筆者在教學(xué)中曾遇到這樣一道試題：
　　支票的使用大大方便了商品交換與人們生活。要使用支票，就必須在商業(yè)銀行開(kāi)設(shè)
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　　A　活期儲(chǔ)蓄賬戶
　　B　定期儲(chǔ)蓄賬戶
　　C　活期存款賬戶
　　D　定期存款賬戶
　　有不少同學(xué)和老師認(rèn)為：本題設(shè)計(jì)不科學(xué)，因?yàn)锳、C都符合題意，作為單選題，本題沒(méi)有答案。其實(shí)本題的答案應(yīng)是C。陷入誤區(qū)的同學(xué)和老師認(rèn)為活期儲(chǔ)蓄賬戶實(shí)質(zhì)上就是活期存款賬戶。真是這樣嗎?
　　讓我們仔細(xì)閱讀《經(jīng)濟(jì)生活》(人民教育出版社，2008年3月第4版，下同)第一課第9頁(yè)在講到“支票”含義時(shí)的一段話：“支票是活期存款的支付憑證，是出票人委托銀行等金融機(jī)構(gòu)見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付一定金額給受款人或者持票人的票據(jù)。”據(jù)此，我們可以看出，要使用支票必須在銀行開(kāi)設(shè)活期存款賬戶。
　　更能進(jìn)一步驗(yàn)證兩者不同的是《經(jīng)濟(jì)生活》第六課第45頁(yè)關(guān)于“儲(chǔ)蓄存款”的相關(guān)表述：“儲(chǔ)蓄存款，是指?jìng)€(gè)人將屬于其所有的人民幣或者外幣存入儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)開(kāi)具存折或者存單作為憑證，個(gè)人憑存折或者存單可以支取存款的本金和利息，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)依照規(guī)定支付存款本金和利息的活動(dòng)。”從這一概念中我們可以明顯看出，儲(chǔ)蓄存款的主體是個(gè)人客戶。教材在第46頁(yè)又說(shuō)：“目前，我國(guó)的儲(chǔ)蓄主要有活期儲(chǔ)蓄和定期儲(chǔ)蓄兩大類?；钇趦?chǔ)蓄，是儲(chǔ)戶可以隨時(shí)存入和提取、不規(guī)定存期、存款的金額和次數(shù)不受限制的儲(chǔ)蓄方式。定期儲(chǔ)蓄，是事先約定期限、存入后不到期一般不得提前支取的儲(chǔ)蓄方式?！鳛橥顿Y對(duì)象，活期儲(chǔ)蓄流動(dòng)性強(qiáng)、靈活方便，適合個(gè)人日常生活待用資金的存儲(chǔ)，但收益低。”根據(jù)這段論述，我們可以看出儲(chǔ)蓄存款可分為活期儲(chǔ)蓄和定期儲(chǔ)蓄。
　　《經(jīng)濟(jì)生活》第47頁(yè)在論述商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)時(shí)也指出：“存款業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行以一定的利率和期限，向社會(huì)吸收資金，并且按規(guī)定還本付息的業(yè)務(wù)。這是商業(yè)銀行的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)。沒(méi)有存款，就沒(méi)有足夠的資金和基礎(chǔ)開(kāi)展其他業(yè)務(wù)，就沒(méi)有商業(yè)銀行。”從教材的表述看，商業(yè)銀行的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)是存款業(yè)務(wù)，而不能表達(dá)成儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)。存款業(yè)務(wù)包括個(gè)人儲(chǔ)戶和單位儲(chǔ)戶?？梢?jiàn)教材對(duì)儲(chǔ)蓄和存款含義不同的表述是前后一致的。
　　《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》(銀發(fā)[1993]7號(hào)，下同)第一條也明確規(guī)定：“儲(chǔ)蓄存款是指?jìng)€(gè)人所有的存入在中國(guó)境內(nèi)儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)的人民幣或外幣存款。任何單位不許將公款轉(zhuǎn)為個(gè)人儲(chǔ)蓄存款。公款的范圍包括：凡列在國(guó)家機(jī)關(guān)、企業(yè)及事業(yè)單位會(huì)計(jì)科目的任何款項(xiàng)；各保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、企事業(yè)單位吸收的保險(xiǎn)金存款；屬于財(cái)政性存款范圍的款項(xiàng)；國(guó)家機(jī)關(guān)和企事業(yè)單位的庫(kù)存現(xiàn)金等。”
　　《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》第三十三條更是明確規(guī)定：“對(duì)吸收公款的儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)，由當(dāng)?shù)刂袊?guó)人民銀行責(zé)令限期清理。未按期清理的按吸收存款額每天處以萬(wàn)分之五的罰息；儲(chǔ)蓄代辦點(diǎn)吸收的公款，除按吸收存款額每天處以萬(wàn)分之五的罰息外，還要追回向銀行收取的利息或代辦費(fèi)。凡未經(jīng)批準(zhǔn)而開(kāi)辦業(yè)務(wù)的儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)，一經(jīng)查出，要責(zé)令其限期關(guān)閉，其吸收的儲(chǔ)蓄存款由當(dāng)?shù)刂袊?guó)人民銀行指定轉(zhuǎn)存就近儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)?！?br/>　　《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》第三十四條：“儲(chǔ)戶支取未到期的定期儲(chǔ)蓄存款，必須持存單和本人居民身份證明(居民身份證、戶口簿、軍人證，外籍儲(chǔ)戶憑護(hù)照、居住證——下同)辦理。代他人支取未到期定期存款的，代支取人還必須出具其居民身份證明。”
　　《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》(1995年5月10日第八屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十三次會(huì)議通過(guò)，下同)第三章“對(duì)存款人的保護(hù)”第二十九條規(guī)定：“商業(yè)銀行辦理個(gè)人儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密的原則。對(duì)個(gè)人儲(chǔ)蓄存款，商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位或者個(gè)人查詢、凍結(jié)、扣劃，但法律另有規(guī)定的除外?！?br/>　　《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》第三章第三十條規(guī)定：“對(duì)單位存款，商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位或者個(gè)人查詢，但法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外；有權(quán)拒絕任何單位或者個(gè)人凍結(jié)、扣劃，但法律另有規(guī)定的除外?！?br/>　　據(jù)此，我們可以看出存款和儲(chǔ)蓄是不同的。存款和儲(chǔ)蓄是按存款人的性質(zhì)進(jìn)行的分類，儲(chǔ)蓄指自然人存款，相對(duì)于企事業(yè)等單位存款而言。而活期和定期則是按存款期限進(jìn)行的分類，活期存款指沒(méi)有固定期限，隨時(shí)都可以支取的存款，是相對(duì)于定期存款而言的。同時(shí)，由于活期存款包括個(gè)人活期存款(即個(gè)人活期儲(chǔ)蓄存款)和單位活期存款，定期存款也包括個(gè)人定期存款(即個(gè)人定期儲(chǔ)蓄存款)和單位定期存款。儲(chǔ)蓄存款包括活期(儲(chǔ)蓄)存款和定期(儲(chǔ)蓄)存款，對(duì)公存款也分為活期存款和定期存款。因此，不能把活期儲(chǔ)蓄賬戶和活期存款賬戶混為一