□文/張潔

國際貿易中，會產生眾多的物流和資金流，物流是出口商通過海運承運人，多以海陸聯運的方式來進行；資金流是由進口商通過銀行作為中間人，多以信用證的方式來完成的。

要順利完成信用證這種交易制度，最為關鍵的是物流與資金流的互動。而要保證互動，最重要的環(huán)節(jié)就是單證，即由承運人簽發(fā)的海運提單。有了由承運人簽發(fā)的正本清潔提單，就表明出口商完成了交貨的義務，進而便可以從議付行或者開證行那里取得貨款。

一、信用證業(yè)務由來

國際貿易遠隔千里，貨幣各異，不能像國內貿易那樣方便地進行結算。從出口方發(fā)運貨物到進口方收到貨物，中間有幾個月的時間。在這段時間一定有一方向另一方提供信用，不是進口商提供貨款，就是出口商賒銷貨物。但這樣就產生了風險，進口商怕付了款收不到貨，出口商怕發(fā)了貨收不到款，這種國際貿易就難以順利進行。這時，銀行參與國際貿易，作為進出口雙方的中介人，開出信用證，一方面向出口商擔保，貨物只要出口，銀行就保證付款，同時又向進口商擔保，只要按時付款，就可以在收貨港提貨。

銀行在這一活動中所使用的工具就是信用證，它是銀行用以保證買方或進口方有支付能力的憑證。信用證（L/C）是銀行應開證申請人（買方）的要求，向受益人（賣方）開立的有條件的保證付款文件。

二、提單的風險

在國際貿易中，有權簽發(fā)提單的人有承運人及其代理、船長及其代理、船主及其代理。而這些人簽署提單的憑證是大副收據，簽發(fā)提單的日期應該是貨物被裝船后大副簽發(fā)收據的日期。簽發(fā)的提單種類很多，不僅有承運人簽發(fā)的M B/L，還有貨運代理人簽發(fā)的H B/L；有清潔和不清潔提單；有倒簽和預借提單；還有指示和不記名提單等等，而辨別這些提單的方法，也只能和交易合同進行詳細的對比才能辨別，這些分類雖然多，但全部都表現在一張單據上。正是提單簽發(fā)人和種類的多樣性使提單具有了一定的風險性。

（一）提單與貨物不符的風險。提單與貨物不符的風險主要表現為以下方面：

第一種情況是空頭單證。它是指提單本身沒有任何問題，但記載的內容卻與貨物的真實狀況不同，甚至可能根本沒有貨。造成這種情況的根本原因在于《跟單信用證統(tǒng)一慣例500》中規(guī)定，付款銀行對受益人提交單據的有效性沒有審核義務，付款銀行需要審核的點是單據信息與信用證要求是否一致，比如裝船日期、包裝、卸貨港等，如果不一致，會形成不符點而被退回。除此之外，根本不驗明單證本身的真?zhèn)巍Ｐ枰f明的是，在實際中，要求銀行去審核每套單據的真實性，也是不切實際的。銀行不可能對每套單據下的貨物都去實地進行核查，銀行根本沒有這種能力與精力，所以對于買方來說還是存在著一定的風險。所以，正是這種免責條款形成了風險漏洞。在憑單付款的信用證結算方式下，賣方只要取得船公司空白提單，注明是“清潔的”、“已裝船的”、“裝船期早于合同的交貨期”再加上假簽名即可。此外，證明交易的發(fā)票和保單都容易偽造。只是這種規(guī)定，使騙子可以順利辦理信用證，收到錢后便不見蹤影。

第二種情況是憑保函換發(fā)清潔提單。當發(fā)貨人送交的貨物包裝外表有瑕疵，如破爛、銹漬等，船方會在提單中加上不良批注，即不清潔批注。注意這里只是指貨物的包裝，而不是貨物本身，因為船方在運載貨物時也沒有檢查貨物的要求。

不清潔批注即是一個不符點，依附銀行會拒絕付款。所以，出口商為了消除不符點而順利結匯，就會要求船方開出與實際情況不同的清潔批注，但同時也必須出具保函，保證若因為此保函而使船方發(fā)生損失時，能抵償船方損失。這樣，進口商付款提貨后，發(fā)現單貨不符也只能申請索賠，若遇到惡意欺詐便會遭受巨大經濟損失。

（二）運輸延遲的風險。信用證下有嚴格的賣方貨物裝船日期限制，賣方不能晚于這個時間將貨物裝船，這樣規(guī)定是因為在國際貿易中，交易的目的很復雜，有的買家是為了倒手買賣、有的是為其他企業(yè)供貨、還有的是為其他企業(yè)代購，等等。如果貨物延遲，就會影響到下一步的交易。而且在國際買賣中，貨物的價格變化非常巨大，如果買方不能準時提到貨物，可能會遭受價格波動帶來的巨大損失。所以，在信用證下，晚于規(guī)定時間裝船的，往往銀行是會拒絕依附的。

賣方為了順利結匯，會要求船方倒簽提單，使提單日期早于信用證規(guī)定的最遲裝運期。這是賣方將風險轉嫁給買方的一種做法，如果不能及時發(fā)現，就可能使買方遭受損失。杜絕這種風險的做法是當買方發(fā)現貨物晚點時，應及時查詢航海日志，調查貨物準確的裝船日期，如果真的是倒簽提單，應及時追究賣方和船方的責任。

（三）承運人責任之外的海上運輸風險。主要指轉船提單的風險與艙面提單風險。當裝運港與目的港之間無法直達，貨物需要轉運時，對普通的海運提單而言，第一程船與第二程船提單的簽發(fā)人只承擔自己承運范圍內的運輸責任，進口商實際承擔了轉船風險。此時應積極投保，以減少風險。

艙面上沒有艙內的保護，發(fā)生各種損害的可能性就要大得多。此時，可以使用集裝箱等裝載工具運輸，以減少損失的可能。

三、信用證項下的提單風險防范措施

（一）選擇資信好的交易伙伴。在國際貿易交往中，應首先對客戶的資信情況進行全面了解。不能僅憑熟人介紹與之成交，則往往容易出事。所謂資信情況好，包括兩個方面：一是資產情況好，有相當可觀的資產，且經營狀況好，有履約能力；二是能在誠實信譽的原則上履約，不會隨意撕毀契約。

（二）選擇可靠的船公司運載貨物。選擇可靠的船公司，船方在出具保函上會更加慎重，在裝船時也會很謹慎，力爭做到出現問題早發(fā)現，及時解決。承托雙方對保函的出具和接受也要慎重，以便在保函項下發(fā)生損失時易于協商解決。保函具有承托雙方合伙對第三者收貨人欺詐的性質，因此應十分注意選擇可靠的承運人運載貨物。

（三）認真審核提單內容。信用證業(yè)務是純粹的單據交易，銀行承擔其付款責任的唯一條件是受益人提交了符合信用證條款的單據，只要單據表面滿足“單單相符，單證一致”的條件，銀行就承擔付款責任，而不管單據的真假與否。如果單據出現不符點，對出口方來說，就喪失了安全及時收匯的銀行保證。對進口方來說也會造成不同程度的損失。所以，付款銀行和進口商在付款以前，應認真審核提單內容。在CIF、CFR條件下，最好要求對方提交班輪提單，提單必須注明運費預付；審核正本提單份數與提單上記載是否一致；提單必須是已裝船的清潔提單或有“已經裝船批注”，但不能有不良批注；不接受貨裝艙面的提單；當合同金額較大時，最好在合同中采取FOB條款，由進口商自行安排運輸，來防止欺詐風險。

[1]楊良宜.外貿及海運欺詐.大連海運學院出版社，2004.

[2]國際商會中國國家委員會.信用證國際慣例匯編［M］.北京：中國民法出版社，2004.

[3]郭瑜.提單法律制度研究［M］.北京：北京大學出版社，1997.

[4]金正佳.中國典型海事案例評析.法律出版社，2005.