文//張震

特定非金融機構反洗錢的國際經(jīng)驗

文//張震

FATF 2《明0四確03十規(guī)年項版定建了反議承洗》錢，擔反洗錢義務的特定非金融機構的范圍，并提出客戶盡職調查及資料和記錄保存、可疑交易報告義務、監(jiān)管措施和反饋機制等反洗錢標準后，各個國家和地區(qū)都在反洗錢實踐中加強了對于特定非金融機構洗錢的監(jiān)管。

美國、英國、澳大利亞等國家的反洗錢法律中，以是否從事“金融交易”界定應承擔預防性反洗錢義務的“金融機構”，導致“金融機構”的含義非常廣泛，實際上已包含了FATF所規(guī)定的特定非金融機構在內。歐盟理事會2005年的反洗錢指令，進一步擴大了反洗錢義務主體的范圍，即包括信托、公司服務機構以及現(xiàn)金交易超過1.5萬歐元的商品提供者。日本、德國、比利時、芬蘭等國反洗錢立法，則明確列舉了應承擔反洗錢義務的特定非金融機構。

盡管立法方面取得了長足進展，但是從具體實踐看，特定非金融機構的反洗錢工作開展得不容樂觀。到目前為止，還沒有任何一個國家完全符合FATF有關特定非金融機構和個人的反洗錢標準。截至2008年4月，F(xiàn)ATF已經(jīng)公布了比利時、挪威、澳大利亞、瑞士、意大利、愛爾蘭、瑞典、西班牙、美國、丹麥、冰島、葡萄牙、土耳其、英國及北愛爾蘭、中國、芬蘭、加拿大共18個成員國的執(zhí)行反洗錢及反恐融資40+9項建議的評估報告。18個國家對于客戶盡職調查的標準，不合規(guī)的國家占50%，部分合規(guī)的國家占50%，沒有任何一個國家達到大部分合規(guī)，更不用說完全合規(guī)。對于可疑交易報告的標準，也沒有任何一個國家合規(guī)，大部分合規(guī)的國家僅占17%，83%的國家都被評為部分合規(guī)或者不合規(guī)。對于特定非金融機構反洗錢管理、監(jiān)督和監(jiān)測的標準，同樣沒有任何一個國家合規(guī)，大部分合規(guī)的國家僅占到12%，高達61%的國家被評為不合規(guī)。對于主管部門的指導原則和反饋機制。50%的國家被評為部分合規(guī)或者不合規(guī)。從國別來看，18個國家中，執(zhí)行較好的包括比利時、挪威、瑞典和英國，而最早開展反洗錢工作的美國，在客戶盡職調查的標準和可疑交易報告的標準上都是不合規(guī)。

應該說，這樣的情況是正常的。從全球范圍看，除中國等部分國家禁止賭博之外，美國等主要西方國家對于賭場實施反洗錢措施的歷史相對較長，經(jīng)驗比較豐富，而其他特定非金融機構的反洗錢管理都處于初級階段，甚至是空白。而這些需要承擔反洗錢義務的特定非金融機構涉及行業(yè)較多，每個行業(yè)的行業(yè)發(fā)展環(huán)境、業(yè)務品種、業(yè)務涉及的資金流方式、監(jiān)管模式等情況各不相同，了解每個行業(yè)特征并制定有針對性的反洗錢規(guī)定困難較大。特別有些特定非金融機構對于洗錢風險的認知程度較低，從而產生抵觸情緒而影響各國的反洗錢政策的進程。