左 娟

（中國人民大學 商學院，北京 100872）

1 制度合法性對企業(yè)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的影響因素

企業(yè)戰(zhàn)略的本質(zhì)是一種選擇，制度合法性首先影響的是企業(yè)選擇制定怎樣的可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略目標。這種可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略目標會指導(dǎo)企業(yè)行動，從而影響到企業(yè)產(chǎn)生怎樣的環(huán)境績效、經(jīng)濟績效和社會績效。因此，制度合法性對企業(yè)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的影響路徑是先影響企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略選擇，例如制定符合可持續(xù)發(fā)展原則的目標，進而影響到企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略績效（包括環(huán)境績效、經(jīng)濟績效和社會績效）。

1.1 制度合法性對企業(yè)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的主要影響因素

制度理論強調(diào)企業(yè)運營的社會情境。企業(yè)需要慎重的在制度約束下運營，如果沒能遵從要求，制度化的規(guī)范就會威脅到企業(yè)的合法性、資源以及最終的生存。[6][7][8]制度化的規(guī)范能夠滲入到社會情境中，變得非常難以對付（intractable）和理所當然，以至于企業(yè)總是沒有意識到自己是在遵從規(guī)范。企業(yè)意識到遵從規(guī)范會有利于獲取資源的話，也會在戰(zhàn)略上對制度規(guī)范做出回應(yīng)。制度存在于政府、專業(yè)機構(gòu)、公眾或媒體之中。

如果企業(yè)沒能迎合這些制度壓力，尤其是那些由強勢利益相關(guān)者施加的壓力，會造成收入損失、聲譽損失、甚至失去經(jīng)營的許可。最典型的“由強勢利益相關(guān)者施加的壓力”，對企業(yè)而言，應(yīng)當屬行業(yè)監(jiān)管部門的要求、施加的壓力。企業(yè)通常會表示積極響應(yīng)政府相關(guān)部門的號召、執(zhí)行國家政策。

由于企業(yè)擔心會對客戶的購買行為產(chǎn)生消極影響，企業(yè)往往也十分重視客戶要求。Huang（2001）發(fā)現(xiàn)企業(yè)不道德行為將損害消費者的信任、感知公平和承諾，從而降低購買意愿。[9]消費者更愿意支持那些對社會和環(huán)境負責任的公司。[10][11]

管理學家彼得·德魯克在1995年指出，工商業(yè)正在發(fā)生的最偉大的變革，不是以所有權(quán)為基礎(chǔ)的企業(yè)關(guān)系的出現(xiàn)，而是以合作伙伴關(guān)系為基礎(chǔ)的企業(yè)關(guān)系的加速度增加。企業(yè)越來越需要借助合作伙伴的力量；相應(yīng)的，產(chǎn)業(yè)上下游合作伙伴對于企業(yè)在可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的制定和實施方面也擁有越來越重要的影響力。

企業(yè)會積極地試圖通過模仿相類似企業(yè)的結(jié)構(gòu)和行為來減少組織環(huán)境的不確定性。Bansal（2005）指出：通過模仿，企業(yè)可以充分利用同類企業(yè)的成功經(jīng)驗。企業(yè)傾向于模仿其他企業(yè)容易看到的、易于定義的行為，例如環(huán)境審計和環(huán)境管理認證體系，尤其是這些行動已經(jīng)被披露給外部知曉。模仿同類公司的企業(yè)，不太容易遭到公開或財務(wù)上的制裁，因為正在進行同樣實踐行動的其他企業(yè)已經(jīng)獲得了該行動的合法性。

媒體在社會活動的動員方面起著重要作用。媒體成為制度建構(gòu)過程中的一部分，塑造著可持續(xù)發(fā)展時間的可接受性和合法性的規(guī)范。根據(jù)Simon（1992）的觀點，媒體不僅對塑造規(guī)范起積極作用，也通過選擇報道和描述相關(guān)事件來反映修飾過的公眾價值觀。有實證研究表明，媒體會影響到企業(yè)環(huán)境保護反應(yīng)行動。[12]負面報道的威脅會對企業(yè)形成強制壓力，使其承諾采取可持續(xù)發(fā)展行為。另外，負面報道也會使得環(huán)保團體和其他的利益相關(guān)者游說組織和政府改變商業(yè)行為。

對于企業(yè)集團，如果母公司對子公司有著很強的約束力，那么還需要考慮其母公司對子公司的約束?？梢酝ㄟ^分析母公司對子公司的資源配置來衡量母公司對子公司的管理要求壓力大小。這種資源配置，是指母公司在子公司特定貢獻水平下對于子公司的資源投入。如果子公司的貢獻相對小，而獲得的母公司資源相對多，說明母公司對子公司的要求低、子公司壓力小；反之，如果子公司的貢獻相對大、而獲得的母公司資源相對少，說明母公司對子公司的要求高、子公司壓力大。

從上述文獻和分析中，可以總結(jié)：制度合法性是從企業(yè)外部的行業(yè)監(jiān)管約束、客戶要求、產(chǎn)業(yè)上下游要求、其他企業(yè)的示范行為、社會公眾和媒體要求，以及企業(yè)內(nèi)部的資源配置要求等幾個方面，來影響企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略選擇。

1.2 其他影響企業(yè)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的重要因素

企業(yè)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略，除了受到內(nèi)、外部制度合法性約束之外，其他的內(nèi)、外部因素也有可能會發(fā)生作用。因此，有必要控制其他可能影響到企業(yè)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略選擇以及可持續(xù)發(fā)展績效的變量。主要有四個控制變量需要考慮：

（1）企業(yè)規(guī)模。企業(yè)規(guī)模越大，越是會吸引媒體或其他利益相關(guān)者的關(guān)注和監(jiān)視，這會影響到企業(yè)的合法性以及聲譽。[13]因此，規(guī)模越大的企業(yè)，越傾向于選擇可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略。

（2）市場競爭。市場競爭越充分，企業(yè)越關(guān)注利益相關(guān)者對其提出的要求和約束，越傾向于順從利益相關(guān)者的要求采取可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的行為。同時，市場競爭越充分，企業(yè)的經(jīng)濟績效越可能下降。

（3）市場需求。市場需求越大，企業(yè)的經(jīng)濟績效越可能增長。

（4）管理成本控制。各個企業(yè)在內(nèi)外部合法性約束之下采取可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略，如果對管理成本的控制能力存在差異，那么也會影響到其經(jīng)濟績效。例如，如果企業(yè)自身的管理效率低下、管理成本控制不力，那么其經(jīng)濟績效可能越來越差。如果不控制“管理成本控制”這個變量，可能就會對其采取可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略與其經(jīng)濟績效之間的關(guān)系得出錯誤結(jié)論。

2 制度合法性與企業(yè)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的關(guān)系

2.1 制度合法性與企業(yè)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略及績效的關(guān)系

基于以上探討，本研究提出制度合法性對企業(yè)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略及績效的影響關(guān)系。如圖1所示：

在這個關(guān)系的概念模型中，自變量、中介變量、控制變量和因變量分別如表1所示：

表1 模型中的各個變量

2.2 變量的測量

（1）自變量的測量。對于來自企業(yè)外部的制度合法性自變量，包括行業(yè)監(jiān)管約束、客戶要求、產(chǎn)業(yè)上下游要求、其他企業(yè)的示范行為、社會公眾和媒體要求等，其測量方法是對二手資料進行內(nèi)容分析，分析對企業(yè)在環(huán)境、經(jīng)濟、社會三個方面的要求，統(tǒng)計權(quán)威媒體對每一方面要求的報道數(shù)量，來測量該自變量。這種測量，是采用定性形式的原始二手數(shù)據(jù)，然后通過分析、提煉和編碼，把定性形式的二手數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化成矩陣結(jié)構(gòu)化的定量數(shù)據(jù)，然后可以為回歸分析和檢驗理論假設(shè)提供實證基礎(chǔ)。近年來西方管理研究學者有不少使用定性數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化成定量數(shù)據(jù)的方法進行研究的例子，在SMJ（Strategic Management Journal）上屢見不鮮。[14]利用這種數(shù)據(jù)方法的優(yōu)點很突出：數(shù)據(jù)客觀；樣本量大；內(nèi)容豐富。就客觀性而言，研究者利用定性形式的二手數(shù)據(jù)識別關(guān)于做了什么、發(fā)生了什么、誰做的、在哪里發(fā)生、什么情況下等等的信息，都是具有非常高的客觀性。而如果通過訪談和問卷來獲取這些過去的行動信息，其準確性和客觀性極有可能會因為被訪談人和問卷填寫人的個人因素（包括信息掌握的充分性、一時的疏漏、理性反思傾向等）而受到很大的影響。

對于來自企業(yè)內(nèi)部的制度合法性自變量 “資源配置要求”，可以使用子公司的收入與母公司對其的資源投入之間的比值來測量。

（2）中介變量的測量。中介變量的測量，與來自企業(yè)外部的制度合法性自變量的測量方法類似，也是需要進行二手資料的內(nèi)容分析，將定性形式的二手數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化成定量數(shù)據(jù)。

（3）中介變量的測量。對于控制變量，“企業(yè)規(guī)?！笨墒褂闷髽I(yè)收入總額作為衡量指標；“市場競爭”可使用企業(yè)的產(chǎn)品綜合價格水平變化幅度作為衡量指標；“市場需求”可使用各省每年的人均可支配收入來衡量；“管理成本控制”可使用企業(yè)的“銷售費用、管理費用占收入比重”來衡量。

（4）因變量的測量。根據(jù)GRI發(fā)布的《可持續(xù)發(fā)展報告指南》（2006年），對企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的環(huán)境、經(jīng)濟和社會影響，GRI（全球報告倡議組織）提供了可參考的評價指標。企業(yè)可參考GRI的框架，結(jié)合自身所處的行業(yè)，選擇企業(yè)在環(huán)境、經(jīng)濟和社會方面最有代表性的指標。例如，針對環(huán)境績效，電信運營企業(yè)可以考慮選用耗電量、CO2排放總量、應(yīng)用新能源的基站數(shù)量或累計回收手機與配件數(shù)，等等；針對經(jīng)濟績效，企業(yè)可以考慮選用ROE（凈資產(chǎn)收益率）、營業(yè)收入、凈利率、雇傭員工數(shù)量等指標；針對社會績效，企業(yè)可以考慮選用客戶滿意度、公益事業(yè)捐贈、志愿服務(wù)人次等指標。

3 結(jié)語

本研究探討了制度合法性影響企業(yè)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略和績效的關(guān)系，為分析企業(yè)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略及其對績效的影響，提供了一個新的視角。

3.1 理論意義和實踐意義

新制度主義對合法性的研究，證實了企業(yè)所處的制度環(huán)境對于企業(yè)決策有著重要影響，均重視合法性產(chǎn)生的要求對組織決策行為的影響方式研究。但對于合法性對組織戰(zhàn)略的影響，較少有站在企業(yè)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的角度來研究的。本研究的理論意義體現(xiàn)在：（1）將制度合法性與企業(yè)可持續(xù)發(fā)展、績效結(jié)合起來，從制度合法性的角度提出了企業(yè)之所以采取可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略行為，主要是受到哪幾個方面因素的影響。（2）初步分析了這些內(nèi)、外部影響因素對企業(yè)采取可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略行為的影響關(guān)系，并提出了對概念模型中各個變量的測量方法，從而為后續(xù)的實證研究提供了基礎(chǔ)。（3）針對企業(yè)可持續(xù)發(fā)展提出了新的變量，細分了企業(yè)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略選擇作為中介變量，從而更好描述了制度因素對企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的影響邏輯。

本研究所探討的問題對管理實踐也有重要的意義，有助于企業(yè)經(jīng)營管理人員正確認識內(nèi)、外部制度環(huán)境。由于企業(yè)在實際運營中不斷面臨要決策是否采取合乎常理、但似乎有損經(jīng)營效率或效益的行為，所以，正確認識制度合法性對公司績效的影響，就變得十分重要。由于將企業(yè)績效分為環(huán)境績效、經(jīng)濟績效和社會績效三個方面，更有利于揭示制度合法性對企業(yè)的影響。

3.2 研究局限

本研究未選取企業(yè)樣本數(shù)據(jù)進行實證研究，如果能有廣泛的數(shù)據(jù)樣本，特別是多行業(yè)的樣本，所得到的實證研究結(jié)果會更加有說服力。

[1]Child,J.Organizational Structure,Environment,and Performance:The Role of Strategic Choice[J].Sociology,1972，6.

[2]DiMaggio,P.J.,Powell W.W.Introduction.The New Institutionalism in Organizational Analysis:1-38[M].Chicago:University of Chicago Press，1991.

[3]Oliver,C.The Influence of Institutional and Task Environment Relationships on Organizational Performance:the Canadian Construction Industry[J].Journal of Management Studies,1997，33.

[4]郭毅.制度環(huán)境視野下的中國戰(zhàn)略管理研究途徑[J].管理學報，2006，33(6).

[5]Meyer J W,Brian R.Institutionalized Organizations:Formal Structure as Myth andCeremony[J].American Journal of Sociology,1977，83.

[6]Di Maggio P J,Walter W P,The Iron Cage Revisited:Institutional Isomorphism and Collective Rationality in Organizational Fields[J].American Sociological Review,1983，48.

[7]Oliver,C.Strategic Responses to Institutional Processes[J].Academy of Management Review,1991，16.

[8]Scott W.R.The Adolescence of Institutional Theory.Administrative Science Quarterly，1987，32(4).

[9]Huang,Jen-Hung,Consumer Evaluations of Unethical Behaviors of Web Sites:A Cross-Cultural Comparison[J].Journal of International Consumer Marketing,2001,13(4).

[10]Creyer,Elizabeth H.,William T.Ross Jr,The Influence of Firm Behavior on Purchase Intention:Do Consumers Really Care about Business Ethics?[J].Journal of Consumer Marketing,1997,14(6).

[11]Ellen,Pam Scholder,Lois A.Mohr,Deborah J.Webb,Charitable Programs and the Retailer:Do They Mix[J].Journal of Retailing,2000,76(3).

[12]Bansal P,Roth K.Why Companies Go Green:A Model of Ecological Responsiveness [J].Academy of Management Journal，2000，43(4).

[13]Fombrun C J.Reputation:Realizing Value from the Corporate Image[M].Boston,MA：Harvard Business School Press，1996.

[14]陳曉萍，徐淑英，樊景立.組織與管理研究的實證方法[M].北京：北京大學出版社，2008.