徐 偉

(陜西省水利電力勘測設(shè)計研究院,陜西 西安710001)

1 概述

EPC(Engineering Procurement Construction)的項目模式,是一種包括設(shè)計、設(shè)備采購、施工、安裝和調(diào)試,直至竣工移交的總承包合同模式。這種合同模式起源于20世紀(jì)60年代,正式產(chǎn)生于1980年以后,是伴隨著發(fā)達國家項目建設(shè)的發(fā)展需要而形成的。國際咨詢工程師聯(lián)合會(FIDIC)于1999年發(fā)布了該合同條款的第一版,被稱為“銀皮書”[1]。

EPC合同主要在一些專業(yè)性強、技術(shù)含量高、結(jié)構(gòu)、工藝復(fù)雜、投資較大的建設(shè)項目中被應(yīng)用。而因其具有提高工程效率、保證工程質(zhì)量和效益、分散業(yè)主風(fēng)險等特點,正在被全世界越來越多的國家及業(yè)主所采用。而隨著我國水電設(shè)計企業(yè)涉及國際市場以及國內(nèi)水電總承包項目的增加,也迫切要求水電設(shè)計企業(yè)根據(jù)市場做出調(diào)整,如與施工企業(yè)形成聯(lián)合體參與總承包等,以適應(yīng)市場及企業(yè)的發(fā)展需求。

水電工程項目中,EPC工作的主要內(nèi)容包括[2]:

(1)規(guī)劃設(shè)計(Engineering):①方案優(yōu)化設(shè)計(含部分工程勘察);②施工圖設(shè)計;③施工組織與規(guī)劃;④設(shè)計變更。

(2)采購(Procurement):①物資材料采購;②機電設(shè)備采購;③施工合同采購;④設(shè)計合同采購(若總承包方為水電設(shè)計企業(yè)則無設(shè)計分包)。

(3)施工(Construction):①土建工程;②機電設(shè)備安裝調(diào)試;③生態(tài)環(huán)保等;④電廠試運行。

因為設(shè)計方在EPC項目中占主導(dǎo)地位,故水電設(shè)計企業(yè)進行工程總承包有其獨特的優(yōu)勢。而EPC合同模式相比較傳統(tǒng)合同模式,最大的特點就是將更多的風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁到承包方。而水電行業(yè)因其行業(yè)的特殊性,也致使工程在實施過程中將面臨很多方面的風(fēng)險。因此,如何正確的識別和分析水電EPC項目的風(fēng)險,對承包方降低自身所承擔(dān)風(fēng)險有重要的意義。

與EPC合同模式類似,隨著企業(yè)的發(fā)展,企業(yè)面臨的風(fēng)險復(fù)雜多樣以及風(fēng)險費用的不斷增加,風(fēng)險管理理論才被越來越多的國家及行業(yè)所應(yīng)用和推廣,并收到良好效果。

簡單來說,風(fēng)險管理就是指如何在一個肯定有風(fēng)險的環(huán)境里把風(fēng)險減至最低的管理過程,風(fēng)險管理當(dāng)中包括了對風(fēng)險的量度、評估和應(yīng)變策略。而風(fēng)險管理亦要面對有效資源運用的難題,這牽涉到機會成本的因素。把資源用于風(fēng)險管理,可能使能運用于有回報活動的資源減低。而理想的風(fēng)險管理,正希望能夠花最少的資源去盡可能化解最大的危機。

對于現(xiàn)代企業(yè)來說,風(fēng)險管理就是通過風(fēng)險的識別、預(yù)測和衡量、選擇有效的手段,以盡可能降低成本,有計劃地處理風(fēng)險,以獲得企業(yè)安全生產(chǎn)的經(jīng)濟保障。特別是對于國際工程項目,可以說風(fēng)險無時不有,無處不在。在這種狀況下,就更加體現(xiàn)出風(fēng)險管理的重要性:①風(fēng)險管理事關(guān)企業(yè)的存亡;②風(fēng)險管理直接影響企業(yè)的經(jīng)濟效益;③風(fēng)險管理有助于提高重大決策的質(zhì)量。這就要求企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中,應(yīng)對可能發(fā)生的風(fēng)險進行識別,預(yù)測各種風(fēng)險發(fā)生后對資源及生產(chǎn)經(jīng)營造成的消極影響,使生產(chǎn)能夠持續(xù)進行?？梢?風(fēng)險的識別、風(fēng)險的預(yù)測和風(fēng)險的處理是企業(yè)風(fēng)險管理的主要步驟。

2 風(fēng)險識別

根據(jù)風(fēng)險管理理論,首先對工程項目的風(fēng)險因素進行識別,所謂風(fēng)險因素就是指增加和產(chǎn)生損失的條件,它是事故發(fā)生的潛在原因,是造成損失的內(nèi)在或間接原因。風(fēng)險因素的識別就是要確定一個項目的風(fēng)險范圍,即有哪些風(fēng)險存在,將這些風(fēng)險因素逐一列出,以作為全面風(fēng)險管理的對象。而本文主要研究作為EPC合同模式下承包方及水電設(shè)計企業(yè)所面臨的風(fēng)險因素。

在傳統(tǒng)的合同模式下,業(yè)主承擔(dān)的風(fēng)險一般包括:政治風(fēng)險(戰(zhàn)爭、政變等);社會風(fēng)險(罷工、內(nèi)亂等);經(jīng)濟風(fēng)險(通貨膨脹、匯率調(diào)整等);法律風(fēng)險(立法及政策調(diào)整等);外界(自然等)風(fēng)險等,其余風(fēng)險由承包商承擔(dān)。而在EPC合同模式下,除政治風(fēng)險、社會風(fēng)險以及不可抗力外,其它均由承包商承擔(dān)。這也就說明,作為EPC項目的承包商,還必須承擔(dān)以下幾個方面的風(fēng)險[3]:

(1)經(jīng)濟波動帶來的風(fēng)險:銀皮書中未對因為工程所涉及的各項物資及勞務(wù)費用等價格產(chǎn)生波動而增加費用做出規(guī)定,因此也說明這部分風(fēng)險需要由承包方來承擔(dān)。

(2)外部自然力帶來的風(fēng)險:在新紅皮書和新黃皮書中,“一個有經(jīng)驗的承包商不可預(yù)見且無法合理防范的自然力的作用”所帶來的風(fēng)險是由業(yè)主承擔(dān)的,而在EPC合同模式下,這部分風(fēng)險則有承包方來承擔(dān)。

(3)不可預(yù)見的困難帶來的風(fēng)險:在新紅皮書和新黃皮書中規(guī)定“如果承包商在工程實施過程中遇到了一個有經(jīng)驗的承包商在提交投標(biāo)書之前無法預(yù)見的不利條件,則他就有可能得到工期和費用方面的補償”。而在銀皮書中規(guī)定“①承包商被認(rèn)為已取得對投標(biāo)文件或工程產(chǎn)生影響或作用的有關(guān)風(fēng)險、意外事故及其他情況的全部必要的資料;②在簽訂合同時,承包商應(yīng)已經(jīng)預(yù)見到了今后為圓滿完成工程而可能發(fā)生的一切困難和費用;③不能因任何沒有預(yù)見的困難和費用而進行合同價格的調(diào)整”。

(4)現(xiàn)場數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確帶來的風(fēng)險:在新紅皮書和新黃皮書中,對于業(yè)主提供數(shù)據(jù)有這樣的規(guī)定“承包商應(yīng)負(fù)責(zé)解釋此類數(shù)據(jù)?？紤]到費用和時間,在可行的范圍內(nèi),承包商應(yīng)被認(rèn)為已取得了可能對投標(biāo)文件或工程產(chǎn)生影響或作用的有關(guān)風(fēng)險、意外事故及其他情況的全部必要的資料?！倍阢y皮書中則規(guī)定“承包商應(yīng)負(fù)責(zé)核查和解釋(業(yè)主提供的)此類數(shù)據(jù)。業(yè)主對此類數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、充分性和完整性不負(fù)擔(dān)任何責(zé)任?！庇纱讼啾容^,新紅皮書和新黃皮書較銀皮書對于業(yè)主提供的資料所帶來的后果還有一定的彈性。

而水電EPC項目由于自身的特點,除具有以上EPC項目共有的風(fēng)險以外,也具有其水電行業(yè)特有的風(fēng)險,主要包括[4]:①雖然有同規(guī)模的水電項目,但每個水電項目的外部自然條件和其內(nèi)部工程結(jié)構(gòu)都是千差萬別的,可以說,世界上沒有完全相同的兩個水電項目,因此也就導(dǎo)致在合同簽訂時,由于沒有詳細(xì)的設(shè)計成果,很多不確定的因素都將成為承包方的風(fēng)險。②水電工程項目與水打交道,由于水電工程施工周期長,水文條件又各不相同,施工期的防洪渡汛風(fēng)險較其他行業(yè)要大很多。水電工程往往因為設(shè)計施工期渡汛標(biāo)準(zhǔn)與實際洪水情況不一致,而對水電工程帶來毀滅性的損失。③水電工程除了與水文關(guān)系密切外,還與工程區(qū)的地質(zhì)條件息息相關(guān),由于地質(zhì)條件的變化,在傳統(tǒng)的合同模式下,基本預(yù)備費不足可以調(diào)整概算。而在EPC合同模式下,這類風(fēng)險是由總承包商來承擔(dān)的。而地質(zhì)條件的變化,往往會對工程投資及進度帶來很大影響。④水電工程一般工程規(guī)模大,建設(shè)周期長,有些方面難免與當(dāng)?shù)卣?、單位及居民發(fā)生關(guān)系,而當(dāng)?shù)卣?、單位及個人如果對工程進行干預(yù)、苛求和個人需求,也將對工程造成影響進度及增加成本的風(fēng)險。

作為水電工程總承包方的水電設(shè)計企業(yè)和施工企業(yè)的聯(lián)合體,如何協(xié)調(diào)彼此關(guān)系,高效的處理問題也是總承包方面臨的一大問題。如果不能做到良好的溝通與協(xié)調(diào),也必然對工程的質(zhì)量、進度、成本等造成不良影響。

而由于我國水電設(shè)計企業(yè)在長期的傳統(tǒng)合同模式下的經(jīng)營運作,造成了設(shè)計與施工相脫節(jié)、對設(shè)計產(chǎn)品安全性偏保守、投資優(yōu)化較少等問題,這些問題也將在EPC項目的施工運作過程中造成不利影響。

除此以外,分包方在分包階段,故意壓低價格,工程實施期間,采取各種方式尋求漲價,甚至以拖延工期等方式來要挾承包方。以及承包方的工作人員的不誠實或者違法行為等情況,都有可能使承包方成本增加或者承擔(dān)違約責(zé)任。

對風(fēng)險因素進行了解以后,應(yīng)進行風(fēng)險的識別和衡量。就工程項目而言,風(fēng)險辨識是對項目所面臨的及潛在的風(fēng)險加以判斷、歸類和鑒定風(fēng)險性質(zhì)的過程。要成功的實施工程項目,必須采取有效的方法和途徑來識別各種風(fēng)險。

而風(fēng)險識別一般包括以下步驟:①確認(rèn)不確定性的客觀存在:這里包含兩層含義:第一層含義說明這些風(fēng)險因素是不確定的,反之如果是確定的因素則不構(gòu)成風(fēng)險;第二層含義說明這些風(fēng)險因素是客觀存在的。②匯總風(fēng)險:將所有涉及到的風(fēng)險因素進行匯總。③風(fēng)險推測:對各項風(fēng)險因素進行推測,確認(rèn)其可能造成的后果及影響。④風(fēng)險分類:對所有的風(fēng)險根據(jù)其來源及產(chǎn)生后果進行分類。

3 風(fēng)險分析

風(fēng)險分析是指應(yīng)用各種風(fēng)險分析技術(shù),用定性、定量或者兩者結(jié)合的方式處理不確定性的過程,其目的是評價風(fēng)險的可能影響。而對于風(fēng)險分析的方法,常用到的有:調(diào)查和專家打分法、層次分析法、模糊數(shù)學(xué)法、統(tǒng)計和概率法、敏感性分析法、蒙特卡羅模擬法、CIM模型和影響圖等方法。通常采用較為簡單和易于應(yīng)用的調(diào)查和專家打分法,即將該工程的所有風(fēng)險進行匯總,列出調(diào)查表,利用專家的經(jīng)驗對可能出現(xiàn)的風(fēng)險進行評價,并構(gòu)成整個項目的風(fēng)險分析表。

在風(fēng)險識別部分了解了水電工程EPC項目的風(fēng)險及其來源后,根據(jù)可能面對的風(fēng)險,水電設(shè)計企業(yè)應(yīng)對該工程以下幾個方面進行風(fēng)險分析評價:

(1)政治經(jīng)濟方面:考察了解工程所在國的政治局勢狀況,國內(nèi)政治、民族宗教派別間的糾紛,分析國內(nèi)政治斗爭的發(fā)生的可能性及后果;考察該國經(jīng)濟形勢,財政政策和貨幣政策,外匯管理體制以及對外資的管理辦法等;考察該國的物資價格浮動趨勢,研究其通貨膨脹情況,已承包的工程的的價格水平和支付條件等。

(2)工程區(qū)的的自然條件:包括當(dāng)?shù)氐乃?、電、通訊、交通等條件,以及地形、地質(zhì)、水文、氣候、地震情況等,除此以外還應(yīng)了解該地區(qū)自然災(zāi)害的發(fā)生情況。

(3)業(yè)主情況及業(yè)主要求:調(diào)查業(yè)主的資金支付能力及可靠程度,了解業(yè)主的管理工程的能力以及業(yè)主對工程質(zhì)量、進度、標(biāo)準(zhǔn)及環(huán)境保護等方面的要求。

(4)業(yè)主提供的資料:應(yīng)認(rèn)真復(fù)核業(yè)主提供資料的準(zhǔn)確性、充分性和完整性。

(5)合同的細(xì)節(jié)研究:詳細(xì)查看雇主及承包方的權(quán)利和義務(wù),研究其與國際通用的合同條件的差異,并明確其支付條款、稅率、外匯、價格調(diào)整等條款,以及各種限制條件等。

(6)聯(lián)合體其它各方的選擇:水電工程EPC項目最終還是需要通過施工方來具體實施,施工企業(yè)的技術(shù)水平,執(zhí)行能力將直接影響工程的質(zhì)量、進度及投資。

(7)水電設(shè)計企業(yè)自身:了解本企業(yè)自身對于該類型項目的設(shè)計水平,參與該項目的設(shè)計人員的工作能力與技術(shù)水平,對EPC合同模式的了解程度等。

通過對以上各方面的調(diào)查研究,企業(yè)應(yīng)利用各方面資源,充分分析各類風(fēng)險發(fā)生的可能性及危害程度,對風(fēng)險進行綜合評價,為風(fēng)險的控制和處理提供依據(jù)。

4 風(fēng)險處理

根據(jù)對風(fēng)險的匯總和分析,將風(fēng)險處理劃分為前期、合同簽訂期以及工程實施期三個階段來考慮。

4.1 前 期

根據(jù)對工程所在國的政治、經(jīng)濟以及社會現(xiàn)狀的調(diào)查結(jié)果,將這些因素可能對工程的影響程度折算為風(fēng)險費用,計入投標(biāo)報價。

進行詳細(xì)的現(xiàn)場勘查,因為在EPC合同條件下,業(yè)主并不對現(xiàn)場資料的不確定性負(fù)責(zé),而這些不確定因素也將給承包方帶來巨大風(fēng)險。因此,水電設(shè)計企業(yè)應(yīng)盡可能多的進行現(xiàn)場勘查,特別是對地質(zhì)、水文、氣候、自然災(zāi)害以及疾病等,對于一些實在無法證實和確定的情況,也應(yīng)折算成一定風(fēng)險費用計入投標(biāo)報價。

4.2 合同簽訂期

認(rèn)真核對合同文件,因為EPC合同構(gòu)成文件多,合同中的疏漏、錯誤以及一些不一致將成為后期引發(fā)雙方爭議的主要問題。因此認(rèn)真的核對合同文件,修正合同文件的問題至關(guān)重要。

應(yīng)仔細(xì)核對合同價款的構(gòu)成,以及對匯率風(fēng)險和利率風(fēng)險的分擔(dān)辦法。還有合同價款的支付方式,如有異議應(yīng)及時溝通調(diào)整。

4.3 工程實施期

工程實施期也是風(fēng)險最主要發(fā)生的階段,如何更好的規(guī)避、分散和降低風(fēng)險則顯得尤為重要。

風(fēng)險的規(guī)避:①認(rèn)真分析了解EPC工程所在國的相關(guān)法律法規(guī)及該工程所要遵循的各項規(guī)范,確保工程在實際實施中不因政策及規(guī)范的差異而帶來問題。熟悉銀皮書的各項規(guī)定,確保掌握對合同中未說明問題的默認(rèn)處理方式。②做好與業(yè)主方的良好溝通,確保完全理解業(yè)主方對工程的質(zhì)量、進度以及形象等各方面的要求,避免因沒有達到業(yè)主的預(yù)期效果而發(fā)生爭議。發(fā)生需對業(yè)主及時匯報的情況應(yīng)及時溝通,避免承擔(dān)因該問題造成的耽誤工期或者增加費用,如挖到文物等。③組織專門的施工組織和管理部門,加強與施工企業(yè)及分包方的溝通協(xié)調(diào),協(xié)調(diào)好交叉銜接問題,以保證工程按照計劃順利進行[5]。④應(yīng)做到對預(yù)計風(fēng)險的監(jiān)控,確保能及時發(fā)現(xiàn)和處理,降低風(fēng)險所帶來的危害。

風(fēng)險的分散[6]:①向分包方轉(zhuǎn)移風(fēng)險:這也是EPC項目常用的的風(fēng)險轉(zhuǎn)移方式,水電設(shè)計企業(yè)相對施工企業(yè)來說抵抗風(fēng)險能力較低,因此水電設(shè)計企業(yè)應(yīng)客觀衡量自身能力,對于一些自己企業(yè)還有所欠缺的的環(huán)節(jié),應(yīng)利用分包方的資源和力量,把應(yīng)承擔(dān)的損失費用計入分包合同,以轉(zhuǎn)移自身風(fēng)險。②對于材料及設(shè)備采購,為了避免匯率波動而帶來的匯率風(fēng)險,承包方可在若干不同的國家采購設(shè)備,付款采用多種貨幣。③向保險公司投保:對于在工程實施過程中可能出現(xiàn)的因氣候、洪水、自然災(zāi)害等引起的損失,以及人身傷亡等情況,可以通過向保險公司投保,將這部分風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險公司承擔(dān)。

風(fēng)險的降低:①謹(jǐn)慎選擇分包方,由于總承包方應(yīng)對分包方的任何行為負(fù)責(zé),因此必須謹(jǐn)慎選擇分包方,以達到更好的控制和管理的效果。②制定相應(yīng)的風(fēng)險響應(yīng)機制,確保任何可能造成風(fēng)險的問題都能及時發(fā)現(xiàn)及處理。③做好材料的采購供應(yīng),整個項目在實施過程中,各方面的材料的需要量非常巨大,而如何科學(xué)合理的確定材料采購供應(yīng)機制,是降低承包方進度及成本風(fēng)險的重要部分。④對自身企業(yè)參與該項目的設(shè)計人員進行培訓(xùn),提高總承包項目與傳統(tǒng)項目的差別意識。使設(shè)計人員能以更好的角度從事該項目的設(shè)計工作,以提高設(shè)計產(chǎn)品的可實施性、可靠性及經(jīng)濟性。

風(fēng)險的自擔(dān):

對于水電設(shè)計企業(yè)自己承擔(dān)的工作內(nèi)容,企業(yè)應(yīng)充分分析其所存在風(fēng)險,并預(yù)留資金作為風(fēng)險基金,以保證企業(yè)對該項目的風(fēng)險承擔(dān)能力。

風(fēng)險的利用[7]:

對于風(fēng)險而言,并不是所有風(fēng)險都會帶來損失,對于一些投機風(fēng)險,它同時也伴隨著利用存在:①政治局勢及內(nèi)亂等風(fēng)險:這些風(fēng)險可能會使該國遭受更多的損失,而同時可能也伴隨著一大批的項目要付諸實施,這些時候搶先進入,也必將獲得更大的市場份額。而如果工程在實施工程中,這些風(fēng)險也可以給承包方帶來更多的索賠機會。②法律法規(guī)不健全及政府職能部門腐敗:法規(guī)的不健全在一些方面使得承包方的權(quán)益無法得到保障,但同時也給予了承包方一些方面的可乘之機,如國際避稅等。而政府職能腐敗,承包方則可以采取手段打通環(huán)節(jié),給自己贏得更多機會。③匯率的變動:匯率的變動,有可能對承包方帶來損失,但朝著另一個方向發(fā)展,則會為承包方帶來更多收益。④合同條款的缺陷:合同條款的缺陷可能會對承包方帶來風(fēng)險,但如果對于一個有經(jīng)驗的承包方,則可能給予其可乘之機,使其在工程實施過程中獲得更多的索賠。

5 結(jié) 語

水電設(shè)計企業(yè)因其具有更多的人才資源以及工程經(jīng)驗,而且設(shè)計階段對工程投資的影響占主要部分,因此水電設(shè)計企業(yè)更易成為水電EPC項目總承包方的主導(dǎo)力量。而水電行業(yè)的特點以及EPC項目的特點使在履行合同過程中存在很多的風(fēng)險因素,可以說“風(fēng)險無處不在”。但同時由于EPC項目的高風(fēng)險,承包方也將該部分風(fēng)險費用計入投標(biāo)報價,也使得承包方可能具有更高的利潤機會。因此,如何客觀正確的分析水電設(shè)計企業(yè)在EPC項目中的風(fēng)險,是規(guī)避和降低自身風(fēng)險的必要措施,也是水電設(shè)計企業(yè)在EPC項目中獲得最大利潤的有力保障。

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