□文/陳虹 韓笑 楊楷模

一、商業(yè)銀行信用風險及信用風險管理

（一）商業(yè)銀行信用風險。信用風險指商業(yè)銀行的貸款客戶在貸款到期時發(fā)生財務困難，不歸還貸款本金和支付利息的風險；是由于借款人或市場交易對方違約而導致?lián)p失的可能性，以及由于借款人的信用評級的變動和履約能力的變化導致其債務的市場價值變動而引起的損失的可能性。從該定義可以看出，信用風險由兩部分組成：一是違約風險，指交易一方不愿或無力支付約定款項致使交易另一方遭受損失的可能性；二是信用價差風險，指由于信用品質的變化引起信用價差的變化而導致的損失。信用風險體現(xiàn)在商業(yè)銀行經(jīng)營活動的全過程，蘊含于銀行資金來源和運用的各個方面。

（二）信用風險管理。風險管理是通過對風險的識別、衡量和控制，以最小的成本將風險導致的各種不利后果減少到最低程度的科學管理方法。信用風險管理是風險管理的一個分支，特指針對債權人、債務人或稱權利人、義務人之間由于違約及違約可能性造成的風險所實施的管理。具體來講，信用風險管理是指通過對信用風險進行識別、估計和處理，預防、回避、分散或轉移經(jīng)營中的信用風險，從而減少或避免經(jīng)濟損失，保證經(jīng)營安全，其目的就是在一定收益水平下使信用風險最小化，或者說是在一定的風險水平下使收益最大化。

二、我國商業(yè)銀行信用風險管理中存在的主要問題

（一）信用風險管理觀念和意識落后。由于我國商業(yè)銀行脫胎于計劃經(jīng)濟體制，商業(yè)銀行業(yè)務運作的行政色彩較濃，市場化運作機制未能完全建立，在業(yè)務運作過程中，信用風險管理的觀念和意識長期以來一直不強，對業(yè)務運作的具體信用風險研究不足，因而造成信用風險管理長期滯后于業(yè)務發(fā)展的被動局面，并且形成了比例較高的不良資產(chǎn)，對我國銀行體系的穩(wěn)健發(fā)展產(chǎn)生了極大的不利影響。

（二）缺乏有效的風險管理信息系統(tǒng)。發(fā)達國家商業(yè)銀行的風險管理信息系統(tǒng)一般是由數(shù)據(jù)庫、中間數(shù)據(jù)處理器和數(shù)據(jù)分析層三部分組成。數(shù)據(jù)庫存儲各種交易信息，中間數(shù)據(jù)處理器主要將原始數(shù)據(jù)信息進行分類識別和處理，數(shù)據(jù)分析層是數(shù)據(jù)處理的最高階段，它根據(jù)風險管理的不同需求從數(shù)據(jù)庫中抽取信息進行分析。由于我國商業(yè)銀行在信息系統(tǒng)開發(fā)上缺乏前瞻性和連續(xù)性，造成信息冗余，數(shù)據(jù)之間的一致性較差?；A數(shù)據(jù)的不統(tǒng)一和準確性較差，使根據(jù)基礎數(shù)據(jù)進行分析所得出的結果缺乏可信度，對于高層次的風險分析也無法展開，從而無法建立各種信用風險管理模型，嚴重制約了我國商業(yè)銀行風險管理水平的提高。

（三）風險度量水平低。在我國商業(yè)銀行開展如放貸、貿(mào)易融資、進行債券和股票投資等承受了較大信用風險業(yè)務的過程中，信用風險度量也已經(jīng)積累了一些基礎。專家分析和計算貸款風險度的方法進行客戶信用風險計量，銀行內(nèi)部信用評級的起步都對我國商業(yè)銀行信用風險管理起到了一定的作用。

（四）缺乏有效的外部監(jiān)管機制。目前我國銀行以現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查方式來進行，銀行風險評估和早期預警依賴監(jiān)管人員的經(jīng)驗判斷。但隨著我國融入全球金融的步伐加快，銀行業(yè)務日趨多樣性，監(jiān)管數(shù)據(jù)變量急劇擴大，變量間的相關關系越來越復雜，傳統(tǒng)的監(jiān)管方式無法對風險進行識別、檢查和預警。我國銀行監(jiān)管的實踐表明，中央銀行監(jiān)管并不充分和及時，對風險、危機的處置嚴重滯后。

三、完善我國商業(yè)銀行信用風險管理的建議

（一）建立和完善外部評級體系。目前我國由于信用制度還不完善，信用評級市場尚處于初步發(fā)展階段，中介性的信用評級機構還較少，其業(yè)務范圍主要包括金融機構資信評級、企業(yè)資信評級、貸款項目評級、企業(yè)債券與短期融資債券資信評級、保險及證券公司評級等。特別以中誠信、上海遠東為代表的一些獨立評級機構已經(jīng)初步成為行業(yè)內(nèi)的佼佼者，并表現(xiàn)出較好的發(fā)展前景。然而，與西方發(fā)達國家相比，還存在著相當?shù)木嚯x。

（二）建立全國性的銀行間數(shù)據(jù)庫。由于我國金融市場發(fā)展較晚，信用評估中介機構才剛剛起步，信用風險管理實踐中所有數(shù)據(jù)統(tǒng)計方法的運用都面臨著樣本數(shù)據(jù)有限的問題。要實現(xiàn)風險計量和分析，各銀行要積累足夠的行業(yè)、客戶、國別等方面的歷史數(shù)據(jù)，還要就相關關系及損失關系建立相應的模型。盡管我國有些商業(yè)銀行收集了一些公司財務報表、違約損失的數(shù)據(jù)，但由于數(shù)據(jù)積累是一個長期過程，各家商業(yè)銀行出于保護商業(yè)機密的原因而不愿意公開這些數(shù)據(jù)，因此必須建立全國性的銀行間數(shù)據(jù)庫。

（三）培養(yǎng)高素質的風險管理人才。要提高信用風險管理水平，必須培養(yǎng)高素質的人才隊伍?，F(xiàn)代風險管理需要精通金融學、經(jīng)濟學、數(shù)學、計算機的復合型人才，而我國銀行風險管理人員的知識結構、年齡結構、能力結構都還很難適應現(xiàn)代風險管理的需要，因此必須培養(yǎng)高素質的風險管理人才。

（四）加強外部有效監(jiān)管。新巴塞爾協(xié)議要求政府應當通過金融監(jiān)管當局對商業(yè)銀行的監(jiān)督管理來提高銀行的信用風險管理水平，最終維護金融穩(wěn)定和安全。因此，我國銀行監(jiān)督委員會應當加強監(jiān)督商業(yè)銀行的資本足率、資產(chǎn)負債率、不良貸款率、信貸規(guī)模等經(jīng)營指標。同時，監(jiān)督其是否具備完善的內(nèi)部控制制度，是否按照要求對相關信息進行披露以及風險管理部門是否履行了風險管理職責等。

（五）學習和借鑒發(fā)達國家銀行信用風險管理方法。國際銀行業(yè)在長期的信用風險管理過程中積累了豐富的經(jīng)驗，形成了一系列先進、成熟的現(xiàn)代信用風險管理方法，我國可以借鑒這些現(xiàn)代銀行風險管理的技術和經(jīng)驗，積極探索適合我國國情的信用風險管理方法。目前，我國商業(yè)銀行應該結合自身特點，在采用貸款五級分類管理的同時，應積極創(chuàng)造條件，逐步運用現(xiàn)代信用風險管理方法來度量和監(jiān)控信用風險，提高信貸風險控制的制度化和規(guī)范化水平，切實降低不良貸款率。我國商業(yè)銀行還應與有關的現(xiàn)代信用部門和科研機構共同合作，結合自身特點，對有關的現(xiàn)代信用風險管理模型進行結合我國實際的改進，使我國商業(yè)銀行的信用風險度量和控制工作適應金融業(yè)競爭日趨激烈的新形勢。

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