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        我國(guó)企業(yè)集團(tuán)法律地位及問題初探

        2010-08-15 00:54:40中南民族大學(xué)法學(xué)院湖北武漢430074
        關(guān)鍵詞:集團(tuán)公司民事財(cái)產(chǎn)

        管 沛(中南民族大學(xué) 法學(xué)院,湖北 武漢 430074)

        我國(guó)企業(yè)集團(tuán)法律地位及問題初探

        管 沛
        (中南民族大學(xué) 法學(xué)院,湖北 武漢 430074)

        企業(yè)集團(tuán)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下新生的一種重要的企業(yè)組織形式,由于具有經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的協(xié)同效應(yīng),與單個(gè)企業(yè)相比有明顯的優(yōu)勢(shì),對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有重大意義。然而,我國(guó)企業(yè)集團(tuán)立法明顯滯后,相關(guān)制度存在不足,使其在發(fā)展過程中缺少正確的指引和規(guī)范,發(fā)展受到嚴(yán)重制約。本文通過研究我國(guó)企業(yè)集團(tuán)法律地位,指出我國(guó)企業(yè)集團(tuán)法律制度方面存在的一些問題與不足,以便在構(gòu)建我國(guó)企業(yè)集團(tuán)法律體系、完善企業(yè)集團(tuán)法律制度時(shí),能有的放矢。

        企業(yè)集團(tuán);法律地位;法律制度

        企業(yè)集團(tuán)是指企業(yè)的聯(lián)合。國(guó)外具有代表性的觀點(diǎn)認(rèn)為“以成員企業(yè)在技術(shù)及其他經(jīng)濟(jì)機(jī)能上相互補(bǔ)充為目的,以成員的自主權(quán)為前提,在對(duì)等互利原則下結(jié)成的持續(xù)長(zhǎng)久的經(jīng)營(yíng)結(jié)合體和經(jīng)營(yíng)協(xié)作體制為企業(yè)集團(tuán)。我國(guó)官方早期對(duì)企業(yè)集團(tuán)的界定與其類似,在1991年國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)《關(guān)于選擇一批大型企業(yè)集團(tuán)進(jìn)行試點(diǎn)的請(qǐng)示》中對(duì)企業(yè)集團(tuán)的條件做了較為具體規(guī)定:(1)企業(yè)集團(tuán)必須有一個(gè)實(shí)力強(qiáng)大、具有投資中心功能的集團(tuán)核心,該核心可以是一個(gè)大型生產(chǎn)流通企業(yè),也可以是一個(gè)資本雄厚的控制中心; (2)企業(yè)集團(tuán)必須有多層次的組織結(jié)構(gòu),除核心企業(yè)外,必須有一定數(shù)量的緊密層企業(yè),最好還有一些半緊密層和松散型企業(yè);(3)企業(yè)集團(tuán)的核心企業(yè)與其他企業(yè)之間要通過資產(chǎn)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的紐帶組成一個(gè)有機(jī)的整體,核心企業(yè)、緊密層企業(yè)與半緊密層企業(yè)要逐步發(fā)展資產(chǎn)的聯(lián)結(jié)紐帶; (4)企業(yè)集團(tuán)的核心企業(yè)與其他成員企業(yè)各自都具有法人資格。這些規(guī)定體現(xiàn)了企業(yè)集團(tuán)較強(qiáng)的法律屬性,也揭示了企業(yè)集團(tuán)的基本特點(diǎn)。

        企業(yè)集團(tuán)是若干具有獨(dú)立法人地位的企業(yè)之間(不排除個(gè)別非法人組織加入集團(tuán))形成的進(jìn)行統(tǒng)一生產(chǎn)管理的經(jīng)濟(jì)組織。成員企業(yè)的獨(dú)立法人地位是該集團(tuán)之所以為“集團(tuán)”的前提。這一前提決定了集團(tuán)不可能有獨(dú)立于其成員的財(cái)產(chǎn),不可能成為法人,這從集團(tuán)的內(nèi)部關(guān)系上可以看出。企業(yè)集團(tuán)通常由合同聯(lián)結(jié)和股權(quán)聯(lián)結(jié)兩種法律形式組成。我國(guó)目前以合同聯(lián)結(jié)居多。其做法一般是以某一優(yōu)勢(shì)企業(yè)為核心,通過合同把一些生產(chǎn)上處于從屬地位的企業(yè)聯(lián)合起來,進(jìn)行生產(chǎn)活動(dòng)的全面合作,實(shí)行集團(tuán)內(nèi)部的統(tǒng)一生產(chǎn)管理。該類集團(tuán)沒有獨(dú)立于其成員企業(yè)的財(cái)產(chǎn)是顯而易見的。核心企業(yè)或支配企業(yè)當(dāng)然有獨(dú)立的財(cái)產(chǎn),但這些財(cái)產(chǎn)只屬于該企業(yè)本身。核心企業(yè)對(duì)整個(gè)企業(yè)集團(tuán)的支配權(quán)并不是自身財(cái)產(chǎn)的延伸,而是成員企業(yè)的委任。因此,這種集團(tuán)內(nèi)的管理權(quán)并沒有相應(yīng)的財(cái)產(chǎn)權(quán)作為基礎(chǔ),而僅僅是屬于合同的委任。實(shí)質(zhì)上是成員企業(yè)通過合同對(duì)自己經(jīng)營(yíng)自主權(quán)的自愿限制,是成員企業(yè)行使自己的財(cái)產(chǎn)權(quán)的一種方式。股權(quán)聯(lián)結(jié)的集團(tuán)中,最典型的是子母公司系統(tǒng)。但是子母公司系統(tǒng)未必就是集團(tuán)關(guān)系,只有當(dāng)子母公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)上進(jìn)行整體性活動(dòng)時(shí)才稱其為集團(tuán)。在這樣的集團(tuán)中,子母公司都是獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)權(quán)利主體,各自的財(cái)產(chǎn)權(quán)利和責(zé)任在法律上都相互獨(dú)立。母公司和子公司之間并不是上下級(jí)關(guān)系,而是兩個(gè)平等的法人。母公司對(duì)子公司的支配,是通過其對(duì)子公司的控股權(quán),以子公司的股份持有者身份,把自己的意志通過子公司的內(nèi)部機(jī)制轉(zhuǎn)化為子公司的法人意志,從而實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)管理的統(tǒng)一和協(xié)調(diào)。這里,雖然從內(nèi)容上看是母公司的意志的實(shí)現(xiàn),但在法律形式上,仍是法人間意志的聯(lián)合,集團(tuán)本身并不是單一的財(cái)產(chǎn)權(quán)利主體。

        典型的股權(quán)聯(lián)結(jié)的企業(yè)集團(tuán)目前在我國(guó)還不多見。常見的做法是,一些企業(yè)共同投資,組成一個(gè)所謂集團(tuán)公司,然后以該公司為核心聯(lián)合參與投資的各企業(yè)和其他企業(yè)組成集團(tuán),由集團(tuán)公司對(duì)集團(tuán)成員企業(yè)進(jìn)行統(tǒng)一管理。在法律地位問題上,最容易引起混亂的就是此類集團(tuán)。在這類集團(tuán)中,有人往往把集團(tuán)公司與集團(tuán)混為一談。主張企業(yè)集團(tuán)為法人的觀點(diǎn)認(rèn)為,成員企業(yè)投資于集團(tuán)公司的財(cái)產(chǎn)即是集團(tuán)的財(cái)產(chǎn)。其實(shí),所謂集團(tuán)公司,不過是一個(gè)單一的企業(yè)而已,集團(tuán)公司與集團(tuán)是部分與整體的關(guān)系,集團(tuán)公司也只是集團(tuán)的一個(gè)成員企業(yè)。集團(tuán)公司若為合伙型企業(yè),其財(cái)產(chǎn)屬于成員企業(yè)共同所有;若集團(tuán)公司為法人,其財(cái)產(chǎn)則與成員企業(yè)的財(cái)產(chǎn)相分離,集團(tuán)公司成為獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)權(quán)主體,與其它成員企業(yè)是平等、并列的,并沒有相互包容的關(guān)系,成員企業(yè)并不是該集團(tuán)公司的一個(gè)組成部分。所謂企業(yè)集團(tuán)的法律地位,應(yīng)該是研究集團(tuán)公司與其它成員企業(yè)共同組成的整體的法律地位,而非集團(tuán)公司的法律地位。故不論是合同聯(lián)結(jié)或股權(quán)聯(lián)結(jié)的企業(yè)集團(tuán),其財(cái)產(chǎn)都是不同主體的。集團(tuán)本身沒有獨(dú)立于其成員的財(cái)產(chǎn),因而不可能具有法人資格。

        雖然企業(yè)集團(tuán)不具有法人資格,但它是特殊的民事主體。民事主體是一個(gè)法律范疇,它的確立取決于物質(zhì)生活條件,也取決于統(tǒng)治階級(jí)的意志是否賦予企業(yè)集團(tuán)民事主體資格,且關(guān)鍵在于是否有此種現(xiàn)實(shí)需要。企業(yè)集團(tuán)作為一個(gè)經(jīng)濟(jì)組織,應(yīng)有一定的民事權(quán)利能力和行為能力,是一種特殊類型的民事主體。

        首先,企業(yè)集團(tuán)能以自己的名義對(duì)外進(jìn)行民事活動(dòng)。由于企業(yè)集團(tuán)的成員企業(yè)是獨(dú)立法人,因此對(duì)外進(jìn)行商品交換與民事活動(dòng),一般由成員企業(yè)各自進(jìn)行,集團(tuán)的統(tǒng)一管理主要是內(nèi)部關(guān)系。但在特定情況下,居于統(tǒng)一管理的需要,也可能以集團(tuán)名義對(duì)外發(fā)生民事關(guān)系。例如,集團(tuán)公司作為集團(tuán)的核心企業(yè),當(dāng)它對(duì)公司本身的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng),對(duì)外發(fā)生關(guān)系時(shí),它代表的只是集團(tuán)公司本身;而如果集團(tuán)公司因集團(tuán)管理需要對(duì)外發(fā)生民事關(guān)系時(shí),它代表的則是整個(gè)集團(tuán)。這時(shí),集團(tuán)公司應(yīng)以集團(tuán)的名義而不是以集團(tuán)公司的名義對(duì)外。其所產(chǎn)生的法律后果不能只由集團(tuán)公司承擔(dān),而應(yīng)由包括集團(tuán)公司的全體集團(tuán)成員企業(yè)共同承擔(dān)。集團(tuán)公司不是為自身利益而是為整個(gè)集團(tuán)的利益對(duì)外發(fā)生民事關(guān)系時(shí),由集團(tuán)公司承擔(dān)全部責(zé)任是不合理的。集團(tuán)公司有雙重身份,作為一個(gè)經(jīng)濟(jì)實(shí)體經(jīng)營(yíng)活動(dòng),它必須以集團(tuán)公司的名義對(duì)外,而作為集團(tuán)的管理者,因管理需要而對(duì)外發(fā)生關(guān)系,則應(yīng)以集團(tuán)名義進(jìn)行。只有這樣,兩種不同的責(zé)任才得以分清。集團(tuán)公司因管理活動(dòng)而對(duì)其它企業(yè)、個(gè)人造成的損害,也應(yīng)以集團(tuán)名義對(duì)受害方承擔(dān)責(zé)任。

        其次,集團(tuán)的民事責(zé)任是相對(duì)獨(dú)立的。由于集團(tuán)沒有獨(dú)立的財(cái)產(chǎn),因而不可能由集團(tuán)獨(dú)立承擔(dān)責(zé)任。而以集團(tuán)名義對(duì)外進(jìn)行的民事活動(dòng),其責(zé)任須由包括集團(tuán)公司在內(nèi)的全體成員企業(yè)承擔(dān)。但是,成員企業(yè)所分擔(dān)的集團(tuán)整體活動(dòng)所產(chǎn)生的民事責(zé)任,與成員企業(yè)獨(dú)資參與的民事活動(dòng)的責(zé)任是有區(qū)別的。這表現(xiàn)在:(1)成員企業(yè)獨(dú)資參與的民事活動(dòng)所產(chǎn)生的責(zé)任,完全由該成員企業(yè)承擔(dān),與其他成員企業(yè)無關(guān);而因集團(tuán)整體性活動(dòng)而產(chǎn)生的責(zé)任,全體成員要負(fù)全部清償?shù)呢?zé)任,因此成員之間是相互承擔(dān)連帶責(zé)任的。(2)集團(tuán)整體性活動(dòng)產(chǎn)生的民事責(zé)任,首先應(yīng)該由成員企業(yè)捐給集團(tuán)管理機(jī)構(gòu),用于集團(tuán)管理事務(wù)的財(cái)產(chǎn)清償,不足部分才由成員企業(yè)分擔(dān)。(3)成員企業(yè)獨(dú)自進(jìn)行的民事活動(dòng)所產(chǎn)生的民事責(zé)任,是由于它自己的法律行為產(chǎn)生的,該企業(yè)在此期間退出或加入集團(tuán)都不會(huì)對(duì)這一民事責(zé)任產(chǎn)生影響。而集團(tuán)整體性活動(dòng)所產(chǎn)生的責(zé)任,并不是企業(yè)自己的行為所產(chǎn)生,而是居于其集團(tuán)成員企業(yè)的身份而分擔(dān)的,責(zé)任與身份是密切相連的,成員企業(yè)一旦退出集團(tuán),對(duì)集團(tuán)的民事責(zé)任則不再承擔(dān)義務(wù)。

        再者,企業(yè)集團(tuán)是一個(gè)組織體,集團(tuán)內(nèi)成員企業(yè)之間的責(zé)任分擔(dān)問題是內(nèi)部關(guān)系問題。而整體性活動(dòng)中,相對(duì)方當(dāng)事人面對(duì)的始終是集團(tuán)整體,而不是單個(gè)的成員企業(yè)。因?yàn)榧瘓F(tuán)作為一個(gè)整體是相對(duì)穩(wěn)定的,而集團(tuán)的成員是可以變化的。在整體性活動(dòng)中,相對(duì)方與集團(tuán)的民事法律關(guān)系,把集團(tuán)作為整體,就可以使此種關(guān)系在存續(xù)期間不會(huì)因集團(tuán)成員的增減而變化。反之,如認(rèn)為集團(tuán)不是主體,而是各個(gè)單個(gè)的成員企業(yè),把此類關(guān)系看作是相對(duì)方當(dāng)事人與集團(tuán)各個(gè)成員之間的合作關(guān)系,就會(huì)因?yàn)榧瘓F(tuán)成員的變化而使合同關(guān)系的主體產(chǎn)生變更,影響交易秩序的穩(wěn)定。這樣,集團(tuán)的整體性活動(dòng)也就難以進(jìn)行。然而,集團(tuán)在特定的情況下對(duì)外進(jìn)行整體性活動(dòng)是集團(tuán)本身性質(zhì)所要求的。因此,法律上賦予企業(yè)集團(tuán)民事主體資格,才能使集團(tuán)發(fā)揮與其性質(zhì)和地位相應(yīng)的作用。

        從整體來看,我國(guó)企業(yè)集團(tuán)法律制度運(yùn)作方面具體有以下不足:

        1.企業(yè)集團(tuán)組建不規(guī)范

        由于我國(guó)企業(yè)間收購(gòu)、兼并市場(chǎng)不成熟,因此多數(shù)企業(yè)集團(tuán)的形成依賴于政府的行政管制和扶持。一度出現(xiàn)的“企業(yè)集團(tuán)熱”中,只有一部分是建立在控股關(guān)系之上,有相當(dāng)一部分企業(yè)集團(tuán)是依靠行政捆綁而成,有的甚至依靠政府把一些行政性公司翻牌為集團(tuán)。“拉郎配”現(xiàn)象在地方性企業(yè)集團(tuán)中較多,政府常以一家效益好的企業(yè)為中心,搭配一些困難企業(yè)組成企業(yè)集團(tuán)。集團(tuán)成員間在利益沖突不少,缺乏凝聚力,很容易解體或者有形無實(shí)。有些企業(yè)集團(tuán)運(yùn)作一段后困難重重而解體,使其中優(yōu)勢(shì)企業(yè)也傷了元?dú)狻4送?我國(guó)企業(yè)集團(tuán)組建多以合同形式,由于集團(tuán)公司與各成員之間沒有財(cái)產(chǎn)關(guān)系,彼此間制約很薄弱。這類集團(tuán)聯(lián)合時(shí)限屆滿即告解散,發(fā)揮不了應(yīng)有的優(yōu)勢(shì);即使在短期內(nèi)有優(yōu)勢(shì),壽命也很短。

        2.企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部治理不規(guī)范

        企業(yè)集團(tuán)內(nèi)各成員企業(yè)都有獨(dú)立的財(cái)產(chǎn),能夠獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任,所以集團(tuán)內(nèi)核心企業(yè)與從屬企業(yè)的關(guān)系,適用一般企業(yè)法人之間的關(guān)系的規(guī)則。但是,企業(yè)集團(tuán)不同于一般松散的企業(yè)聯(lián)合組織,成員企業(yè)法律上的平等掩蓋了經(jīng)濟(jì)地位的不平等,法律上的獨(dú)立掩蓋了從屬企業(yè)對(duì)核心企業(yè)嚴(yán)重依附的事實(shí),如果仍堅(jiān)持民商法中的“獨(dú)立責(zé)任”和“有限責(zé)任”原則,忽視內(nèi)部成員企業(yè)之間事實(shí)上的連帶關(guān)系,將有礙公平正義的實(shí)現(xiàn)、影響交易安全。且若從屬企業(yè)的合法權(quán)益受到核心企業(yè)侵犯而得不到保護(hù),其積極性和自主性會(huì)降低,進(jìn)而影響企業(yè)集團(tuán)整體利益,使企業(yè)集團(tuán)的優(yōu)勢(shì)減弱。

        3.控制手段不規(guī)范

        我國(guó)現(xiàn)行立法及實(shí)踐中,企業(yè)集團(tuán)普遍采取了控股、劃歸管理、承包或租賃、國(guó)有資產(chǎn)授權(quán)經(jīng)營(yíng)四種控制手段。雖然我國(guó)有關(guān)法規(guī)、政策文件多鼓勵(lì)運(yùn)用控股形成集團(tuán)內(nèi)部控制關(guān)系,但在控制的標(biāo)準(zhǔn)、母子公司關(guān)系問題上尚無法可依,對(duì)控股的有關(guān)問題在實(shí)踐中的做法也不統(tǒng)一。實(shí)踐證明,我國(guó)曾推行的承包和租賃這兩種形式的合同收效甚微。而劃歸管理是在政府指導(dǎo)下,把一些國(guó)有企業(yè)劃歸核心企業(yè)管理,該手段在實(shí)踐中有時(shí)會(huì)違背成員企業(yè)的自愿原則。國(guó)有資產(chǎn)授權(quán)經(jīng)營(yíng)是借助于政府的力量,用行政劃轉(zhuǎn)手段加快母子公司體制的設(shè)立。我國(guó)企業(yè)集團(tuán)自有資金普遍短缺,通過投資設(shè)立或購(gòu)買建立子公司能力不足,授權(quán)經(jīng)營(yíng)成為一種組建企業(yè)集團(tuán)的嘗試辦法。但授權(quán)經(jīng)營(yíng)概念本身缺乏科學(xué)性、合理性,比如對(duì)究竟是把成員企業(yè)的產(chǎn)權(quán)還是經(jīng)營(yíng)權(quán)授予核心企業(yè)沒有明確的概念。授權(quán)經(jīng)營(yíng)本意是經(jīng)政府授權(quán)的企業(yè)集團(tuán)內(nèi)核心企業(yè),持有過去由國(guó)家投資而與核心企業(yè)無產(chǎn)權(quán)關(guān)系的成員企業(yè)的股權(quán),核心企業(yè)與通過行政方式劃轉(zhuǎn)而來的成員企業(yè)間形成產(chǎn)權(quán)紐帶,形成母子公司體制,但此內(nèi)涵沒有得到很好體現(xiàn)。這些針對(duì)企業(yè)集團(tuán)的控制手段的不規(guī)范使得企業(yè)集團(tuán)的現(xiàn)實(shí)運(yùn)作更為多樣化,進(jìn)而無法最大發(fā)揮企業(yè)集團(tuán)的優(yōu)勢(shì)。

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        1006-5342(2010)08-0001-02

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