劉德順

（清華大學(xué)核研院，北京 100084）

1 國內(nèi)外CDM項目開發(fā)現(xiàn)狀

1.1 我國CDM項目開發(fā)現(xiàn)狀

自從《京都議定書》于2005年2月16日正式生效以來，在清潔發(fā)展機(jī)制 （CDM）國家主管機(jī)構(gòu) （DNA）和CDM項目審核理事會的大力推動下，以及CDM開發(fā)中介咨詢機(jī)構(gòu)和審定機(jī)構(gòu)積極合作下，CDM項目如雨后春筍紛紛涌現(xiàn)，經(jīng)過五年多的努力在全國遍地開花。據(jù)中國DNA CDM網(wǎng)站統(tǒng)計，截至2010年7月29日，經(jīng)國家CDM審核理事會批準(zhǔn)的項目就達(dá)2640項，預(yù)計總年減排量達(dá)4.8億tCO2e（二氧化碳當(dāng)量），其中有949項已經(jīng)國際CDM執(zhí)行理事會（EB）批準(zhǔn)注冊。據(jù) 《京都議定書》CDM網(wǎng)站統(tǒng)計，截止到2010年09月15日，國際上CDM EB批準(zhǔn)注冊的CDM項目總計2376項，預(yù)計年減排總量3.80億噸CO2e，其中中國949個CDM注冊項目占2.31億噸CO2e。

在全世界經(jīng)注冊的CDM項目中，經(jīng)CDM EB簽發(fā)的CERs累計達(dá)4.32億tCO2e，其中中國2.16億噸，占50%。中國的CDM項目從無到有，后來居上，可以說成績斐然。國內(nèi)批準(zhǔn)的CDM項目數(shù)按項目類型分類統(tǒng)計如圖1所示。

圖1表明CDM項目重點(diǎn)分布在我國CDM項目的優(yōu)先領(lǐng)域，尤其是可再生能源，以風(fēng)電水電為主，占71%，節(jié)能和能效占18.4%，甲烷回收利用（或避免排放）占7.0%。另一方面，經(jīng)國內(nèi)批準(zhǔn)的CDM項目的減排量按項目類型分類統(tǒng)計如圖2所示。

圖2表明，2006年3月，CDM項目開發(fā)剛有起色的時候，HFC（HFC23氣體回收銷毀的CDM項目）類型項目，如巨無霸坐鎮(zhèn)CDM的天下，預(yù)計的年減排量占87%，而其它優(yōu)先領(lǐng)域的CDM項目雖屬后起之秀，但只是星星之火。但是四年半后，優(yōu)先領(lǐng)域類型的CDM項目后來居上，呈燎原之勢，很快占據(jù)了CDM項目減排量的寶座，其中可再生能源占48.4%，節(jié)能和能效占16.5%，甲烷回收利用占10.6%，燃料替代占5.5%，四種類型總和達(dá)81%，HFC項目則退居到第四位。這充分說明中國的CDM項目走上了健康發(fā)展的道路，有力地支持了我國的可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略。

需要指出的是，植樹造林還是弱項，無論是項目數(shù)量還是預(yù)計的減排量都是屈指可數(shù)。鑒于植樹造林對我國生態(tài)環(huán)境和作為碳匯的特殊貢獻(xiàn)，以及作為CDM項目在方法學(xué)應(yīng)用和監(jiān)測計劃方面的難點(diǎn)，需要國家采取鼓勵政策，大力扶持植樹造林CDM項目的開發(fā)。

1.2 國際CDM項目開發(fā)現(xiàn)狀

從國際上看，根據(jù)UNFCCC CDM官方網(wǎng)站統(tǒng)計，截至2010年9月15日，發(fā)展中國家經(jīng)注冊的CDM項目數(shù)按東道國分布如圖3所示。從圖3可見，經(jīng)CDM EB批準(zhǔn)注冊的CDM項目總數(shù)達(dá)2376個，其中中國為949個，占總數(shù)的40%，遙遙領(lǐng)先于印度等國，居世界第一位。盡管如此，需要清醒地看到，在國內(nèi)DNA批準(zhǔn)的2640個CDM項目中，經(jīng)國際批準(zhǔn)注冊的只占1/3強(qiáng)，還有近2/3的項目還在國際審定機(jī)構(gòu)（DOE）和審批機(jī)構(gòu)（UNFCCC秘書處和 EB/RIT）嚴(yán)格審查之中，稍有不慎就會面臨被拒的風(fēng)險。

另一方面，截至2010年9月15日，發(fā)展中國家經(jīng)注冊的CDM項目的預(yù)計減排量按東道國分布統(tǒng)計如圖4所示。從圖4可見，經(jīng)CDM EB批準(zhǔn)注冊的2376個CDM項目預(yù)計總年減排量達(dá)3.8億噸CO2e，其中中國達(dá)2.31億噸CO2e，占總量的60%，居世界第一位。中國的遙遙領(lǐng)先固然有巨無霸HFC項目的作用，但也反映出中國可再生能源項目，尤其是風(fēng)電、水電項目的規(guī)?；l(fā)展趨向，以及國內(nèi)外對甲烷回收發(fā)電供熱項目的重視。其中既包括工業(yè)的煤礦瓦斯項目類型，也包括農(nóng)業(yè)/養(yǎng)殖業(yè)生物質(zhì)廢棄物以及工業(yè)/城市有機(jī)廢棄物處理回收/避免甲烷項目類型。

從國際買家角度看，經(jīng)注冊的2376個CDM項目中，參與的發(fā)達(dá)國家買方分布如圖5所示。從圖5可見，英國、瑞士、日本和荷蘭四國的買方參與的經(jīng)注冊的CDM項目數(shù)占2/3強(qiáng)，這些國家的買家多半不是代表最終買家，而是碳交易市場的中間商。他們憑借在證券市場的豐富經(jīng)驗(yàn)和雄厚實(shí)力，通過碳金融向CDM項目融資，然后將獲得的CERs到歐洲碳市場參加碳交易獲得差價利潤。顯然中國CDM碳市場廉價又豐富的碳資產(chǎn)資源對他們具有很大的吸引力。從市場經(jīng)濟(jì)角度，這些中間商，包括其它發(fā)達(dá)國家的買家，在通過 “倒賣”CERs獲取利潤的同時，客觀上也為全球碳減排資源優(yōu)化配置做出了貢獻(xiàn)。

至今全世界有2376個CDM項目獲得EB的正式批準(zhǔn)注冊，年減排量潛力預(yù)計達(dá)3.8億噸CO2e。UNFCCC關(guān)于CDM的統(tǒng)計表明，CDM實(shí)施近五年來，全世界經(jīng)簽發(fā)的CERs累計達(dá)4.32億tCO2。這些減排量額度按東道國分布如圖6所示。從圖6可見，中、印、韓和巴西四國占了全世界累計減排量90%強(qiáng)，其中中國就占了50%。如前所言，其中有相當(dāng)一部分來自HFC項目，但可再生能源、節(jié)能/能效、甲烷類和燃料替代類項目已經(jīng)逐漸占據(jù)優(yōu)勢。圖6還表明全世界經(jīng)注冊的CDM項目和經(jīng)簽發(fā)的CERs的地理分布很不平均。這種不平均反映碳減排資產(chǎn)資源分布不平均。中國和印度等一次能源以煤為主的國家具有較大的和相對低成本的碳減排潛力，但是中國通過多方面的能力建設(shè)活動，建立起有效的CDM開發(fā)運(yùn)行體制，努力將潛力轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)，成為CDM碳市場的主角，同時也促進(jìn)了項目所在地的可持續(xù)發(fā)展。另一方面，國際社會已經(jīng)注意到，不發(fā)達(dá)國家，尤其是非洲和小島嶼國家，需要能力建設(shè)、人才和資金方面的進(jìn)一步支持來參與CDM。

1.3 CDM項目的開發(fā)和審批方法學(xué)

CDM項目的開發(fā)和審批離不開方法學(xué)的開發(fā)和正確應(yīng)用。目前，經(jīng)CDM EB批準(zhǔn)的各類方法學(xué)，包括小項目和森林類方法學(xué)已達(dá)188個，這些方法學(xué)按技術(shù)和行業(yè)分類如圖7所示。從圖7可見，與CO2排放密切相關(guān)的能源部門，包括供應(yīng)側(cè)和需求側(cè)，是方法學(xué)開發(fā)和應(yīng)用的重點(diǎn)行業(yè)，所以經(jīng)批準(zhǔn)的方法學(xué)也最多，有70個，占37%強(qiáng)。而以高耗能為特征的制造業(yè)和化工行業(yè)也有44個經(jīng)批準(zhǔn)的方法學(xué)，占23%強(qiáng)。另一方面，與甲烷相關(guān)的方法學(xué)也有31個之多，分布在廢棄物處理、燃料揮發(fā)和農(nóng)業(yè)部門。

值得注意的是植樹造林行業(yè)方法學(xué)已有17個，因此開發(fā)植樹造林CDM項目應(yīng)大有可為。同時作為兩大耗能部門的交通和建筑，前者由于流動性以及后者由于耗能的多樣性和節(jié)能核算的不確定性，一直是方法學(xué)開發(fā)的瓶頸?，F(xiàn)在交通部門已經(jīng)有8個方法學(xué)，快速交通和生物柴油的CDM項目也已提交評審，但是建筑部門的方法學(xué)開發(fā)仍然是空白。

2 典型問題分析

2.1 項目開發(fā)現(xiàn)狀評價與存在風(fēng)險

綜合統(tǒng)計表明,獲得國內(nèi)批準(zhǔn)的2640個CDM項目的潛在年減排量預(yù)計為4.8億tCO2e，其中經(jīng)EB注冊成功的有949個（36%）。相應(yīng)地，預(yù)期年減排量為2.31億tCO2e，其余尚在DOE審定中。而經(jīng)注冊的CDM項目實(shí)施至今只有260個項目獲EB簽發(fā)的CERs，累計為2.16億tCO2e， 平均 0.43億 tCO2e/年 （2006-2010）。 由此可見，CDM項目審批程序復(fù)雜，周期較長，注冊率較低，簽發(fā)率更低，可供交易的CERs簽發(fā)量離期望值尚有較大差距，同時CDM項目的審批和簽發(fā)過程存在多種風(fēng)險，概括起來，主要有：

●PDD質(zhì)量風(fēng)險。體現(xiàn)在基準(zhǔn)線確定，額外性論證和監(jiān)測計劃，關(guān)鍵參數(shù)的數(shù)據(jù)信息可靠性和來源舉證，方法學(xué)應(yīng)用的正確性，論證邏輯的一致性等。

●DOE審定風(fēng)險。體現(xiàn)在進(jìn)度滯后，審計人員穩(wěn)定性，版本更新失效，判斷偏好的人為性等。

●CERs價格風(fēng)險。受國際經(jīng)濟(jì)危機(jī)的影響，波動較大，進(jìn)入低潮。

●CERs供貨風(fēng)險。沒有嚴(yán)格按照已注冊PDD監(jiān)測計劃實(shí)施或受企業(yè)本身經(jīng)營狀況影響。

●PDD人才風(fēng)險。咨詢機(jī)構(gòu)和審定機(jī)構(gòu)的穩(wěn)定性。

因此為降低風(fēng)險，要認(rèn)真總結(jié)CDM項目開發(fā)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，“念好四本經(jīng)”，即：

● 京都議定書的馬拉喀什協(xié)議（Marrakesh）中關(guān)于CDM的模式與程序（M&P）。

●最新版的各種經(jīng)批準(zhǔn)的CDM基準(zhǔn)線和監(jiān)測方法學(xué)。

●最新版的PDD編寫指南（常規(guī)項目，小規(guī)模SSC項目）。

●CDM EB會議的一系列指導(dǎo)意見和VVM手冊。

其中要關(guān)注的核心內(nèi)容是：方法學(xué)適用條件、基準(zhǔn)線確定、額外性論證、完整透明和可操作的監(jiān)測計劃和監(jiān)測報告。要抓好時機(jī)，解決好工程項目上馬與CDM決策之間的統(tǒng)籌；要提供準(zhǔn)確和適時的數(shù)據(jù)和充分的舉證資料；要抓好論證環(huán)節(jié)，論證應(yīng)充分必要，言之有據(jù)，有案可查，邏輯嚴(yán)密，前后一致，自圓其說。

2.2 額外性問題分析

減排量額外性問題是CDM項目合格性的核心問題之一，涉及到發(fā)達(dá)國家和發(fā)展中國家進(jìn)行減排量交易時的全球環(huán)境效益完整性（Global Environmental Benefit Integrity）。CDM額外性實(shí)質(zhì)在于，發(fā)達(dá)國家參加CDM項目減排量交易只是換個地方減排，降低成本。而發(fā)展中國家 （東道國）自身也在減排，與有沒有CDM減排沒關(guān)系，那就必須要求CDM項目的減排量相對于東道國是額外的，它才有資格抵銷發(fā)達(dá)國家同量的減排義務(wù)指標(biāo)。

CDM項目額外性意味著，這類項目在沒有CERs收益支持時，存在財務(wù)效益指標(biāo)低下、融資渠道不足、技術(shù)風(fēng)險、市場不普及和通行習(xí)慣勢力不適應(yīng)等方面的障礙因素，靠國內(nèi)自身條件難以實(shí)施，難以實(shí)現(xiàn)期望的減排量。換言之，東道國項目業(yè)主根據(jù)現(xiàn)有的技術(shù)經(jīng)濟(jì)條件和市場競爭力能夠?qū)嵤┗蚴軓?qiáng)制性法律法規(guī)必須實(shí)施，并正在實(shí)現(xiàn)的項目（“無悔”項目“），其減排量就沒有額外性，不能用于抵銷發(fā)達(dá)國家國內(nèi)的減排義務(wù)指標(biāo)。

額外性另一種表述：如果CDM項目活動能夠?qū)⑵渑欧帕拷档降陀诨鶞?zhǔn)線水平，并且證明自己不屬于基準(zhǔn)線，則該減排量就是額外的。所以額外性和基準(zhǔn)線是CDM項目合格性問題的兩個互為依存的屬性。

額外性論證與評價工具就是提供一系列的決策分析步驟進(jìn)行邏輯論證，從正反兩個方面推理，充分必要地論證擬議的CDM項目是否具有額外性。

2.2.1 額外性論證常見案例之一：“先斬后奏”項目

所謂 “先斬后奏”是形象地比喻有的項目業(yè)主，先開工建設(shè)項目，后上報申請CDM。這有違于CDM額外性邏輯，并帶來“免費(fèi)搭車”風(fēng)險，混入一些本無額外性的已開工或投產(chǎn)的項目。因此對于上報CDM申請之前已經(jīng)開始的項目活動，需要舉證說明項目業(yè)主是“有言在先”，早先已考慮了CDM作為項目上馬的關(guān)鍵決策因素，并提供大事年表和證據(jù)表明一直在采取實(shí)際行動為申請CDM注冊成功而努力，或及時通報DNA和EB。如果“虛晃一槍”，查無實(shí)據(jù)或因果倒置，就會招致“沒有額外性”的審定后果，因此要抓好三個關(guān)鍵點(diǎn)：

●確定“項目活動開始日期”三選一，即項目開始實(shí)際行動、工程建設(shè)開工或投產(chǎn)實(shí)施日期之最早者。

●提供法律有效文件證據(jù)，在項目決策過程中認(rèn)真考慮了CDM的激勵因素—，例如，可研報告，董事會決議，政府批件，銀行貸款,CDM協(xié)議，CDM咨詢來往信件等。

●提供法律有效文件證據(jù)，不斷地采取實(shí)際行動為確保CDM注冊成功而努力，CDM進(jìn)展大事年表。

2.2.2 額外性論證常見案例之二：有的項目類型面臨強(qiáng)制性法律法規(guī)要求

●垃圾填埋氣回收利用或火炬燃燒放空。

●焦?fàn)t氣和煤礦瓦斯氣回收利用。

●耗能設(shè)備限期更新改造，上大壓小。

● 熱電聯(lián)產(chǎn)，“以熱定電”，熱電和熱網(wǎng)同步建設(shè)。

●城市規(guī)劃強(qiáng)制要求市區(qū)內(nèi)鍋爐煤改天然氣。

● 強(qiáng)制實(shí)施能源效率和環(huán)保/安全標(biāo)準(zhǔn)。

凡受制于強(qiáng)制性法律法規(guī)而必須實(shí)施的項目，原則上無額外性。如果強(qiáng)制性法律法規(guī)沒有得到普遍地系統(tǒng)地貫徹執(zhí)行，即所謂遵守率低于50%，則可以視為非強(qiáng)制性。遵守率低的原因有：

●缺乏財力進(jìn)行垃圾填埋氣回收，不得已直接放空。

●缺乏資金，設(shè)備陳舊，焦?fàn)t氣和煤礦瓦斯氣難以回收利用，鍋爐難改天然氣。

●節(jié)能貸款缺位,技術(shù)風(fēng)險大，耗能設(shè)備維持現(xiàn)狀，上大不壓小。

●熱電體制分隔，熱價與成本背離，熱電不聯(lián)產(chǎn)。

遵守率低要在足夠大的范圍內(nèi)論證，一旦被CDM EB認(rèn)可，項目實(shí)施后遵守率將成為年度監(jiān)測指標(biāo)，一旦發(fā)現(xiàn)超標(biāo)（50%），該項目將不再有減排量簽發(fā)。

2.2.3 額外性論證常見案例之三：投資分析中的內(nèi)部收益率（IRR）基準(zhǔn)值選取

投資分析部分是額外性論證中最容易出錯,也是EB最為關(guān)注的部分，PDD開發(fā)機(jī)構(gòu)必須區(qū)分清楚如下要素：

● 全投資 （融資前稅前）IRR還是資本金IRR， （即Project IRR or Equity IRR）， 稅前還是稅后，各項財務(wù)參數(shù)必須保持一致。

●基于部門行業(yè)的或市場的IRR基準(zhǔn)值還是基于獨(dú)資項目公司內(nèi)部的IRR基準(zhǔn)值。

●跨部門項目，比如市政部門垃圾焚燒發(fā)電和水泥/制酸/造紙堿回收/或鋼鐵廢氣或余熱回收利用發(fā)電，取決于發(fā)電量大部自用還是上網(wǎng)外供，依據(jù)投資和經(jīng)營風(fēng)險來源，采用本行業(yè)還是電力部門相應(yīng)的IRR基準(zhǔn)值。

●基于項目規(guī)模的大小，如艽50MW小水電，IRR基準(zhǔn)值10%，若>50MW，則取常規(guī)水電基準(zhǔn)值8%。

●老規(guī)定還是新規(guī)定？比如國家發(fā)改委《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》第三版取代第二版，或部門特定值。

●RR基準(zhǔn)值選取不當(dāng)會招致額外性論證被CDM EB復(fù)審和項目注冊申請被拒的風(fēng)險，前車之鑒應(yīng)引以為訓(xùn)。

2.2.4 額外性論證常見案例之四：可研報告（FSR）與PDD的一致性問題

通常情況下，所建議的CDM項目的IRR計算值數(shù)據(jù)來自可研報告，因此FSR需要提供如下信息：

●固定成本和經(jīng)營成本及其分項，價格因素,變化趨勢。

● 發(fā)電量，電價，含VAT（Value Added Tax縮寫，稱之增值稅）稅與否。

●用氣量，氣價，含VAT稅與否。

● 稅率，殘值，項目技術(shù)/運(yùn)行壽命。

●設(shè)備型號規(guī)格，性能和成本，設(shè)備容量規(guī)模與效率。

●發(fā)電量還是上網(wǎng)供電量，年運(yùn)行小時數(shù)，負(fù)荷因子。

●基本假設(shè)和關(guān)鍵參數(shù)及其數(shù)據(jù)來源，默認(rèn)值取值。

●基本計算公式，數(shù)據(jù)時空范圍要求等。

●敏感性分析，關(guān)鍵參數(shù)選取，合理變化范圍論證。

如果PDD中的投資分析是基于經(jīng)國家主管部門批準(zhǔn)的可研報告，則要求DOE確認(rèn)可研報告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、權(quán)威性和時效性，以及交叉驗(yàn)證，并要求PDD與FSR保持充分一致。所謂一致不僅指內(nèi)容一致（輸入數(shù)據(jù)值），而且指時間一致，即輸入數(shù)據(jù)是指在該項目開始之前做投資決策那時間所獲得的數(shù)據(jù)，過早過晚都構(gòu)成邏輯矛盾。

但在特定情況下FSR與PDD間會存在某些內(nèi)在的不一致性，如：

●FSR與PDD對IRR價值取向不同。FSR期望IRR超過基準(zhǔn)值 （財務(wù)吸引力），而PDD期望IRR低于基準(zhǔn)值（額外性）。

●某些關(guān)鍵參數(shù)不確定性。由于行業(yè)壟斷特性，電價、熱價或氣價需要項目最后投產(chǎn)后確定，為此FSR只能事先采用還本付息的倒推電價，熱價或氣價，而在投資決策期間，該項目獲得與此有所不同的批復(fù)/合同電價，熱價或氣價。這時PDD就要酌情根據(jù)有效性和保守性原則篩選。

●一些在FSR階段難以包括的成本項，如設(shè)備售后服務(wù)維修成本，項目保險費(fèi)用等，需要在PDD中給予考慮。

要求DOE對出現(xiàn)不一致的合理性、必要性，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性，來源和保守性進(jìn)行論證，并進(jìn)行交叉驗(yàn)證給予審定，否則可能導(dǎo)致被拒。

2.2.5 額外性論證常見案例之五：E+和E-政策的應(yīng)用與處理

發(fā)展中國家根據(jù)國情先后出臺了各種能源與環(huán)境政策法規(guī)，其中有的是有利于高碳技術(shù)發(fā)展的 （如對煤炭的價格補(bǔ)貼），記為E+政策。有的是有利于低碳技術(shù)發(fā)展 （如風(fēng)電上網(wǎng)電價補(bǔ)貼，減免稅，特許權(quán)，配額制等），使其相對高碳技術(shù)有比較優(yōu)勢，記為E-政策。E-政策法規(guī)幫助可再生能源等低碳技術(shù)克服障礙促進(jìn)發(fā)展，與CDM機(jī)制殊途同歸，但在額外性問題上卻相互“撞車”。在E-政策法規(guī)扶持下，上馬的風(fēng)電項目有可能被認(rèn)為沒有CDM額外性，這顯然不是CDM體制設(shè)計的初衷。

CDM EB會議曾澄清，2001年11月11日（馬拉喀什協(xié)議）之后出臺的E-政策在確定基準(zhǔn)線情景時可以不必考慮，假想為不到位的情景。這種澄清可以被理解為善意的讓步政策。另一方面，隨著中國風(fēng)電發(fā)展的國產(chǎn)化和規(guī)?；袊畬︼L(fēng)電的補(bǔ)貼電價有所下降，但這種變化被誤解為政府有意為風(fēng)電項目活動的額外性提供空間，讓其轉(zhuǎn)到國際上掙CERs的錢，并由此推論中國政府的風(fēng)電E-政策的力度降低本身已構(gòu)成E+政策。

由此，CDM EB54次會議決定要求中國申報的風(fēng)電項目須按照當(dāng)?shù)匾炎訡DM風(fēng)電項目的歷史最高批復(fù)電價計算IRR。這項決定已經(jīng)對中國新申報的風(fēng)電項目造成了明顯影響。

關(guān)于如何處理E+和E-政策的問題，有各種動議，EB會議內(nèi)部爭論不休，尚未最后定論。

2.2.6 額外性論證常見案例之六：普遍性分析

普遍性分析是額外性論證工具的最后一項步驟，是補(bǔ)充性的，可信度測試手段。其本意是， 如果可以觀察到與擬議項目活動相類似的活動無須CDM支持能夠正常實(shí)施，那就與聲稱“該擬議項目活動具有額外性”構(gòu)成矛盾。由此普遍性分析步驟要求：

（1）識別是否存在任何與擬議項目活動相類似的活動（已有和在建），類似是指類似的地區(qū)、技術(shù)、規(guī)模、運(yùn)行環(huán)境和融資渠道，政策體制等方面，具有可比性。

（2）若觀察到，就要舉證解釋擬議的項目活動與其它類似活動之間存在何種本質(zhì)區(qū)別，比如：

● 類似活動（水電）是在2002年電力體制改革以前早期的項目，政府承擔(dān)全部融資和風(fēng)險。

● 曾經(jīng)的類似項目 （風(fēng)電）是示范項目，享受非商業(yè)性優(yōu)惠政策和激勵措施等。

● 而擬議的CDM （風(fēng)電）項目的實(shí)施環(huán)境發(fā)生重大變化，是商業(yè)化經(jīng)營項目，無優(yōu)惠政策。

●進(jìn)口新型機(jī)組，新的技術(shù)和投資障礙。

●劣質(zhì)資源條件等。

導(dǎo)致一種擬議CDM項目活動在沒有CERs激勵時難以實(shí)施的處境，于是具有額外性。反例，沿海地區(qū)超臨界煤電技術(shù)，已經(jīng)國產(chǎn)化和商業(yè)化，具有普遍性，因而難以論證額外性。

（3）如果不能自圓其說，則擬議的CDM項目活動不具有額外性：

●額外性具有時效性。隨著技術(shù)進(jìn)步和國產(chǎn)化/商業(yè)化進(jìn)程，有些項目會逐漸失去額外性。因此需要掌握時機(jī)，把握發(fā)展趨勢，確保CDM項目在減排量計入期內(nèi)具有明確的額外性，過期作廢，時不再來。

●額外性具有地域性。由于燃料價格、技術(shù)發(fā)展水平或廠址選擇的地區(qū)差異。同一類項目可能在不同地區(qū)具有不同的額外性論證結(jié)果，這時需要因地制宜，恰如其分地識別和論證為什么擬議的CDM項目在當(dāng)?shù)鼐哂蓄~外性，避免一概而論。

●額外性與鼓勵政策法規(guī)的互補(bǔ)性。對于屬于國家或地方優(yōu)先領(lǐng)域的項目類型，政府的鼓勵政策法規(guī)與CDM機(jī)制往往并行不悖，都是幫助克服障礙促進(jìn)發(fā)展，但在額外性問題上可能會 “撞車”，因此要妥善論述鼓勵政策法規(guī)對該項目的有效性范圍和支持力度，找出該項目CDM額外性的存在空間，使得兩者互補(bǔ)，相得益彰而不是相互抵消。請參考最近的CDM EB會議為此而提供的一系列指南，即在額外性論證和基準(zhǔn)線識別時如何考慮和處理政策法規(guī)的影響。

3 CDM項目決策時機(jī)與統(tǒng)籌規(guī)劃

所擬議的項目已經(jīng)列入國家和當(dāng)?shù)氐陌l(fā)展規(guī)劃，但有困難，需要創(chuàng)造條件和優(yōu)惠政策環(huán)境，才能上馬，這時是該項目決策申請CDM的最好時機(jī)。從現(xiàn)實(shí)情況講，經(jīng)濟(jì)要發(fā)展，技術(shù)要進(jìn)步，納入發(fā)展規(guī)劃的項目若有困難，不可能僅靠CDM等到國家支持條件成熟之后再申請CDM。

實(shí)質(zhì)上，這是個時機(jī)和統(tǒng)籌規(guī)劃的問題。建議國家對一些重大的潛在的CDM項目盡早在發(fā)展規(guī)劃階段就將CDM的因素考慮在內(nèi)，采取自上而下的統(tǒng)籌規(guī)劃辦法，就可避免分散兵力、各自為政帶來的弊病。