黃 健，杜 博

（1.山東泰山抽水蓄能電站有限責任公司，山東 泰安 271000；2.華能曲阜發(fā)電廠，山東 曲阜 273100）

0 引言

抽水蓄能機組從1882年在瑞士蘇黎世問世以來，截至1995年,全世界己建成抽水蓄能電站400多座。我國自20世紀60年代開始研究開發(fā)抽水蓄能機組。從2000年開始，我國陸續(xù)興建了以泰安、張河灣、桐柏等一批具有世界先進水平的抽水蓄能電站，根據(jù)全國電網(wǎng)的負荷特性、電源規(guī)劃，近期在建和擬建的抽水蓄能電站有十余座。抽水蓄能電站作為一種特殊形式的水電站,具有調(diào)峰填谷雙重作用,是電力系統(tǒng)理想的調(diào)峰電源。此外,它還可以調(diào)頻、調(diào)相、事故備用,對保障電網(wǎng)的安全優(yōu)質(zhì)運行和提高電力系統(tǒng)經(jīng)濟性具有重大作用。

2007年，國家發(fā)展和改革委員會確定了相關(guān)的抽水蓄能電站經(jīng)營模式為租賃制。租賃費（后改為 “容量電費”）成為抽水蓄能電站唯一的收入來源。IPMM作為一項科學有效的管理工具，是抽水蓄能電站生產(chǎn)經(jīng)營管理的龍頭，是預算管理的延伸，是系統(tǒng)管理、目標管理、績效管理、過程管理等先進管理理念和手段在抽水蓄能電站生產(chǎn)經(jīng)營管理中的體現(xiàn)。它的應用對于此類型企業(yè)確保完成全年生產(chǎn)經(jīng)營目標任務、有效控制各項成本，將起到關(guān)鍵性的作用。

1 基本概念

IPMM（綜合計劃管理模式）是以國家抽水蓄能電站發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃為指導，對抽水蓄能電站生產(chǎn)經(jīng)營指標進行綜合平衡優(yōu)化，貫穿于綜合計劃編制、審核、執(zhí)行、調(diào)整和考核全過程的一種先進的生產(chǎn)經(jīng)營管理模式。

2 模型設計

2.1 管理架構(gòu)

抽水蓄能電站生產(chǎn)經(jīng)營管理委員會，是電站生產(chǎn)經(jīng)營管理的最高決策機構(gòu)，負責審訂、批準、監(jiān)督與考核綜合計劃。

2.2 指標體系

抽水蓄能電站綜合計劃指標體系包括生產(chǎn)經(jīng)營活動的各專項計劃，分為抽水蓄能電站發(fā)展、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營業(yè)績?nèi)悺?/p>

抽水蓄能電站發(fā)展：固定資產(chǎn)投資、大修投入、研究開發(fā)費、信息化投入、教育培訓投入、管理咨詢投入等。

資產(chǎn)質(zhì)量：資產(chǎn)總額、資產(chǎn)負債率、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、凈資產(chǎn)收益率、上繳投資收益、電費回收等。

經(jīng)營業(yè)績：售電量、購電量、營業(yè)收入、經(jīng)濟增加值（ΔEVA）、投資收入比、成本費用占主營業(yè)務收入比重、利潤總額、利稅總額、可控費用、現(xiàn)金流量凈額等。

2.3 考核方法

將抽水蓄能綜合計劃和各專項計劃分為指標型計劃、任務型計劃和費用性計劃。其中，指標型計劃的考核標準為綜合計劃月度分解指標，考核內(nèi)容為指標完成率；任務型計劃的考核標準為綜合計劃月度分解項目數(shù)和預算定額，考核內(nèi)容為任務型計劃項目完成數(shù)和預算定額完成率，超出預算定額的項目按未完成計；費用型計劃的考核標準為預算定額，考核內(nèi)容為預算定額完成率。其中：

已完成的指標型計劃，完成率為：100%

未完成的指標型計劃，完成率為：已完成指標/月分解指標

已完成的任務型計劃，完成率為：已完成金額/月分解定額

未完成的任務型計劃，完成率為：0%

已完成的費用型計劃，完成率為：100%（已完成金額/月分解定額=X，100%≥X≥80%）；已完成金額/月分解定額/80%（60%≤X<80%）

未完成的費用型計劃，完成率為：0%（X<60%或X＞100%）

平均完成率為所有計劃項目完成率的算術(shù)平均值，計算公式為式中：M為指標型計劃項目數(shù)（M＝Mc+Mu）；Mc為完成指標的指標型計劃項目數(shù)；Mu為未完成指標的指標型計劃項目數(shù)；N為任務型計劃項目數(shù)（N＝Nc+Nu）；為完成任務的任務型計劃項目數(shù)；為未完成任務的任務型計劃項目數(shù)（含超預算定額完成的任務型計劃）；為指標型計劃月度分解指標；為指標型計劃實際完成指標；為任務型計劃月度分解資金預算定額；為任務型計劃實際完成資金。

2.4 獎勵機制

設立綜合計劃單項獎金，設定為每人每月X元。部門綜合計劃平均完成率為100%時，獎勵該部門每人每月X元；部門綜合計劃平均完成率高于60%（含60%）不足100%時，以X元為基數(shù)按平均完成率比例獎勵；部門綜合計劃平均完成率不足60%（不含60%）的，不予獎勵。綜合計劃單項考核獎勵額度計算公式為

式中P為平均完成率。

2.5 監(jiān)督體系

對在上月綜合計劃執(zhí)行中被監(jiān)察部門查出違反相關(guān)內(nèi)控規(guī)章制度的，每次扣減該部門和綜合計劃管理部門平均完成率，提高監(jiān)察部門平均完成率一定比例。對上月部門綜合計劃統(tǒng)計、分析、報送等綜合計劃管理工作不合格或不及時的部門，扣減該部門平均完成率一定比例。

3 需關(guān)注問題

IPMM的實踐與應用意在 “服務”，IPMM實施過程中，極易出現(xiàn)極端情況，科學把握好其嚴肅性和靈活性，需要重點把握好度，度的臨界點就是“服務于抽水蓄能電站生產(chǎn)運營”。

IPMM的實踐與應用貴在“策劃”。IPMM的策劃要先從企業(yè)中來，再到企業(yè)中去。即把IPMM的一般理論、手法與企業(yè)實際情況相結(jié)合，形成具有本企業(yè)特征的模式，再應用于本企業(yè)中。這些企業(yè)實際情況主要包括：領(lǐng)導的重視程度、生產(chǎn)經(jīng)營目標、現(xiàn)有制度、企業(yè)文化、隊伍素質(zhì)等。一般來講，其策劃尤其要注重企業(yè)的內(nèi)部環(huán)境和文化氛圍，要堅持量體裁衣和循序漸進，不應寄希望于一蹴而就和立竿見影，但求平穩(wěn)過渡和有序推進。

IPMM的實踐與應用重在“執(zhí)行”。當策劃到位后，執(zhí)行就是重中之重，這是防止形成“兩張皮”的關(guān)鍵。一是要在思想上重視執(zhí)行，企業(yè)上下要真正從思想深處接受和實踐；二是要在協(xié)調(diào)中推進執(zhí)行，按照既定目標和程序，規(guī)范化、公平化、集中力量向前推進；三是要在效率上體現(xiàn)執(zhí)行。

IPMM的實踐與應用融在“預算”?？茖W的綜合計劃是預算編制的基礎，合理的預算是計劃順利實施的保證。要防止三種“不結(jié)合”：一是編制過程不結(jié)合；二是執(zhí)行過程不結(jié)合；三是核算過程不結(jié)合。

4 結(jié)語

山東泰山抽水蓄能電站自2009年實施IPMM以來，安全生產(chǎn)穩(wěn)定，經(jīng)營指標優(yōu)良，各項費用得到有效控制。