(fēng)險點既要考慮客觀因素，更要考慮主觀因素，既要考慮業(yè)務(wù)特點，還要考慮管理因素。尤其對各部門、各崗位的法律風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、資產(chǎn)風(fēng)險、信息技術(shù)風(fēng)險、效率風(fēng)險、操作風(fēng)險要重點關(guān)注，進(jìn)一步明細(xì)其識別和分析標(biāo)準(zhǔn)。

（四）強化措施，健全評估機制

1. 堅持原則。對人民銀行縣支行進(jìn)行動態(tài)風(fēng)險評估，作為一項創(chuàng)新性工作，在具體操作過程中應(yīng)該遵循以下原則：審慎性原則，應(yīng)審慎對待每個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、崗位存在的相關(guān)風(fēng)險，確定合理的可接受風(fēng)險。全面性原則，風(fēng)險評估應(yīng)覆蓋各部門、各崗位及業(yè)務(wù)運行和管理活動的各個環(huán)節(jié)，確保對可接受風(fēng)險之外的所有風(fēng)險進(jìn)行識別、分析和應(yīng)對。及時性原則，各部門應(yīng)定期或不定期對各項業(yè)務(wù)與管理活動進(jìn)行風(fēng)險評估，不僅做到當(dāng)業(yè)務(wù)活動與管理模式發(fā)生較大變化時及時開展風(fēng)險評估，而且做到根據(jù)業(yè)務(wù)和形勢發(fā)展的需要及時修訂風(fēng)險評估的內(nèi)容，真正做到動態(tài)管理。有效性原則，風(fēng)險評估應(yīng)能夠準(zhǔn)確識別存在的相關(guān)風(fēng)險，被評估部門根據(jù)評估結(jié)果積極采取相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對策略，將風(fēng)險控制在可接受的范圍內(nèi)。重要性原則，風(fēng)險評估時應(yīng)依據(jù)風(fēng)險的性質(zhì)、概率及后果確定不同級別風(fēng)險，對重要風(fēng)險給予重點關(guān)注，并在定量分析時分配較大的權(quán)重。

2. 要完善評估方式方法。人民銀行縣支行開展動態(tài)風(fēng)險評估應(yīng)充分考慮外部和內(nèi)部因素，采用定性與定量的方法進(jìn)行。定性方法，是指運用定性術(shù)語評估并描述風(fēng)險發(fā)生的可能性及其影響程度。在風(fēng)險難以量化、定量評價所需數(shù)據(jù)難以獲取時，一般應(yīng)采用定性方法。定性方法的采用需要充分考慮相關(guān)部門或崗位人員的意見，以提高評估結(jié)果的客觀性。定量方法，是指運用數(shù)量方法評估并描述風(fēng)險發(fā)生的可能性及其影響程度。一般情況下定量方法能比定性方法提供更為客觀的評估結(jié)果。無論采取定性方法還是定量方法，風(fēng)險評估實施部門均應(yīng)收集和分析業(yè)務(wù)運行和管理活動的相關(guān)歷史資料，以此為參考對被評估部門的相關(guān)風(fēng)險進(jìn)行識別和分析。人民銀行縣支行動態(tài)風(fēng)險評估應(yīng)包括自我評估與上級行考核評估兩種形式。自我評估指支行或支行各部門組織人員對本部門、各崗位開展風(fēng)險評估，是風(fēng)險評估的主要形式。自我評估要通過對日常業(yè)務(wù)的監(jiān)測，隨時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險點，隨時記錄，隨時匯總和隨時評估。特別是本部門各崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)操作及管理模式發(fā)生重大變化、人員發(fā)生較大變化、業(yè)務(wù)差錯率出現(xiàn)明顯的或異常的增加時，更要及時開展評估工作，真正體現(xiàn)“動態(tài)”評估的特點。為保證動態(tài)管理的有效性，支行自我風(fēng)險評估要做好以下檔案的整理和保管：風(fēng)險事件識別和分析的有關(guān)文件和記錄，如風(fēng)險分析報告；風(fēng)險對策的形成和執(zhí)行效果監(jiān)測的有關(guān)文件和記錄，如風(fēng)險應(yīng)對方案和剩余風(fēng)險監(jiān)測報告；與風(fēng)險評估有關(guān)的其他文件和記錄，如研究風(fēng)險事件、決定風(fēng)險應(yīng)對方案的會議記錄等資料；反映風(fēng)險評估全過程，涵蓋風(fēng)險識別、分析和應(yīng)對全部內(nèi)容的文件和記錄，如風(fēng)險評估報告。上級行評估是指中心支行等上級行對縣支行進(jìn)行風(fēng)險評估。該評估可以結(jié)合行長履職審計等重大審計項目進(jìn)行，每年應(yīng)最少評估一次。

（責(zé)任編輯 代金奎）