張文軍

(淮南市住房公積金管理中心,安徽 淮南 232001)

淺析公積金增值收益分配與使用

張文軍

(淮南市住房公積金管理中心,安徽 淮南 232001)

近年來,隨著住房公積金事業(yè)的發(fā)展和房地產(chǎn)市場的繁榮,住房公積金制度已經(jīng)成為我國政策性住房金融的核心,同時公積金的資金規(guī)模日趨龐大,資金的內(nèi)在屬性要求逐漸增強,在以保障資金安全性和追求資金的時間價值為基本原則的前提下,住房公積金這一專項資金的管理運作中更加應(yīng)該重視做好資金的保值與增值工作;現(xiàn)階段,對于住房公積金運營中產(chǎn)生的增值收益分配與使用問題進行研究則具有重要意義。

住房公積金;收益;分配;使用

近年來,隨著住房公積金事業(yè)的發(fā)展和房地產(chǎn)市場的繁榮,住房公積金制度已經(jīng)成為我國政策性住房金融的核心。同時公積金的資金規(guī)模日趨龐大,資金的內(nèi)在屬性要求逐漸增強,在以保障資金安全性和追求資金的時間價值為基本原則的前提下,住房公積金這一專項資金的管理運作中更加應(yīng)該重視做好資金的保值與增值工作?，F(xiàn)階段,對于住房公積金運營中產(chǎn)生的增值收益分配與使用問題進行研究則具有重要意義。

1 增值收益分配存在的問題及對策

住房公積金的增值收益是來源于其管理運作過程中的業(yè)務(wù)收入和業(yè)務(wù)支出的差額。業(yè)務(wù)收入包括貸款利息收入、存款利息收入、國債投資收益等,業(yè)務(wù)支出包括支付給繳存職工的利息、委托歸集和貸款手續(xù)費等?！蹲》抗e金管理條例》的規(guī)定,住房公積金增值收益的分配是用于建立住房公積金貸款風(fēng)險準備金、住房公積金管理中心的管理費用和建設(shè)城市廉租住房的補充資金這三個方面。建設(shè)部公布《2009-2011年廉租住房保障規(guī)劃》,明確規(guī)定:住房公積金增值凈收益要全部用于廉租住房建設(shè),即住房公積金增值收益扣除計提貸款風(fēng)險準備金和管理費用后的全部余額,將由財政支配。這些規(guī)定都從法律角度限定了這一專項基金增值收益部分的主要分配方向。

由于對住房公積金的管理運營過分強調(diào)求穩(wěn),對業(yè)務(wù)拓展認識不足,對資金增值重視不夠,對政策性貸款的相關(guān)約束較多,以及增值渠道的局限性和運作模式的單一性則造成了住房公積金整體使用效率不高,增值收益較低的現(xiàn)象。據(jù)統(tǒng)計截至 2008年,全國住房公積金運用率為 53.54%,存貸比為50.30%,5 628.94億元資金沉淀在銀行。常此以往,這些問題將會限制住房公積金事業(yè)的發(fā)展。

針對住房公積金的增值收益存在的相關(guān)問題,應(yīng)積極探詢解決對策,以求提高住房公積金的使用效率,擴大增值收益的規(guī)模。首先,通過增加公積金貸款的范圍、額度和期限,靈活規(guī)定首付款比例,以擴大個人住房公積金貸款的市場占有率,實現(xiàn)政策性和收益性的統(tǒng)一;其次,要優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、細化預(yù)算管理,以降低公積金沉淀,提高公積金使用效率;最后,在保持住房公積金利率調(diào)整的獨立性和穩(wěn)定性的基礎(chǔ)上,突破住房公積金地區(qū)封閉運行模式。通過相關(guān)行政區(qū)域主管部門的協(xié)調(diào)進行同業(yè)拆借和跨省購房貸款,以打破當前住房公積金的體內(nèi)循環(huán)和封閉運作模式,進一步提高資金利用率,穩(wěn)固收益增長點。

2 增值收益的使用

2.1 增值收益的使用觀點

一方認為,單位為職工繳存的住房公積金其來源不論是企業(yè)自籌,還是由財政撥給行政事業(yè)單位的,都是勞動報酬的一部分,屬于職工個人用于解決住房問題的專項資金。按照我國《物權(quán)法》中有關(guān)所有權(quán)的四項權(quán)能界定,即所有人有依法對自己的財產(chǎn)享有的占有、使用、收益和處分的權(quán)利。住房公積金增值收益是住房公積金管理中心進行資金運作的過程中產(chǎn)生的,應(yīng)歸住房公積金全體繳存者所有,而動用增值收益用于保障性住房建設(shè)則違背了繳存職工上述權(quán)利的一致性和法定性。另一方則認為,住房公積金制度設(shè)立的目的就是要解決城鎮(zhèn)居民的住房問題,因此該專項資金運營所產(chǎn)生的增值收益也應(yīng)用于解決城鎮(zhèn)居民的住房問題,這是公積金政策的延伸。并且此舉體現(xiàn)了國家政策的公平性,有助于促進社會和諧發(fā)展和公積金良性運轉(zhuǎn)。鑒于以上雙方在對增值收益使用上的不同論斷,結(jié)合我國當前房地產(chǎn)市場運行狀況和居民購房的剛性需求情況,認為公積金增值收益是可以在滿足提取貸款風(fēng)險準備金、管理經(jīng)費后有條件、有比例的一部分作為保障性住房建設(shè)的一種補充資金來源。但在使用住房公積金增值收益的部分資金用來支持保障性住房建設(shè)的同時更應(yīng)安排好有關(guān)資金的風(fēng)險防范和安全保障工作。以使得住房公積金這一取之于民,用之于民,造福于民的社會保障制度在保障繳存職工切身利益的同時兼顧國家經(jīng)濟平穩(wěn)較快增長,以科學(xué)發(fā)展觀的思想指導(dǎo)增值收益的使用,把好事辦好,以便捷高效的服務(wù)來滿足職工改善住房多元化的需求。

2.2 增值收益的使用方向

2.2.1 貼息貸款

首先,由于住房公積金貸款的條件比較嚴格,部分中低收入者難以通過這個渠道獲取融資購房,不能及時享用自己長年繳存的住房公積金,只能等到退休時全額領(lǐng)取。在低存低貸的表象背后,實際上是讓低收入家庭承受了利息損失;其次,《住房公積金管理條例》規(guī)定了住房公積金是一項“長期住房儲金”,明確了的專用性、互助性和保障性,同時這一特性,又屬于社會保障內(nèi)容。那么采用增值收益來對低收入家庭的貸款購房進行貼息補償,可以很好的緩解這類家庭的部分還款壓力,有效地促進解決低收入家庭購建房資金困難問題,幫助更多低收入家庭改善住房條件。這既體現(xiàn)了住房公積金的相關(guān)本質(zhì)屬性,又實現(xiàn)了推行住房公積金制度的目的,更促進了住房公積金制度的健康發(fā)展。

2.2.2 支持保障性住房建設(shè)

延承公積金的住房保障這一基本功能,將其增值收益,在扣除合理的經(jīng)營管理費用、風(fēng)險準備金后,有比例的用于保障性住房建設(shè)。在操作中應(yīng)該結(jié)合項目具體情況,制定相關(guān)準入規(guī)定,嚴格評審篩選,嚴控資金投入比例和收回期限,防范資金風(fēng)險,構(gòu)建風(fēng)險補償機制。

2.2.3 增值收益購買保障性住房

增值收益在扣除合理的經(jīng)營管理費用、風(fēng)險準備金后,應(yīng)屬于全體繳存職工共同所有。為實現(xiàn)公積金的住房保障功能,可以考慮將其一部分增值收益用于購買市場上的一些中小套二手房、房改房等存量房,產(chǎn)權(quán)歸中心,作為政府的廉租住房,并在借款人在遇到突發(fā)性事件,經(jīng)濟困難無力償還公積金貸款而必須拍賣其抵押房產(chǎn)時,可以得到一定的住房保障。

2.2.4 提取公積金事業(yè)發(fā)展基金

住房公積金增值收益除按規(guī)定的使用范圍外,應(yīng)考慮住房公積金管理事業(yè)的發(fā)展,從每年增值收益中按一定比例提取事業(yè)發(fā)展基金,主要用于職工的績效考核、改善辦公環(huán)境,提升開展工作的平臺和服務(wù)層次。

[1]張達梅.住房公積金貸款管理風(fēng)險與規(guī)避[J].淮南職業(yè)技術(shù)學(xué)院學(xué)報,2005,(4):68-70.

[2]閃麗麗.住房公積金貸款風(fēng)險的成因及對策[J].淮南職業(yè)技術(shù)學(xué)院學(xué)報,2005,(4):71-73.

[3]武梅.淺析住房公積金使用效益的途徑[J].淮南職業(yè)技術(shù)學(xué)院學(xué)報,2006,(2):52-53.

[4]財政部.住房公積金財務(wù)管理辦法[EB/OL].(2006-10-27)[2010-09-17].http://www.mof.gov.cn/.

[5]財政部.住房公積金會計核算辦法[OB/OL].(2008-05-23)[2010-09-17].http://www.mof.gov.cn/

F293.3

B

1671-4733(2010)03-0028-02

10.3969/j.issn.1671-4733.2010.03.10

2010-09-17

張文軍(1974-),男,安徽淮南人,經(jīng)濟師,從事經(jīng)濟管理工作,電話:13966461212。