□ 文/張彥甫

編者按：

中國(guó)海洋石油總公司黨組及其紀(jì)檢組，居安思危，登高望遠(yuǎn)，從黨、國(guó)家和中央企業(yè)的大局出發(fā)，以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，用改革創(chuàng)新的精神，夯實(shí)基礎(chǔ)管理，強(qiáng)化制度建設(shè)，規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，走出了一條具有自身特色的管理之路，創(chuàng)立了中國(guó)海油制度建設(shè)新模式。通過(guò)“轉(zhuǎn)身–轉(zhuǎn)變–轉(zhuǎn)型–轉(zhuǎn)化”的進(jìn)化歷程，實(shí)現(xiàn)了由小公司心態(tài)趨向大公司胸懷的艱辛蛻變，完成了“讓制度和程序成為公司的根本法則”的升華，開(kāi)創(chuàng)了大跨步挺進(jìn)國(guó)際一流能源公司的歷史新紀(jì)元！

從本期開(kāi)始，本刊將分兩期刊發(fā)中國(guó)海油的經(jīng)驗(yàn)，敬請(qǐng)讀者關(guān)注。

2010年的開(kāi)年之際，即傳來(lái)中國(guó)海油《基于效益、效率和風(fēng)險(xiǎn)平衡的大型石油公司風(fēng)險(xiǎn)管理》獲得全國(guó)企業(yè)管理現(xiàn)代化成果一等獎(jiǎng)的信息。

2009年12月1日，《中國(guó)海洋石油總公司財(cái)務(wù)內(nèi)控制度體系管理辦法》（下簡(jiǎn)稱辦法）正式頒布，這是中國(guó)海油成立27年來(lái)，第一份由總經(jīng)理簽發(fā)的關(guān)于制度管理的文件。

“建立制度、制定管制度的制度，這只是一個(gè)開(kāi)始。目前，審計(jì)監(jiān)察制度體系建設(shè)工作已經(jīng)啟動(dòng)，其他領(lǐng)域的制度體系化工作也即將展開(kāi)?！敝袊?guó)海洋石油總公司黨組成員、紀(jì)檢組組長(zhǎng)，總公司“優(yōu)化內(nèi)部控制體系，推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理”項(xiàng)目執(zhí)行小組組長(zhǎng)武廣齊說(shuō)。

中國(guó)海油大規(guī)模的制度建設(shè)發(fā)端于SOX404法案的遵循工作，興起于全面風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目的積極推進(jìn)。

讓我們回眸，中國(guó)海油黨組及其紀(jì)檢組居安思危、登高望遠(yuǎn)，從黨、國(guó)家和中央企業(yè)的大局出發(fā)，如何強(qiáng)化公司基礎(chǔ)管理、開(kāi)創(chuàng)了怎樣的制度建設(shè)之紀(jì)元？

轉(zhuǎn)身：當(dāng)中國(guó)海油人在為自己的高成長(zhǎng)性志得意滿之際，大洋彼岸的一部法案似道道金牌催來(lái)，十萬(wàn)火急、如臨大考—企業(yè)的內(nèi)部控制體系由被動(dòng)接受“國(guó)際一流”檢查倒逼為全球視野下的自覺(jué)建設(shè)。

2009年初，國(guó)務(wù)院國(guó)資委一位主要領(lǐng)導(dǎo)隨中央首長(zhǎng)到中國(guó)海油調(diào)研時(shí)指出：中國(guó)海油把薩班斯法案的關(guān)鍵點(diǎn)和防范風(fēng)險(xiǎn)結(jié)合在一起，真正把反腐倡廉從源頭抓起落到了實(shí)處，使公司的制度建設(shè)上了一個(gè)大臺(tái)階。

時(shí)間倒推到7年前的2003年11月，中國(guó)海洋石油有限公司（下稱有限公司）為一項(xiàng)外國(guó)法案的實(shí)施成立了一個(gè)領(lǐng)導(dǎo)小組。董事長(zhǎng)、首席執(zhí)行官傅成玉親自掛帥擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)，公司總裁、法規(guī)主任和首席財(cái)務(wù)官任副組長(zhǎng)。其成員包括各副總裁、地區(qū)負(fù)責(zé)人和各部門(mén)負(fù)責(zé)人共數(shù)十人。這么龐大的、高規(guī)格的領(lǐng)導(dǎo)小組皆源于美國(guó)一部法案的出臺(tái)。它就是《薩班斯-奧克斯利法案》。這部法案因以嚴(yán)厲的404條款最為著名而又被稱為SOX404法案。

2002年7月30日，時(shí)任美國(guó)總統(tǒng)布什簽署這一法案還特意加了“說(shuō)明”：“這是自羅斯福時(shí)代以來(lái)最具影響力的改革法案?！边@部法案要求上市公司必須建立內(nèi)部控制體系，公司的內(nèi)部控制活動(dòng)記錄不僅要細(xì)化到像產(chǎn)品付款時(shí)間這樣的細(xì)節(jié)，而且對(duì)重大缺陷都要予以披露。

作為在美國(guó)上市的15家中國(guó)中央企業(yè)之一的中國(guó)海油沒(méi)有取得豁免權(quán)。

以內(nèi)控有效性為例，中國(guó)內(nèi)地企業(yè)注重的是內(nèi)控的實(shí)際效果，但美國(guó)證監(jiān)會(huì)（SEC）認(rèn)為公司僅僅存在內(nèi)控是不夠的，SOX404法案則要求上市公司在文檔記錄、流程設(shè)計(jì)上均能夠證明這種內(nèi)部控制的存在并且有效!

難就難在這兒! 東方人注重結(jié)果，西方人則注重程序。這是大多數(shù)管理層的看法。

有那么難嗎？中國(guó)海油自1982年成立以來(lái)就和西方人打交道，他們那兩下子海油人早見(jiàn)識(shí)過(guò)了。

存在這種想法的人不在少數(shù)。SOX404法案正式頒布一年了，由于眾所周知的原因，中國(guó)海油的遵循工作仍像蝸牛般爬行。也難怪，一個(gè)在紐約、香港兩地成功上市才兩年的中小石油公司，業(yè)績(jī)一直高速攀升，被穆迪和標(biāo)準(zhǔn)普爾等國(guó)際資信評(píng)比機(jī)構(gòu)評(píng)為“國(guó)家主權(quán)”級(jí)，并接連獲得“亞洲最佳管治公司”、“最佳CFO”等一連串桂冠，一時(shí)間成了資本市場(chǎng)的新寵，其未來(lái)的高成長(zhǎng)性被廣泛看好。

此外，實(shí)施SOX404法案代價(jià)高昂。據(jù)國(guó)際財(cái)務(wù)執(zhí)行官（FEI）對(duì)321家企業(yè)的調(diào)查結(jié)果，每家需要遵循SOX法案的美國(guó)大型企業(yè)第一年實(shí)施404條款的總成本超過(guò)460萬(wàn)美元。許多美國(guó)本土企業(yè)也因如此巨額成本而不堪重負(fù)并選擇退市。據(jù)統(tǒng)計(jì)，1999年美國(guó)股市中的退市公司僅有30家，實(shí)施《薩班斯法案》后，到2004年上升到135家，截至2005年底，約有10%的企業(yè)退出美國(guó)股市。

對(duì)于一個(gè)尚處在工業(yè)化階段、卻試圖跨越工業(yè)化直接向信息化時(shí)代過(guò)渡的中國(guó)內(nèi)地企業(yè)來(lái)說(shuō)，實(shí)施SOX404法案無(wú)疑是對(duì)其公司管理、公司治理理念的一場(chǎng)革命。

“盡管我們對(duì)外合作起步比較早，走了20多年，相對(duì)的制度建設(shè)與國(guó)內(nèi)企業(yè)比，還比較完善也比較超前，但跟國(guó)際一流比，中國(guó)海油的管理制度、管理程序方面還有很多不完善、不健全，特別是在程序建設(shè)上……”在西方公司多年歷練、深諳東西方公司管理之道的傅成玉在一次內(nèi)部會(huì)議上毫不護(hù)短。也就是在這次會(huì)上，武廣齊被指定為該法案遵循工作領(lǐng)導(dǎo)小組的常務(wù)副組長(zhǎng)，傅成玉任組長(zhǎng)。還是在這次會(huì)上，傅成玉與武廣齊立下了必須按時(shí)完成的“軍令狀”。

為達(dá)到要求，實(shí)施小組共進(jìn)行了6次大規(guī)模的內(nèi)控矩陣及流程圖的修訂，繪制了近10000張的流程圖，對(duì)公司44類流程、69類子流程、4000個(gè)控制點(diǎn)進(jìn)行描述及控制測(cè)試；編寫(xiě)控制矩陣及流程圖，并對(duì)所有的控制點(diǎn)內(nèi)控缺陷做了及時(shí)有效整改。除業(yè)務(wù)流程梳理和文檔記錄外，還有IT的合規(guī)性工作。其測(cè)試、整改范圍涵蓋了有限公司總部、各分公司及作業(yè)公司、新加坡公司、印尼公司、國(guó)際公司等14個(gè)單位。

這就是一場(chǎng)“拉鋸戰(zhàn)”，今天測(cè)試通過(guò)了，說(shuō)不定明天又會(huì)出現(xiàn)新的問(wèn)題?！扒肮ΡM棄”對(duì)執(zhí)行小組的同事們來(lái)說(shuō)是家常便飯。

“這是一項(xiàng)涉及全局的工作，是必須按時(shí)、保質(zhì)保量完成的硬任務(wù)，不能有半點(diǎn)猶豫和拖延!”

“不僅是遵循，更是改進(jìn)；不只是任務(wù)，更是契機(jī)；要變‘應(yīng)付’為‘應(yīng)對(duì)’，變被動(dòng)為主動(dòng)，一個(gè)致力于打造國(guó)際一流能源公司的企業(yè)必須首先具備國(guó)際一流的內(nèi)部控制!”

這些領(lǐng)導(dǎo)批示是要求，是宣示；是心懷憂患，是高瞻遠(yuǎn)矚!

在一個(gè)志在創(chuàng)建國(guó)際一流能源公司領(lǐng)導(dǎo)團(tuán)隊(duì)眼里，顯然把這一法案的遵循工作當(dāng)成了一次“涅槃”：決策層從建設(shè)國(guó)際一流能源公司的戰(zhàn)略高度，從參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)必須適應(yīng)國(guó)際資本市場(chǎng)的游戲規(guī)則、打造國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的戰(zhàn)略高度，把SOX404法案對(duì)公司的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)看作是提升公司制度建設(shè)水平和能力，進(jìn)一步縮短與國(guó)際一流公司差距的重要機(jī)遇。

執(zhí)行小組先后下發(fā)了涵蓋公司財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)政策、資金管理等主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域的文件近100個(gè)，并形成了一整套覆蓋公司全部業(yè)務(wù)的內(nèi)控及測(cè)試手冊(cè)。

會(huì)議記錄顯示，從2003年到2006年，有限公司董事會(huì)和審計(jì)委員會(huì)先后12次聽(tīng)取SOX404法案遵循工作的進(jìn)展報(bào)告。一個(gè)公司的高層次會(huì)議如此密集地聽(tīng)取某一項(xiàng)具體工作，這在有限公司的歷史上是空前的?！疤孤实卣f(shuō)，這是我履職生涯以來(lái)面對(duì)的最嚴(yán)峻的一次挑戰(zhàn)，也是我自1994年調(diào)到總部機(jī)關(guān)以來(lái)與基層團(tuán)隊(duì)接觸最頻密的一個(gè)時(shí)期?！笔逻^(guò)幾年，武廣齊仍慨然相嘆。

2007年初春，中國(guó)海洋石油有限公司“SOX404法案遵循工作”項(xiàng)目正式通過(guò)了安永會(huì)計(jì)師事務(wù)所的測(cè)評(píng)，這是在美國(guó)上市的13家中央企業(yè)中的第一批。

有限公司時(shí)任執(zhí)行副總裁兼首席財(cái)務(wù)官楊華坦言：“SOX404法案遵循工作順利通過(guò)外部審計(jì)，項(xiàng)目組付出了超乎尋常的努力，充分體現(xiàn)了‘有條件要上，沒(méi)條件創(chuàng)造條件也要上’的大慶精神”。

在有限公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)召開(kāi)的慶功會(huì)上，項(xiàng)目實(shí)施小組播放了一部自創(chuàng)的短片《瘋狂的404》—“404真是把大家搞瘋了！”項(xiàng)目實(shí)施小組骨干陳震說(shuō)。

“中海油SOX404法案的遵循工作，不是簡(jiǎn)單地符合美國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)在美上市公司的監(jiān)管要求，而是高標(biāo)準(zhǔn)地達(dá)到了這一要求。其實(shí)施水平在所有美國(guó)上市的境外公司中都是值得稱道的?！卑灿罆?huì)計(jì)師事務(wù)所的合伙人吳國(guó)強(qiáng)評(píng)價(jià)說(shuō)。

通過(guò)SOX404法案的遵循工作，中國(guó)海油的核心主業(yè)亦即核心資產(chǎn)—中國(guó)海洋石油有限公司的內(nèi)控體系大為健全，基礎(chǔ)管理能力大為提高，制度建設(shè)實(shí)現(xiàn)了歷史性的跨越。公司從事實(shí)上的強(qiáng)人管理逐漸走向制度管理，公司員工在日常工作中變得有章可循，企業(yè)決策層也從事無(wú)巨細(xì)的日常工作中解脫出來(lái)，轉(zhuǎn)而從事全局性和戰(zhàn)略性的管理活動(dòng)。

這是由一次制度遵循工作引向?qū)芾砩顚幼兏锏臍v史性轉(zhuǎn)身！

這是一次由小公司心態(tài)趨向大公司胸懷的艱辛蛻變、并從此大跨步挺進(jìn)國(guó)際一流能源公司的歷史性轉(zhuǎn)身！

轉(zhuǎn)變：公司規(guī)模、產(chǎn)業(yè)鏈條的急速擴(kuò)張使決策層對(duì)監(jiān)督工作的思路悄然改變：監(jiān)督力量（人員）的增長(zhǎng)永遠(yuǎn)跟不上事業(yè)發(fā)展的步履，工作思路、方法必須由事后懲戒轉(zhuǎn)變到事前、事中預(yù)防，必須融入公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的全過(guò)程、融入公司的日常管理。

2003年10月，本屆黨組一經(jīng)成立，傅成玉就修訂了《中國(guó)海洋石油總公司黨組議事規(guī)則》、《中國(guó)海洋石油總公司管理委員會(huì)議事規(guī)則》，重點(diǎn)對(duì)“一把手”的權(quán)力進(jìn)行約束：總公司管理委員會(huì)、投資和預(yù)算審查委員會(huì)、金融業(yè)務(wù)決策委員會(huì)進(jìn)行決策時(shí)實(shí)行“雙向票決制”，即：對(duì)某一事項(xiàng)，如果“一把手”同意，但是三分之二以上的投委會(huì)委員不同意，這件事就不能干；如果三分之二以上的投委會(huì)委員同意，“一把手”不同意，這件事也不能干。出席委員的投票及意見(jiàn)都要存檔保留。這種機(jī)制下的決策雖然也可能出現(xiàn)失誤，但這種失誤，只是失去了機(jī)會(huì)，卻保證了決策的理性和科學(xué)。

2009年2月13日，中央紀(jì)委領(lǐng)導(dǎo)等一行17人到中國(guó)海油調(diào)研時(shí)指出，在企業(yè)黨風(fēng)建設(shè)和反腐倡廉方面，中國(guó)海油形成了一整套成功經(jīng)驗(yàn)，形成了一整套的制度體系，將懲防體系、風(fēng)險(xiǎn)管理體系和企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理體系有機(jī)結(jié)合起來(lái)，不再是“兩張皮”，為企業(yè)的健康發(fā)展、為企業(yè)的黨風(fēng)建設(shè)和反腐倡廉建設(shè)提供了有力保障。并且你們的體系比較系統(tǒng)、全面、有效、好操作。

此前的2007年6月，國(guó)務(wù)院國(guó)資委紀(jì)委書(shū)記賈福興到中國(guó)海油調(diào)研，在聽(tīng)完總公司黨組紀(jì)檢組的工作匯報(bào)后，對(duì)中國(guó)海油構(gòu)筑“四道防線”、將懲治和預(yù)防腐敗體系根植于企業(yè)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理體系、融于整個(gè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理制度體系的做法給予高度評(píng)價(jià)，并稱贊說(shuō)，只有懂得企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理才會(huì)真正融入管理。

截至2009年底，中國(guó)海油的資產(chǎn)規(guī)模已是2003年同期的近4倍，員工數(shù)量也翻了一番。在整個(gè)公司快速發(fā)展的環(huán)境下，在目前整個(gè)國(guó)家處于轉(zhuǎn)軌轉(zhuǎn)型期、違法違紀(jì)易發(fā)多發(fā)的大背景下，企業(yè)的紀(jì)檢監(jiān)察工作到底該怎么做？

中國(guó)海油黨組及其紀(jì)檢組認(rèn)為，企業(yè)的紀(jì)檢監(jiān)察工作不能靠“抓人”來(lái)樹(shù)立權(quán)威，而是要主動(dòng)融入企業(yè)中心，自覺(jué)將自身工作當(dāng)作企業(yè)管理鏈條中的一部分，一心一意維護(hù)和促進(jìn)公司的健康可持續(xù)發(fā)展—不出事、不抓人，同時(shí)公司又保持了高速高效發(fā)展，這應(yīng)是企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察工作的另一種高境界。

將監(jiān)督工作融入企業(yè)的日常管理就必須通過(guò)公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)等各種制度、程序來(lái)實(shí)現(xiàn)。

通過(guò)實(shí)施SOX404法案，中國(guó)海油在管理理念、制度建設(shè)理念上實(shí)現(xiàn)了根本性轉(zhuǎn)變：公司業(yè)務(wù)到底有多少流程？這些流程里有多少風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)？這些風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)是否被公司現(xiàn)有制度所覆蓋？覆蓋風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)的這些制度是否切實(shí)有效？

按照實(shí)施SOX404法案的工具測(cè)試，發(fā)現(xiàn)公司的許多制度是有的，而且是一本本的高高地摞在書(shū)柜里，但管不管用呢？不知道。既往只追求結(jié)果，不關(guān)注過(guò)程、更不關(guān)注流程，致使許多部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)、一些二級(jí)單位的領(lǐng)導(dǎo)連自身多少業(yè)務(wù)都是筆糊涂賬，至于有多少個(gè)環(huán)節(jié)、多少個(gè)控制點(diǎn)、多少個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，公司制度對(duì)這些控制點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有沒(méi)有覆蓋？更是“說(shuō)不準(zhǔn)”。

為此，2007年3月，武廣齊在中國(guó)海油第十七次紀(jì)檢監(jiān)察工作會(huì)議總結(jié)時(shí)提出：為適應(yīng)黨組和傅成玉總經(jīng)理對(duì)紀(jì)檢監(jiān)察一路工作的新要求，公司紀(jì)檢監(jiān)察工作要實(shí)現(xiàn)職能定位的新跨越，即變?cè)瓉?lái)的“保障”（公司健康可持續(xù)發(fā)展）為“促進(jìn)”（公司健康可持續(xù)發(fā)展）。

看似兩個(gè)字的差異，工作內(nèi)容卻是顛覆性的變化—由監(jiān)督一路的工作來(lái)“促進(jìn)”公司健康可持續(xù)發(fā)展是不是有些“跑題”？

當(dāng)年11月召開(kāi)的總公司審計(jì)計(jì)劃協(xié)調(diào)會(huì)，中國(guó)海油進(jìn)一步提出，紀(jì)檢監(jiān)察工作必須堅(jiān)持“六個(gè)更加注重”，即更加注重以人為本，更加注重服務(wù)發(fā)展，更加注重科學(xué)推進(jìn)，更加注重制度防腐，更加注重統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，更加注重隊(duì)伍建設(shè)。并明確，這既是今后一個(gè)時(shí)期的工作指導(dǎo)思想，也是方法論。

那一年，是中央企業(yè)執(zhí)行《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的第一年。中國(guó)海油成立了風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室，而這個(gè)辦公室的負(fù)責(zé)人就是審計(jì)監(jiān)察部的總經(jīng)理。當(dāng)年，中國(guó)海油成為第一批向國(guó)務(wù)院國(guó)資委報(bào)送企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告的中央企業(yè)。

大幕才剛剛拉開(kāi)。

2007年6月，中國(guó)海油成立了一個(gè)借鑒有限公司實(shí)施SOX404法案遵循工作理念、方法、手段、經(jīng)驗(yàn)直至工具的“優(yōu)化內(nèi)部控制體系，推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理”項(xiàng)目組（下稱風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組），總公司管理委會(huì)全體成員均為項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組成員，傅成玉任組長(zhǎng)，武廣齊任執(zhí)行小組組長(zhǎng)、吳孟飛為副組長(zhǎng)。執(zhí)行小組辦公室設(shè)在總公司審計(jì)監(jiān)察部。這是中國(guó)海油成立25年來(lái)“規(guī)格”最高的一個(gè)項(xiàng)目!

構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，最核心的是制度建設(shè)和流程再造。企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理只有納入規(guī)范化、制度化、標(biāo)準(zhǔn)化的軌道，才能有效規(guī)避管理行為不規(guī)范帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。而規(guī)避的這些“風(fēng)險(xiǎn)”點(diǎn)事實(shí)上又是各種腐敗行為的易發(fā)、高發(fā)點(diǎn)。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的重點(diǎn)就是把各種不確定因素納入到制度和流程管理之下的內(nèi)控體系—用制度、程序確保公司的每件事情都有人負(fù)責(zé)，無(wú)論誰(shuí)負(fù)責(zé)這件事情都有一定的章法可循。同時(shí)要保證制度建設(shè)和執(zhí)行程序上的科學(xué)化、規(guī)范化，既要符合資本市場(chǎng)要求，又能適應(yīng)內(nèi)在發(fā)展需求

項(xiàng)目組通過(guò)調(diào)研認(rèn)為，在有限公司實(shí)施SOX404法案的基礎(chǔ)上，必須努力在全系統(tǒng)建立一套不同板塊、不同層次的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

項(xiàng)目組提出，以“進(jìn)一步加強(qiáng)制度化、程序化建設(shè)，使制度覆蓋至每一個(gè)相關(guān)崗位，使管理程序延伸至每一個(gè)相關(guān)工作流程”為目標(biāo)，力爭(zhēng)用3年左右的時(shí)間，以優(yōu)化內(nèi)部控制體系為核心，建立中國(guó)海油風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)支持體系，為健全和完善懲防體系打牢根基。

2007年7月，一份幾易其稿、凝結(jié)著中國(guó)海油人超前管理理念和強(qiáng)烈危機(jī)意識(shí)的《關(guān)于組織開(kāi)展“優(yōu)化內(nèi)部控制體系、推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理”項(xiàng)目實(shí)施工作的請(qǐng)示》擺到了總公司最高決策者的案頭。這是中國(guó)海油人站在實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀、建設(shè)國(guó)際一流能源公司的戰(zhàn)略高度，從國(guó)際國(guó)內(nèi)資本市場(chǎng)的監(jiān)管要求出發(fā)，為保證公司健康可持續(xù)發(fā)展而形成的管理智慧。

項(xiàng)目執(zhí)行小組決定分三步走：一是以優(yōu)化內(nèi)控制度體系為核心，在全集團(tuán)建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)支持體系；二是以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，突出抓好工程項(xiàng)目、法律和金融等重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)；三是從財(cái)務(wù)內(nèi)控制度體系化建設(shè)入手，優(yōu)化和提升集團(tuán)內(nèi)控制度體系化建設(shè)水平。

項(xiàng)目組借鑒中國(guó)海油有限公司SOX404遵循工作所形成的理念、技術(shù)、方法和經(jīng)驗(yàn)，按照重點(diǎn)突出、先易后難、循環(huán)往復(fù)、持續(xù)改進(jìn)的原則，首先對(duì)財(cái)務(wù)、資金、金融、工程建設(shè)、采辦、法律等“高風(fēng)險(xiǎn)”領(lǐng)域的業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)控制、制度覆蓋情況進(jìn)行重點(diǎn)梳理。

2007年11月，項(xiàng)目組通過(guò)對(duì)總公司層面業(yè)務(wù)的23個(gè)主流程、105個(gè)子流程的系統(tǒng)梳理，優(yōu)化了規(guī)章制度，對(duì)相關(guān)的規(guī)章制度進(jìn)行修訂和補(bǔ)充，初步建立總公司層面的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和內(nèi)控流程梳理方法。編制完成了第一部《中國(guó)海洋石油總公司風(fēng)險(xiǎn)管理政策與指引（試行）》，并同步構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理信息平臺(tái)。

項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組決定，將這一套風(fēng)險(xiǎn)管理的方法與工具首先應(yīng)用到海油工程公司和惠州煉油這兩個(gè)在工程建設(shè)領(lǐng)域最具代表性的單位。此間，項(xiàng)目組針對(duì)建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)，還研制開(kāi)發(fā)了建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理軟件，從而進(jìn)一步規(guī)范了建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理的流程。

幾乎是同時(shí)，項(xiàng)目組又對(duì)中海信托、財(cái)務(wù)公司兩個(gè)金融業(yè)務(wù)單位開(kāi)展內(nèi)控優(yōu)化與全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作。他們將總公司形成的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)方法以及內(nèi)控流程梳理方法復(fù)制過(guò)來(lái)，形成《內(nèi)部控制手冊(cè)》，并在實(shí)施過(guò)程中加強(qiáng)改進(jìn)和總結(jié)。同時(shí)，在“敏感”的工程建設(shè)領(lǐng)域再次選取有限公司的錦州25-1南和旅大27-2兩個(gè)項(xiàng)目組作為試點(diǎn)，并對(duì)自主開(kāi)發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)效果適時(shí)跟蹤、改進(jìn)。

通過(guò)7個(gè)月的精心調(diào)研、梳理和分析，建設(shè)項(xiàng)目/金融風(fēng)險(xiǎn)調(diào)研報(bào)告于2009年3月正式形成。

全集團(tuán)都動(dòng)了起來(lái)。

以中海油氣利用公司為例，該公司最大的特點(diǎn)是點(diǎn)多分散、股權(quán)多元化。他們將識(shí)別出的810個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，分解到7個(gè)部門(mén)、28個(gè)崗位、31名崗位責(zé)任人員，并分別與主管上級(jí)簽訂《風(fēng)險(xiǎn)管理崗位責(zé)任書(shū)》，把對(duì)崗位風(fēng)險(xiǎn)的考核納入年度績(jī)效考核之中，做到“崗位風(fēng)險(xiǎn)，人人有責(zé)”。

風(fēng)險(xiǎn)管理人才為本。項(xiàng)目組共培養(yǎng)熟悉風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控知識(shí)、具有一定實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的骨干100余名，舉辦了2000人左右的風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)培訓(xùn)班，并已擁有116名具有高、中、初級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理師資格的專業(yè)人才。

2008年5月，國(guó)資委有關(guān)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)和與會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域高級(jí)專家在進(jìn)行評(píng)審時(shí)給予較高評(píng)價(jià)：中國(guó)海油風(fēng)險(xiǎn)管理體系設(shè)計(jì)要素齊全，思路清晰、內(nèi)容全面、思想先進(jìn)，對(duì)公司整體的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制作了深入研究和規(guī)劃；風(fēng)險(xiǎn)指引政策明確，管理覆蓋面廣，注意了先進(jìn)性和企業(yè)實(shí)際的結(jié)合，比較務(wù)實(shí)、可操作性強(qiáng)。

在一次項(xiàng)目推進(jìn)會(huì)上，武廣齊對(duì)該項(xiàng)目有一個(gè)非?！皽\顯”又十分清晰的定義：薩班斯法案也好，內(nèi)控體系也好，全面風(fēng)險(xiǎn)管理也好，簡(jiǎn)而言之，就是我們通過(guò)采用以先進(jìn)理念指導(dǎo)下的專業(yè)化方法推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目工作，可以清楚地知道每一個(gè)部門(mén)、每一個(gè)單位里到底有多少業(yè)務(wù)流程，每個(gè)流程有多少風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的控制有多少個(gè)控制環(huán)節(jié)，這些控制環(huán)節(jié)、尤其是關(guān)鍵控制點(diǎn)上有沒(méi)有制度、程序覆蓋，同時(shí)這些制度和程序是否科學(xué)合理、是否系統(tǒng)有效。如果每一項(xiàng)業(yè)務(wù)流程的每個(gè)控制環(huán)節(jié)上都有科學(xué)的、系統(tǒng)的、完整的制度和程序覆蓋，那么通過(guò)制度的嚴(yán)肅執(zhí)行，我們的管理與運(yùn)營(yíng)就能夠有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，就能夠健康運(yùn)行。

通過(guò)實(shí)施基于效益、效率和風(fēng)險(xiǎn)平衡的風(fēng)險(xiǎn)管理，中國(guó)海油風(fēng)險(xiǎn)管理能力成熟度已經(jīng)向自覺(jué)、系統(tǒng)和專業(yè)化的方向發(fā)展?，F(xiàn)已建立了“事事都有制度覆蓋、人人都受程序約束”的全方位、全流程、全覆蓋的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，實(shí)現(xiàn)了“四個(gè)轉(zhuǎn)變”：一是制度建設(shè)從“見(jiàn)空植樹(shù)”向“規(guī)劃植樹(shù)”的轉(zhuǎn)變，確保了制度體系建設(shè)的有序推進(jìn)和全面覆蓋；二是從風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制“兩張皮”向全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系轉(zhuǎn)變，促進(jìn)了將風(fēng)險(xiǎn)管理理念有機(jī)融入內(nèi)控制度體系，使優(yōu)化后的管理制度能夠保障公司經(jīng)營(yíng)管理的需要；三是從強(qiáng)化管事逐漸過(guò)渡到強(qiáng)化管制度轉(zhuǎn)變，保證了制度有效執(zhí)行；四是促使各級(jí)單位從“一把手的權(quán)力大于制度”向“一把手的權(quán)力小于制度”的轉(zhuǎn)變，最大限度地防范管理層人為錯(cuò)誤所造成的風(fēng)險(xiǎn)，充分體現(xiàn)了制度的權(quán)威性。

2009年2月，一位中央首長(zhǎng)來(lái)調(diào)研時(shí)評(píng)價(jià)說(shuō)，中國(guó)海油在遭受金融危機(jī)的困難情況下，為什么還能取得這么好的發(fā)展業(yè)績(jī)？首先是有完善的風(fēng)險(xiǎn)防范體系，在風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有發(fā)生之前就起了作用，危機(jī)來(lái)了就能應(yīng)對(duì)自如。

制度反腐，使中國(guó)海油在整個(gè)國(guó)資系統(tǒng)負(fù)有盛名。傅成玉、武廣齊等總公司領(lǐng)導(dǎo)先后30多次應(yīng)邀在中央部委、高層論壇、中央企業(yè)及地方國(guó)資系統(tǒng)進(jìn)行授課、介紹經(jīng)驗(yàn)。2008年1月，原《國(guó)有企業(yè)職工獎(jiǎng)懲條例》廢止，先后數(shù)十家兄弟單位來(lái)中國(guó)海油審計(jì)監(jiān)察部借閱5年前就已頒布實(shí)施、并歷經(jīng)兩次修訂的《中國(guó)海油員工違紀(jì)處理辦法》。

制度反腐功德無(wú)量!

本屆黨組成立以來(lái)，中國(guó)海油在高效高速、跨越式發(fā)展的進(jìn)程中，公司各領(lǐng)域沒(méi)有出現(xiàn)重大投資決策失誤，沒(méi)有發(fā)生重大責(zé)任事故和重大傷亡事故，沒(méi)有發(fā)現(xiàn)重大違法違紀(jì)舞弊案件，企業(yè)改革發(fā)展與反腐倡廉良性互動(dòng)，有力促進(jìn)了中國(guó)海油事業(yè)的健康可持續(xù)發(fā)展。

中國(guó)海油以紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)為核心的監(jiān)督工作已經(jīng)成為國(guó)企政治優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要途徑，已經(jīng)成長(zhǎng)為中國(guó)海油改革發(fā)展進(jìn)程中一道亮麗風(fēng)景和知名品牌。