黃林春

（武警水電第二總隊 南昌 330000）

基于風(fēng)險管理的建設(shè)項目決策階段工程造價控制研究

黃林春

（武警水電第二總隊 南昌 330000）

本文將風(fēng)險管理原理應(yīng)用于建設(shè)項目的決策階段，減少項目決策過程中的不確定性，有效地控制甚至利用風(fēng)險，為項目創(chuàng)造穩(wěn)定、有序的實施環(huán)境，從源頭上控制工程造價，達(dá)到預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。

建設(shè)項目 造價控制 決策階段 風(fēng)險管理

1 引言

在工程項目的整個建設(shè)過程中，決策階段具有較強(qiáng)的復(fù)雜性和不確定性，此階段工程造價的控制，對建設(shè)工程全過程工程造價控制具有總攬全局的決定性作用。決策階段是產(chǎn)生工程造價的源頭，這一階段費用雖然只約占總投資額的0.5%～3%，但卻決定了項目97%的投資效益。由于在項目建設(shè)各階段中，即決策階段、設(shè)計階段、施工階段，以及竣工驗收階段，通過工程造價的確定與控制，相應(yīng)形成投資估算、設(shè)計概算、施工圖預(yù)算、承包合同價、結(jié)算價及竣工決算。這些造價形式之間存在著前者控制后者、后者補(bǔ)充前者的相互作用關(guān)系。按照“前者控制后者”的制約關(guān)系，這意味著投資估算對其后面各種形式的造價起著制約作用，成為限額目標(biāo)。由此可見，決策階段具有先決性，是決定工程造價的基礎(chǔ)，直接影響著決策階段之后的各個建設(shè)階段工程造價的確定與控制是否科學(xué)合理，關(guān)系到建設(shè)項目的投資效益和投資成敗，是工程造價管理一個很重要的階段。

然而，在項目建設(shè)的各個階段，決策階段的不確定性最多，風(fēng)險也最大，加之我國建筑業(yè)風(fēng)險意識淡薄，因此，在決策階段加強(qiáng)風(fēng)險管理，充分利用和發(fā)展風(fēng)險管理理論來分析工程中存在的各種風(fēng)險，劃清風(fēng)險的責(zé)任范圍和承擔(dān)者，及時、有效地回避、防范和轉(zhuǎn)移風(fēng)險，從風(fēng)險視角優(yōu)化整個決策過程，將有效地減少不確定性，從而科學(xué)地進(jìn)行資源配置，減少資源浪費，促進(jìn)工程建設(shè)決策的科學(xué)化、合理化和經(jīng)濟(jì)化，降低決策的風(fēng)險，避免或減少風(fēng)險損失，控制工程建設(shè)和運營成本，進(jìn)而從源頭上控制工程造價。

2 風(fēng)險管理原理

風(fēng)險是指由于因素的復(fù)雜性和變動性的影響，使實際結(jié)果和預(yù)期結(jié)果發(fā)生背離而導(dǎo)致利益損失的可能性和不確定性。它的基本特征表現(xiàn)在以下幾個方面：?風(fēng)險是客觀存在的，即風(fēng)險的存在取決于決定風(fēng)險的各種因素的存在，它不以人的主觀意志為轉(zhuǎn)移；?風(fēng)險是相對的、變化的，即它要受到內(nèi)、外環(huán)境的作用和影響；?風(fēng)險始終伴隨著損失和收益，即風(fēng)險具有正負(fù)兩面性。風(fēng)險肯定帶有不確定性，但具有不確定性的事件不一定就是風(fēng)險。因此，通過風(fēng)險管理，對風(fēng)險進(jìn)行識別、估計、評價和決策，有準(zhǔn)備地、理性地進(jìn)行項目實施，將大大降低風(fēng)險造成的危害，為項目的實施提供安全保障，從而降低成本、提高經(jīng)濟(jì)效益。

風(fēng)險管理理論于20世紀(jì)70年代以后在世界各地都得到了廣泛應(yīng)用。它以運籌學(xué)、概率論與數(shù)理統(tǒng)計、信息論和控制論為理論基礎(chǔ)，運用系統(tǒng)工程的方法，結(jié)合專業(yè)技術(shù)知識去分析風(fēng)險，預(yù)測事故發(fā)生的可能性，全面系統(tǒng)地識別復(fù)雜系統(tǒng)存在的各種風(fēng)險因素，從而采取有效的管理技術(shù)去控制、預(yù)防風(fēng)險的產(chǎn)生。風(fēng)險管理是針對風(fēng)險進(jìn)行識別、分析、估計和處理的過程，狹義上是對某個風(fēng)險狀況的管理過程，廣義上將系統(tǒng)的規(guī)劃包含在內(nèi)，即減小系統(tǒng)風(fēng)險的措施。

風(fēng)險管理是通過采用科學(xué)的方法對存在的風(fēng)險進(jìn)行識別、估計、評價和決策，選擇最佳風(fēng)險管理措施對風(fēng)險予以處理，以保證以較低的成本投入，最大限度地減少風(fēng)險損失，獲得安全保障的過程，它是一個系統(tǒng)的過程，風(fēng)險管理者通過識別、估計、評價和決策，實現(xiàn)對風(fēng)險的管理，風(fēng)險管理的最終目的不是消滅風(fēng)險，而是有準(zhǔn)備地、理性地進(jìn)行工程的實施，以獲得安全保障和提高經(jīng)濟(jì)效益。

通過風(fēng)險管理，一方面預(yù)防和減少意外損失，以較低的費用投入將潛在的重大損失轉(zhuǎn)移給其他組織，或通過精算，決定自留風(fēng)險，提留最合理的自?；?，可以降低工程成本，從而直接增加項目投資的經(jīng)濟(jì)效益。另一方面，風(fēng)險管理對于提高項目經(jīng)濟(jì)效益有間接的貢獻(xiàn)。有效的風(fēng)險管理會使企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和員工獲得安全感，提高勞動積極性和勞動效率，增強(qiáng)擴(kuò)展業(yè)務(wù)的信心。風(fēng)險管理有助于決策者全面了解經(jīng)營管理決策的風(fēng)險、收益，增加決策的正確性；風(fēng)險管理有助于減弱項目流動資金的波動，避免風(fēng)險事故突發(fā)所引起的巨大財務(wù)沖擊。

3 風(fēng)險管理原理在建設(shè)項目決策階段工程造價控制中的應(yīng)用

建設(shè)項目投資大、建設(shè)周期長，建設(shè)過程中各種不確定因素繁多，使得建設(shè)項目的造價控制比較復(fù)雜和困難。而決策階段由于面臨經(jīng)營風(fēng)險、行業(yè)風(fēng)險、市場風(fēng)險、政策風(fēng)險以及其他如引進(jìn)技術(shù)水平風(fēng)險等多重風(fēng)險，影響整個項目造價的可能性在95%以上，是影響工程造價最重要的階段。建設(shè)項目決策階段需對項目進(jìn)行深入細(xì)致的可行性研究，盡量降低決策失誤，使風(fēng)險得以控制。同時對工程投資項目進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證，合理確定項目的規(guī)模。合理的項目規(guī)模、合理的廠址選擇、合理的工程技術(shù)方案等無疑會提高項目建設(shè)水平，減少項目決策帶來的風(fēng)險，從而提高項目的經(jīng)濟(jì)效益，控制工程造價。此階段的不可確定性是難以避免的，但是此階段的風(fēng)險事件大多數(shù)是可以控制的，甚至可以降低或消除某些風(fēng)險事件發(fā)生給項目帶來的損失，降低風(fēng)險發(fā)生的幾率，從而從源頭上控制工程造價。在建設(shè)項目的決策階段應(yīng)用風(fēng)險管理原理，將使決策更深入、更科學(xué)，克服片面性，減少項目決策過程中的不確定性，有效地控制甚至利用風(fēng)險，為項目創(chuàng)造穩(wěn)定、有序的實施環(huán)境，減少決策的盲目性與主觀性，從而防止返工浪費、從源頭上控制工程造價，達(dá)到預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益?？傮w上來說，建設(shè)項目決策階段的風(fēng)險具有如下特點：

a.風(fēng)險存在的客觀性和普遍性。風(fēng)險是不以人的意志為轉(zhuǎn)移并超越人們主觀意識的客觀存在，而且在項目的全壽命周期內(nèi)，風(fēng)險是無處不在、無時沒有的。我們只能降低其發(fā)生的頻率，減少損失程度，而不能也不可能完全消除風(fēng)險。

b.風(fēng)險影響的全局性。風(fēng)險不會是局部的，風(fēng)險產(chǎn)生后會產(chǎn)生連鎖反應(yīng)，影響全局。決策階段的失誤將會影響整個建設(shè)工程的后續(xù)工作。

c.風(fēng)險的可變性。這是指在建設(shè)項目決策的整個過程中，各種風(fēng)險在質(zhì)和量上的變化。隨著決策的進(jìn)行，有些風(fēng)險得到控制，有些風(fēng)險會發(fā)生并得到處理，同時在決策的每一階段都可能產(chǎn)生新的風(fēng)險。

d.風(fēng)險的多樣性和多層次性。建設(shè)項目周期長、規(guī)模大、涉及范圍廣、風(fēng)險因素多且種類繁雜，致使其在整個決策過程中面臨的風(fēng)險多種多樣，而且大量風(fēng)險因素之間的內(nèi)在關(guān)系錯綜復(fù)雜、各風(fēng)險因素之間并與外界交叉影響，又使風(fēng)險顯示出多層次性，這是建設(shè)項目決策階段風(fēng)險的主要特點之一。

大量的事實證明：我國的建設(shè)項目在決策階段幾乎不采用風(fēng)險管理方法，由此造成決策水平低下，后期重復(fù)返工，浪費了大量的資源。因此，在建設(shè)項目決策階段應(yīng)用風(fēng)險管理，對涉及的風(fēng)險進(jìn)行識別、評估并制定相應(yīng)的對策，將以最少的成本，最大限度地避免或減少風(fēng)險事件所造成的損失，減少資源浪費，控制工程造價。

決策階段的風(fēng)險管理是對工程造價的主動控制，對在決策階段可能遇到的風(fēng)險進(jìn)行預(yù)測、識別、評估、分析、監(jiān)控，并在此基礎(chǔ)上有效地處置風(fēng)險，以最低成本實現(xiàn)最大安全保障的科學(xué)管理方法。決策階段風(fēng)險管理的程序一般包括以下四個方面：

a.風(fēng)險識別。風(fēng)險識別是風(fēng)險管理的第一步，是在風(fēng)險發(fā)生之前，通過分析、歸納和整理各種統(tǒng)計資料，對風(fēng)險的類型及風(fēng)險的生成原因、可能的影響后果作定性估計、感性認(rèn)識和經(jīng)驗判斷。

b.風(fēng)險評估與分析。風(fēng)險評估與分析就是衡量風(fēng)險對項目實現(xiàn)既定目標(biāo)的影響及其程度。常用的方法有：調(diào)查和專家打分法、蒙特卡洛模擬方法、決策樹法、影響圖、隨機(jī)網(wǎng)絡(luò)法和模糊分析法等。通過以上方法分析各風(fēng)險對項目的影響，并選出對項目有重大影響的那些風(fēng)險以便進(jìn)一步分析，綜合評價這些重大風(fēng)險對項目的總體影響，將可能造成的損失控制到最小，從而控制工程造價。

c.風(fēng)險應(yīng)對。風(fēng)險應(yīng)對是風(fēng)險評價之后，風(fēng)險管理者對項目存在的種種風(fēng)險和潛在損失有了一定的把握。在此基礎(chǔ)上，在眾多的風(fēng)險應(yīng)對策略中，選擇行之有效的策略，并尋求與之對應(yīng)的既符合實際又會有明顯效果的具體應(yīng)對措施，力圖使風(fēng)險轉(zhuǎn)化為機(jī)會或使風(fēng)險所造成的負(fù)面效應(yīng)降低到最低的程度，具體方法包括風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險減輕、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險回避、風(fēng)險自留等。

d.風(fēng)險監(jiān)控。風(fēng)險監(jiān)控是對決策階段風(fēng)險的監(jiān)視和控制。跟蹤已識別的風(fēng)險，監(jiān)視殘留風(fēng)險和識別新的風(fēng)險，嚴(yán)格執(zhí)行風(fēng)險應(yīng)對措施并適時調(diào)整，密切注視這些措施對降低風(fēng)險的有效性，將項目的進(jìn)展控制在管理者手中。

此外，為了使決策階段的風(fēng)險管理切實發(fā)揮作用，還要做好以下保障措施：

a.健全風(fēng)險管理的組織體系。鑒于風(fēng)險管理的極端重要性，建設(shè)項目應(yīng)建立健全風(fēng)險管理組織體系，主要包括風(fēng)險管理職能部門以及其他有關(guān)職能部門的組織領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)及其職責(zé)。各層級依法履行職責(zé)，形成高效運轉(zhuǎn)、有效制衡的監(jiān)督約束機(jī)制。設(shè)立一個健全、權(quán)責(zé)分明的風(fēng)險管理組織是建設(shè)項目投資階段風(fēng)險管理的組織保障。

b.建立科學(xué)的決策程序。建設(shè)項目投資數(shù)額大、周期長、涉及面廣、具有較高的風(fēng)險性。防范風(fēng)險的主要措施就是在項目的投資決策階段進(jìn)行科學(xué)的項目可行性研究?？尚行匝芯渴窃陧椖客顿Y決策前，對項目進(jìn)行全面的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析、論證的科學(xué)方法。它是為了實現(xiàn)項目決策的科學(xué)化、民主化減少或避免投資決策的失誤，提高項目開發(fā)建設(shè)的經(jīng)濟(jì)、社會和環(huán)境效益，為投資決策提供的科學(xué)依據(jù)。建設(shè)項目投資決策是一個完整的動態(tài)過程，只有經(jīng)過科學(xué)的投資項目可行性研究并建立在科學(xué)決策程序基礎(chǔ)上的建設(shè)項目投資決策，才能使項目避免出現(xiàn)投資決策上的主觀性和盲目性，預(yù)防投資風(fēng)險，從而控制工程造價，獲得理想的投資經(jīng)濟(jì)效果。

c.建立健全信息收集和處理機(jī)構(gòu)。信息是進(jìn)行科學(xué)的建設(shè)項目投資可行性研究、投資決策和風(fēng)險管理的基礎(chǔ)。風(fēng)險主要是由于不確定性事件造成的，而不確定事件又是由于信息不完備造成的，即由于人們無法充分認(rèn)識項目的未來的發(fā)展和結(jié)果造成。項目信息不完備情況雖然無法完全消除，但能通過人們的努力而降低。制約建設(shè)項目投資風(fēng)險管理水平的主要因素也是信息不完備。因而建立經(jīng)常性信息收集和處理機(jī)構(gòu)，一方面研究國家和區(qū)域經(jīng)濟(jì)政策、行業(yè)政策，對本地區(qū)各個區(qū)（段）域的規(guī)劃、土地、項目（包括在建和意向）、適宜項目情況，收集風(fēng)險信息，做及時、準(zhǔn)確的分析，為項目經(jīng)營決策提供準(zhǔn)確依據(jù)。

d.強(qiáng)化全員的風(fēng)險意識。人在風(fēng)險管理中起決定因素，是風(fēng)險管理的主體。同時，人們無法充分認(rèn)識一個項目未來的發(fā)展和結(jié)果是造成風(fēng)險產(chǎn)生的主要原因。因而通過加強(qiáng)管理培訓(xùn)，對員工進(jìn)行風(fēng)險和風(fēng)險管理教育，使他們了解所面臨的各種風(fēng)險，了解和掌握風(fēng)險防范和處理風(fēng)險的方法，強(qiáng)化風(fēng)險意識，使他們認(rèn)識到，任何個人的疏忽或錯誤行為都可能給項目造成巨大損失，從而提升整個建設(shè)項目的抗風(fēng)險能力。

e.編制風(fēng)險管理計劃。建設(shè)項目決策風(fēng)險管理計劃是以項目決策階段的風(fēng)險管理活動為對象的計劃安排，是項目決策階段風(fēng)險管理的目標(biāo)、任務(wù)、程序、責(zé)任、措施等一系列內(nèi)容的全面說明書。風(fēng)險管理要體現(xiàn)三全原則，即全員參與、全程覆蓋、全面管理。建設(shè)項目決策階段通過風(fēng)險管理計劃，建立各項風(fēng)險管理工作的目標(biāo)，確立風(fēng)險管理部門或風(fēng)險管理人員的權(quán)責(zé)地位，協(xié)調(diào)各部門的風(fēng)險管理工作，識別投資活動中可能存在的風(fēng)險，明確風(fēng)險防范與處理的方法及其選擇使用，確定風(fēng)險管理績效評價標(biāo)準(zhǔn)等。

f.強(qiáng)化建設(shè)項目的內(nèi)部管理。積極推進(jìn)建設(shè)項目決策的科學(xué)化、規(guī)范化、法制化管理建設(shè)，逐步實現(xiàn)建設(shè)項目決策的體系化、制度化、程序化管理，制定項目決策標(biāo)準(zhǔn)、決策程序、決策流程，建立現(xiàn)代的決策制度和程序，規(guī)范建設(shè)項目決策行為，真正實現(xiàn)建設(shè)項目決策水平的提高。用管理體系管理，用工作標(biāo)準(zhǔn)、程序、制度規(guī)范職業(yè)行為，使工作有依據(jù)，效果有證明，追究有線索，也就減少了不確定性和盲目性帶來的風(fēng)險。

g.熟悉并掌握相關(guān)法律、法規(guī)及政策。建設(shè)項目涉及的社會面廣、資金量大、產(chǎn)權(quán)關(guān)系復(fù)雜，對相關(guān)法律體系不了解、理解不透徹都會給項目帶來風(fēng)險。對建設(shè)項目來說，法律、法規(guī)和政策不僅僅是一種行為約束規(guī)范，也是實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益的保障，熟悉并掌握我國現(xiàn)行的相關(guān)法律、行業(yè)法規(guī)和政策，有利于防范和保護(hù)自身的合法權(quán)益，預(yù)防風(fēng)險，把風(fēng)險降到最低程度，規(guī)避“政策風(fēng)險”。

此外，還要建立高水平、多學(xué)科的開發(fā)人員隊伍，建立健全風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，貫徹執(zhí)行風(fēng)險管理責(zé)任制度等，作為建設(shè)項目決策階段風(fēng)險管理的保障措施，切實做到將風(fēng)險管理原理應(yīng)用于建設(shè)項目決策階段，有效地控制工程造價。

4 結(jié)語

建設(shè)項目決策階段是選擇和決定投資行動方案的過程，是對擬建項目的必要性和可行性進(jìn)行技術(shù)論證，對不同建設(shè)方案進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較及作出判斷和決定的過程，包括機(jī)會研究、初步可行性研究、項目建議書、可行性研究、敏感性及風(fēng)險評估、投資決策等階段。決策階段作為決定工程造價的基礎(chǔ)階段，在項目建設(shè)的各階段中，決策階段投入費用較少，但對工程總體造價的影響卻巨大。項目的決策階段是項目風(fēng)險的高發(fā)階段，但此階段風(fēng)險的影響尚未表現(xiàn)出來，因而是進(jìn)行風(fēng)險管理和控制的最有利階段，也是風(fēng)險管理的最重要階段。為此，加強(qiáng)建設(shè)項目決策階段的風(fēng)險管理，提高項目決策階段的風(fēng)險意識，掌握風(fēng)險識別技術(shù)，開展風(fēng)險評估與分析，及時防范和化解項目決策階段的風(fēng)險，做好風(fēng)險的主動控制，減少決策的盲目性與主觀性，將會減少或規(guī)避風(fēng)險對建設(shè)項目工程造價控制的不利影響，有效地保證工程造價被控制在合理的范圍內(nèi)，較好地實現(xiàn)工程造價控制目標(biāo)，避免資源浪費、“三超”等現(xiàn)象，具有重要的理論和實踐意義。