劉朝勛

（軍事經(jīng)濟(jì)學(xué)院 科研部，湖北 武漢 430035）

國(guó)防與經(jīng)濟(jì)建設(shè)協(xié)調(diào)發(fā)展的財(cái)政資源配置指標(biāo)要素與原則

劉朝勛

（軍事經(jīng)濟(jì)學(xué)院 科研部，湖北 武漢 430035）

胡錦濤總書記強(qiáng)調(diào)要構(gòu)建和諧社會(huì)，樹立科學(xué)發(fā)展觀。和諧社會(huì)與科學(xué)發(fā)展觀體現(xiàn)在國(guó)防建設(shè)上，就是要實(shí)現(xiàn)國(guó)防建設(shè)與經(jīng)濟(jì)建設(shè)的協(xié)調(diào)發(fā)展。要在國(guó)防與經(jīng)濟(jì)建設(shè)協(xié)調(diào)發(fā)展的理論思想指導(dǎo)下，探尋國(guó)防與經(jīng)濟(jì)建設(shè)協(xié)調(diào)發(fā)展的財(cái)政資源配置原則，特別是要確定國(guó)防與經(jīng)濟(jì)建設(shè)財(cái)政資源協(xié)調(diào)配置的指標(biāo)要素，只有這樣，才能為準(zhǔn)確衡量國(guó)防與經(jīng)濟(jì)建設(shè)的財(cái)政資源協(xié)調(diào)配置提供理論支撐。

協(xié)調(diào)發(fā)展；財(cái)政資源；配置

準(zhǔn)確界定國(guó)防與經(jīng)濟(jì)建設(shè)協(xié)調(diào)發(fā)展的財(cái)政資源配置研究概念是進(jìn)行理論分析的基礎(chǔ)。為此，我們必須在國(guó)防與經(jīng)濟(jì)建設(shè)協(xié)調(diào)發(fā)展的理論思想指導(dǎo)下，探尋國(guó)防與經(jīng)濟(jì)建設(shè)協(xié)調(diào)發(fā)展的財(cái)政資源配置原則，特別是要確定國(guó)防與經(jīng)濟(jì)建設(shè)財(cái)政資源協(xié)調(diào)配置的指標(biāo)要素，只有這樣，才能為準(zhǔn)確衡量國(guó)防與經(jīng)濟(jì)建設(shè)的財(cái)政資源協(xié)調(diào)配置提供理論支撐。

一、國(guó)防與經(jīng)濟(jì)建設(shè)財(cái)政資源協(xié)調(diào)配置的概念界定

資源的有限和稀缺程度，是資源配置的前提。正如美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家保羅·薩繆爾森所言，“如果沒有任何相對(duì)稀缺的物品，研究經(jīng)濟(jì)學(xué)或‘節(jié)約’就沒有什么必要”。如何把各種相對(duì)稀缺的資源合理地配置于各種不同的用途，并加以充分利用，使其生產(chǎn)出盡可能多的為社會(huì)所需要的商品，避免資源的閑置和浪費(fèi)，是任何社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的中心問題。隨著科學(xué)技術(shù)的不斷發(fā)展，人們對(duì)資源的開發(fā)能力也會(huì)進(jìn)一步得到提高，一方面不僅能夠提高對(duì)資源的利用效率，另一方面也會(huì)開發(fā)出可供替代的再生性的資源出來，從而會(huì)在一定程度上降低資源的稀缺程度。然而，盡管隨著人類認(rèn)識(shí)自然和改造自然能力的提高以及科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，人們對(duì)資源的消費(fèi)也將進(jìn)一步增加，但可用資源畢竟是有限的，這是任何國(guó)家在任何時(shí)候都必須面對(duì)的嚴(yán)峻現(xiàn)實(shí)。

（一）財(cái)政資源協(xié)調(diào)配置涵義。

在西方經(jīng)濟(jì)學(xué)中，“配置”一詞通常是同“資源”聯(lián)系在一起使用，即“資源配置”；而在收入上則用“分配”一詞，如“收入分配”，英國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家詹姆斯·愛德華·米德曾明確地將商品或要素出售者能夠得到多少實(shí)際收入稱為“分配”。而國(guó)內(nèi)學(xué)者則常常交替使用這兩個(gè)詞，如講“資源配置”，有時(shí)也用“資源分配”一詞來表達(dá)。本課題遵從國(guó)內(nèi)學(xué)者對(duì)這兩個(gè)名詞上的使用習(xí)慣，即對(duì)二者不加區(qū)別運(yùn)用。

“協(xié)調(diào)“在辭海中有兩種解釋：一是為配合得適當(dāng)，如色彩協(xié)調(diào)；二是使配合得適當(dāng)，如協(xié)調(diào)產(chǎn)銷關(guān)系等?！皡f(xié)調(diào)配置”則可以從兩個(gè)層面加以理解。第一層意思是，協(xié)調(diào)是事物發(fā)展的一種狀態(tài)和態(tài)勢(shì)，比如“要實(shí)現(xiàn)人口、資源、環(huán)境的協(xié)調(diào)發(fā)展”，這里的協(xié)調(diào)就是指的一種狀態(tài)和態(tài)勢(shì)；第二層意思是把協(xié)調(diào)作為動(dòng)詞，看作是一種組織管理工作和一種管理職能，圍繞組織發(fā)展目標(biāo)對(duì)組織整體中各種活動(dòng)的相互聯(lián)系加以調(diào)節(jié)，使這些活動(dòng)有機(jī)地結(jié)合在一起，減少矛盾，相互協(xié)調(diào)，促使組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。其內(nèi)涵是運(yùn)動(dòng)系統(tǒng)的各個(gè)組成部分在運(yùn)動(dòng)中處于均衡，彼此進(jìn)行相應(yīng)的信息、物質(zhì)和能量交換，以服從整個(gè)系統(tǒng)在空間和時(shí)間上的一致性，保持整個(gè)系統(tǒng)有規(guī)律的運(yùn)動(dòng)，并使該系統(tǒng)與所處的環(huán)境保持動(dòng)態(tài)均衡狀態(tài)，協(xié)調(diào)促使系統(tǒng)的子系統(tǒng)之間耦合。

所謂財(cái)政資源配置是指對(duì)經(jīng)濟(jì)資源通過財(cái)政系統(tǒng)進(jìn)行的配置，是在財(cái)政活動(dòng)的過程中對(duì)財(cái)政資金進(jìn)行安排（支撥）的一種分配行為，其表現(xiàn)形式就是公共支出結(jié)構(gòu)。財(cái)政資源配置、財(cái)力運(yùn)動(dòng)的過程，是人力和物力等資源配置與運(yùn)動(dòng)的過程，也是經(jīng)濟(jì)資源配置與運(yùn)動(dòng)的過程。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)資源的配置主要通過市場(chǎng)和政府兩個(gè)渠道進(jìn)行。大體上，通過市場(chǎng)配置的資源和通過政府配置的資源的使用目的是不同的，財(cái)政資源配置主要是通過政府來進(jìn)行的，財(cái)政配置的目的基本上用于滿足社會(huì)的共同需要，更加追求公平，與此相比，市場(chǎng)配置經(jīng)濟(jì)資源更加追求效率。

（二）軍事財(cái)政資源配置均衡與失衡涵義。

軍事財(cái)政資源配置的失衡包括軍事財(cái)政資源配置總量與配置結(jié)構(gòu)失衡兩種情形。軍事財(cái)政資源配置總量的失衡是使國(guó)防建設(shè)運(yùn)行失去最基本的前提條件和基礎(chǔ)，并且形成阻礙國(guó)防建設(shè)有效發(fā)展和導(dǎo)致國(guó)防建設(shè)停滯的嚴(yán)重桎梏；而軍事財(cái)政資源配置結(jié)構(gòu)的失衡則引起軍事財(cái)力資源浪費(fèi)與不足并存，是引起軍事經(jīng)濟(jì)低效率運(yùn)行的主要原因之一。軍事財(cái)力總量失衡必然會(huì)引起和加劇結(jié)構(gòu)失衡，而軍事財(cái)力結(jié)構(gòu)失衡同樣也會(huì)引起和加劇總量失衡，二者在現(xiàn)實(shí)生活當(dāng)中往往是相互誘發(fā)和相互刺激的一對(duì)共同體。軍事財(cái)政資源配置的均衡與失衡是一對(duì)永恒的范疇。軍事財(cái)政資源配置運(yùn)動(dòng)永遠(yuǎn)是從均衡走向失衡，又從失衡走向均衡，形成一種螺旋式的均衡與失衡上升運(yùn)動(dòng)，在這個(gè)運(yùn)動(dòng)中，軍事財(cái)政資源配置效率得到不斷提升。

由于軍事財(cái)力系統(tǒng)本身是一個(gè)開放的、不均衡的復(fù)雜系統(tǒng)，存在著非線性作用機(jī)制，系統(tǒng)內(nèi)外存在著大量的漲落，因而具有明顯的耗散結(jié)構(gòu)性質(zhì)，在軍事系統(tǒng)的相互作用中，技術(shù)進(jìn)步對(duì)優(yōu)化軍事財(cái)政資源配置結(jié)構(gòu)具有十分重要的作用，但軍事財(cái)政資源配置結(jié)構(gòu)的升級(jí)并不能帶來相應(yīng)的技術(shù)成長(zhǎng)，故在軍事經(jīng)濟(jì)這個(gè)系統(tǒng)里表現(xiàn)出較為明顯的不均衡特征?；谲娛仑?cái)政資源配置的這種不均衡特性，我們可以將軍事財(cái)政資源配置不均衡現(xiàn)象視為軍事財(cái)力系統(tǒng)內(nèi)部的一種常態(tài)，我們需要進(jìn)行治理與調(diào)整的只是超出了一定程度的軍事財(cái)政資源配置均衡的偏離，即軍事財(cái)政資源配置的失衡。

需要說明的是，軍事財(cái)政資源配置的均衡與失衡不同于國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的均衡與失衡。由于國(guó)民經(jīng)濟(jì)是以和諧發(fā)展為核心的，經(jīng)濟(jì)不僅要增長(zhǎng)快，關(guān)鍵是要促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的全面協(xié)調(diào)發(fā)展。因而，國(guó)民經(jīng)濟(jì)的均衡狀態(tài)表現(xiàn)為經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)過程中供求總量均衡和結(jié)構(gòu)協(xié)調(diào)，追求經(jīng)濟(jì)的高速增長(zhǎng)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)一項(xiàng)重要內(nèi)容。與此相比，軍事財(cái)政資源配置是以國(guó)家安全為核心目標(biāo)，為了實(shí)現(xiàn)國(guó)家安全目標(biāo)，雖然軍事財(cái)力也存在一個(gè)增長(zhǎng)問題，但并不是軍事財(cái)力增長(zhǎng)得越快越好，有時(shí)候零增長(zhǎng)甚至負(fù)增長(zhǎng)可能是最好的。在世界處于和平與發(fā)展為主題的時(shí)代，軍事財(cái)政資源配置量可以維持一個(gè)較小的合理規(guī)模。政府追求經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)理念決定國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的均衡與失衡是一種規(guī)則的、持續(xù)擴(kuò)張性的均衡與失衡過程，而國(guó)家安全配置目標(biāo)的有限性決定軍事財(cái)政資源配置的均衡與失衡是一種不規(guī)則、非持續(xù)擴(kuò)張性的均衡與失衡過程。

據(jù)此，我們可以將軍事財(cái)政資源配置的均衡定義為一個(gè)帶狀區(qū)間，區(qū)間的上下限由國(guó)家的防務(wù)負(fù)擔(dān)來確定，超出了這個(gè)帶狀區(qū)間就屬于配置失衡。從國(guó)家的防務(wù)負(fù)擔(dān)看，目前世界各國(guó)國(guó)防開支占國(guó)民生產(chǎn)總值的比重絕大部分都維持在1%~5%的范圍之內(nèi)。如何合理確定我國(guó)的防務(wù)負(fù)擔(dān)，目前也是各持己見。我們認(rèn)為軍事財(cái)政資源配置均衡的帶狀區(qū)間的上下限應(yīng)該參照一些主要國(guó)家或地區(qū)的防務(wù)負(fù)擔(dān)，因?yàn)閲?guó)防支出其實(shí)就是各國(guó)之間的一種軍事博弈而已。具體地說，軍事財(cái)政資源配置均衡的上限應(yīng)該是不會(huì)對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的資源占用過度，從而影響了經(jīng)濟(jì)發(fā)展的速度，應(yīng)該完成一切主要的軍事戰(zhàn)略目標(biāo)，軍人待遇不會(huì)低于同等檔次的公務(wù)員的待遇等等；而軍事財(cái)政資源配置均衡的下限應(yīng)該是只能維持國(guó)防系統(tǒng)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，國(guó)防建設(shè)的現(xiàn)代化與信息化得不到資金的明顯支持。

二、國(guó)防與經(jīng)濟(jì)建設(shè)財(cái)政資源協(xié)調(diào)配置的指標(biāo)要素

衡量國(guó)防與經(jīng)濟(jì)建設(shè)財(cái)政資源協(xié)調(diào)配置與否主要有四種指標(biāo)要素：一是國(guó)際關(guān)系和諧與否；二是軍事財(cái)力均衡與否；三是軍民融合發(fā)展與否；四是財(cái)政資源配置高效與否。

（一）財(cái)政資源協(xié)調(diào)配置的國(guó)際關(guān)系和諧指標(biāo)。

國(guó)際關(guān)系和諧可以表述為中國(guó)與周邊國(guó)家（地區(qū)）關(guān)系和諧，與主要交往國(guó)家關(guān)系和諧。國(guó)際社會(huì)在工業(yè)化、市場(chǎng)化和城市化的過程中，飽嘗了“貧富懸殊、信息鴻溝、兩極分化、環(huán)境污染、生態(tài)惡化、氣候?yàn)?zāi)變、人性分裂、社會(huì)異化”等片面發(fā)展的苦果，日益認(rèn)識(shí)到協(xié)調(diào)發(fā)展的緊迫性和必要性，紛紛把協(xié)調(diào)發(fā)展作為自己國(guó)家的發(fā)展國(guó)策。當(dāng)然，世界的和諧發(fā)展離不開各國(guó)的協(xié)調(diào)與磋商。尤其是各國(guó)國(guó)防財(cái)政資源配置的數(shù)量會(huì)表現(xiàn)出一種趨同效應(yīng)，一旦某一大國(guó)增加國(guó)防開支，會(huì)引起其他國(guó)家的紛紛仿效，從而引起各國(guó)之間增加軍事對(duì)抗的機(jī)會(huì)，影響到國(guó)際關(guān)系的和諧?？梢哉f，國(guó)際關(guān)系的和諧既可以為經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)I造良好的國(guó)際環(huán)境，大幅減少國(guó)際經(jīng)濟(jì)糾紛，最大限度地提高國(guó)際貿(mào)易帶給全球的經(jīng)濟(jì)利益，實(shí)現(xiàn)資源在全球范圍內(nèi)的合理配置，又可以節(jié)約大量的國(guó)防支出，這是比較理想的財(cái)政資源協(xié)調(diào)配置狀態(tài)，也是國(guó)際關(guān)系和諧的一種體現(xiàn)。[1](p85-90)

但是，值得關(guān)注的是，中國(guó)與世界主要國(guó)家的國(guó)際關(guān)系并沒有實(shí)現(xiàn)真正的和諧。原因在于，進(jìn)入21世紀(jì)以后，中國(guó)加大了國(guó)防支出力度，中國(guó)國(guó)防支出有了較大幅度的增長(zhǎng)，中國(guó)國(guó)防支出以年均10%以上的速度遞增，受到了境外媒體的高度關(guān)注，有的媒體稱“從中國(guó)國(guó)防支出增長(zhǎng)中得出許多令人驚奇的發(fā)現(xiàn)”；有的甚至夸大其詞，認(rèn)為中國(guó)已成為“全球國(guó)防費(fèi)支出第三高、亞洲第一高的國(guó)家”，中國(guó)國(guó)防支出增長(zhǎng)會(huì)給地區(qū)的穩(wěn)定與和平帶來不利影響。在這些形形色色的“中國(guó)威脅論”中，“中國(guó)軍事威脅論”最為突出。在中國(guó)經(jīng)濟(jì)崛起的背景下，與世界主要國(guó)家和地區(qū)相比，中國(guó)防務(wù)負(fù)擔(dān)仍處于較低水平，中國(guó)國(guó)防支出仍是低水平、維持性、補(bǔ)償性和自衛(wèi)型的，目前中國(guó)國(guó)防支出水平只相當(dāng)于美國(guó)的5%，日本的30%，英國(guó)的40%，法國(guó)的50%，德國(guó)的60%左右，不會(huì)對(duì)世界或地區(qū)和平和安全產(chǎn)生不利影響。但是，若從防務(wù)支出彈性來看，中國(guó)國(guó)防支出近幾年來的增長(zhǎng)水平還是比較快的，這是形成“中國(guó)軍事威脅論”的一個(gè)重要原因。近年來，中國(guó)適當(dāng)增加國(guó)防開支其實(shí)只是對(duì)前期較低水平的一種調(diào)整補(bǔ)償而已，要想保持國(guó)際關(guān)系的和諧發(fā)展，中國(guó)在增加國(guó)防開支的同時(shí)，必須在財(cái)政資源配置效率上下工夫，努力實(shí)現(xiàn)國(guó)防財(cái)政資源配置數(shù)量的軟增長(zhǎng)。[2](p103-108)

（二）財(cái)政資源協(xié)調(diào)配置的軍事財(cái)力均衡指標(biāo)。

由于軍事與經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律各自具有不同的運(yùn)行軌跡，兩者不一致是必然的。在人類歷史上，各國(guó)的軍事財(cái)力配置如同國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展一樣都不同程度地表現(xiàn)出失衡特性。既然出現(xiàn)不均衡是不可避免的，如何確保軍事財(cái)力配置處在一種相對(duì)均衡狀態(tài)，是我們需要加以研究的主要問題。因此，研究軍事財(cái)力配置的均衡與失衡，探討其成因，就可以為實(shí)現(xiàn)軍事財(cái)力高效配置提供理論支點(diǎn)，并為信息化時(shí)期的軍事財(cái)力配置提供政策建議。

應(yīng)該說，中國(guó)軍事財(cái)力的供給除了20世紀(jì)80年代初期出現(xiàn)一定的失衡以外（主要是戰(zhàn)爭(zhēng)原因），中國(guó)軍事財(cái)力的供給基本上圍繞其均衡水平波動(dòng)，并沒有出現(xiàn)長(zhǎng)期失衡的現(xiàn)象。自改革開放以來，中國(guó)防務(wù)負(fù)擔(dān)大幅下降，由1979年的5.51%持續(xù)下滑到1996年的1.06%的谷底，隨后，又呈現(xiàn)緩慢上升態(tài)勢(shì)。如此低的防務(wù)負(fù)擔(dān)，這在冷戰(zhàn)結(jié)束后的世界性大國(guó)中是少有的，這種變化意味著中國(guó)的國(guó)防建設(shè)與發(fā)展政策轉(zhuǎn)入全面支持國(guó)家的經(jīng)濟(jì)建設(shè)。但是，防務(wù)負(fù)擔(dān)的過快下降已對(duì)中國(guó)國(guó)防現(xiàn)代化建設(shè)產(chǎn)生了一定的負(fù)面影響，譬如現(xiàn)代化武器裝備難以及時(shí)更新，甚至一度連正常的軍事訓(xùn)練費(fèi)用也難以為繼，國(guó)防建設(shè)信息化就更談不上。特別是，中國(guó)在亞太地區(qū)的軍事優(yōu)勢(shì)地位趨于消失。20世紀(jì)80年代以前，中國(guó)在中、日、印三國(guó)中處于優(yōu)勢(shì)地位，90年代三國(guó)基本處于同一水平線上。參照崛起大國(guó)及成熟大國(guó)經(jīng)驗(yàn)，以及中國(guó)改革開放以來的國(guó)防建設(shè)實(shí)踐，我們認(rèn)為中國(guó)的防務(wù)負(fù)擔(dān)應(yīng)將最低臨界值設(shè)為2%，上限設(shè)為3%為宜。雖然中國(guó)不宜將過多的經(jīng)濟(jì)資源用于軍事力量建設(shè)中去，但作為崛起中的大國(guó)，中國(guó)在發(fā)展過程中仍有許多迫切需要解決的問題，需要建立強(qiáng)大的海上威懾力量來保障我國(guó)的海上戰(zhàn)略通道，保護(hù)我國(guó)周邊島嶼海洋資源和海上戰(zhàn)略資源的開發(fā)，保護(hù)漫長(zhǎng)的邊境線和現(xiàn)有的經(jīng)濟(jì)成果，并在國(guó)際舞臺(tái)上發(fā)揮大國(guó)應(yīng)有的作用。

對(duì)于軍事財(cái)政資源配置的均衡程度，可以考慮內(nèi)部均衡與外部均衡兩個(gè)方面。其中，內(nèi)部均衡主要考慮國(guó)防支出與經(jīng)濟(jì)發(fā)展之間的均衡；外部均衡主要考慮國(guó)防支出與主要軍事大國(guó)或者周邊國(guó)家（地區(qū)）國(guó)防支出之間的均衡。因而，研究軍事財(cái)力的均衡主要選取本國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展指標(biāo)（GDP）及主要國(guó)家軍事財(cái)力支出規(guī)模等指標(biāo)。

（三）財(cái)政資源協(xié)調(diào)配置的軍民融合發(fā)展指標(biāo)。

在新世紀(jì)新階段，協(xié)調(diào)國(guó)防與經(jīng)濟(jì)建設(shè)發(fā)展這一重大關(guān)系必須遵循新思路，這就要求在發(fā)展模式上走軍民融合式發(fā)展道路，即將國(guó)防建設(shè)融入到國(guó)民經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會(huì)發(fā)展之中，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)總體格局中實(shí)現(xiàn)軍民建設(shè)一體化，將目前的軍民兩個(gè)體系合并到一起，統(tǒng)籌兼顧。堅(jiān)持軍民融合發(fā)展方針，是以胡錦濤同志為總書記的黨中央對(duì)國(guó)防科技工業(yè)提出的明確要求，是建設(shè)有中國(guó)特色的國(guó)防科技工業(yè)的基本內(nèi)涵，是貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、推動(dòng)國(guó)防科技工業(yè)快速、健康、和諧發(fā)展的必由之路。為此，財(cái)政資源的配置就必須實(shí)現(xiàn)軍民融合發(fā)展。

關(guān)于軍民融合發(fā)展程度，我們主要借鑒美國(guó)使用防務(wù)與商務(wù)重疊率指標(biāo)做法，比如，在美國(guó)國(guó)防部和商務(wù)部分別公布的關(guān)鍵防務(wù)技術(shù)與商用技術(shù)清單中，兩者重疊的部分高達(dá)80%?？紤]到國(guó)民生產(chǎn)函數(shù)主要由技術(shù)、資金與勞動(dòng)力等因素決定，因而，研究軍民融合發(fā)展程度主要選取防務(wù)與民用的技術(shù)、資本、勞動(dòng)力重疊率等指標(biāo)。

（四）財(cái)政資源協(xié)調(diào)配置的高效指標(biāo)。

財(cái)政資源總是稀缺的，高效配置下的財(cái)政資源相當(dāng)于增加了財(cái)政資源配置的總量，如果在財(cái)政資源配置的過程中，產(chǎn)生了配置結(jié)構(gòu)不合理（我們認(rèn)為效率問題更多表現(xiàn)在配置結(jié)構(gòu)上）和浪費(fèi)資源等現(xiàn)象，從根本上就否定了財(cái)政資源協(xié)調(diào)配置的可能性。以科學(xué)發(fā)展觀審視我國(guó)財(cái)政資源配置的效率問題，核心是解決財(cái)力資源的結(jié)構(gòu)矛盾和管理效率問題。

財(cái)政資源配置的效率是財(cái)政資源配置研究不可忽視的一個(gè)方面。財(cái)政資源配置效率由三部分組成：技術(shù)效率、規(guī)模效率和要素組合效率。[3](p25-28)技術(shù)效率是指對(duì)資源要素（包括資本和勞動(dòng)力）投入數(shù)量和組合比率在既定條件下技術(shù)水平的發(fā)揮程度。這里的技術(shù)水平是一個(gè)廣義的概念，既包括管理技術(shù)水平，也包括企業(yè)家經(jīng)營(yíng)才能等多方面；規(guī)模效率是指技術(shù)水平和資源要素組合不變條件下，由于規(guī)模變化而帶來效率的變化程度；要素組合效率則是指在技術(shù)水平和生產(chǎn)規(guī)模既定條件下，由于要素組合變化而使得效益發(fā)揮變化的程度。財(cái)政資源配置的效率可以分為三個(gè)層次：企業(yè)層次、行業(yè)（或部門）層次和國(guó)民經(jīng)濟(jì)層次。所謂企業(yè)層次的有效配置，是指在一定經(jīng)濟(jì)環(huán)境與條件下，使企業(yè)獲得的資源得到最大限度的利用，實(shí)現(xiàn)企業(yè)利潤(rùn)的最大化，這是微觀層次的資源有效配置；行業(yè)（或部門）資源的有效配置是指資源在產(chǎn)業(yè)內(nèi)部的合理分配，這是中觀層次的資源有效配置；國(guó)民經(jīng)濟(jì)層次的資源有效配置是指在合理的經(jīng)濟(jì)機(jī)制作用下實(shí)現(xiàn)資源在全社會(huì)的合理分配，使資源的效用得到最大限度的發(fā)揮，并通過生產(chǎn)活動(dòng)的合理組織獲得全社會(huì)產(chǎn)出的最大化，這是宏觀層次的資源有效配置。在這三個(gè)層次的資源有效配置中，企業(yè)層次是基礎(chǔ)，廠商利潤(rùn)的最大化，是實(shí)現(xiàn)社會(huì)資源有效配置的關(guān)鍵。但微觀層次的資源有效配置并不一定就是宏觀層次的資源有效配置，宏觀層次的資源有效配置并不是微觀層次資源有效配置的簡(jiǎn)單疊加，因?yàn)?，宏觀層次的有效配置不僅要考慮經(jīng)濟(jì)效益，還要考慮社會(huì)效益，考慮經(jīng)濟(jì)社會(huì)的可持續(xù)發(fā)展等問題。

對(duì)于財(cái)政資源配置效率的高低，按照其職能劃分，我們選取經(jīng)濟(jì)建設(shè)支出、社會(huì)文教支出、國(guó)防支出、行政管理支出與其他支出貢獻(xiàn)率等指標(biāo)。

實(shí)際上，國(guó)防支出不僅有直接與間接的支出，也有顯性與隱性的支出，甚至還有潛在的國(guó)防支出。協(xié)調(diào)的財(cái)政資源配置可以使平時(shí)間接、隱性的或者潛在的國(guó)防支出在戰(zhàn)時(shí)快速轉(zhuǎn)化為直接、顯性的國(guó)防支出。這就要求將國(guó)防建設(shè)規(guī)劃融入到國(guó)家經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的總體規(guī)劃中去，將軍事斗爭(zhēng)準(zhǔn)備需求和戰(zhàn)場(chǎng)建設(shè)融入到國(guó)家基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)體系中去，將國(guó)防科技和武器裝備發(fā)展融入到國(guó)家科技創(chuàng)新體系中去，將國(guó)防信息化建設(shè)融入到國(guó)家信息化建設(shè)體系中去，將軍事人才基礎(chǔ)教育培養(yǎng)融入到國(guó)民教育體系中去，將軍隊(duì)生活服務(wù)保障融入到社會(huì)服務(wù)保障體系中去，將國(guó)防工業(yè)布局融入到國(guó)家經(jīng)濟(jì)建設(shè)的總布局之中，將國(guó)防動(dòng)員融入到國(guó)家危機(jī)管理大體系中去。只有實(shí)現(xiàn)了這種融入式發(fā)展，才能最大限度地提高財(cái)政資源配置效率，實(shí)現(xiàn)國(guó)防建設(shè)與經(jīng)濟(jì)建設(shè)的協(xié)調(diào)發(fā)展。

三、國(guó)防與經(jīng)濟(jì)建設(shè)財(cái)政資源的協(xié)調(diào)配置原則

與一般的公共財(cái)政資源配置相比，國(guó)防資源配置具有四個(gè)特點(diǎn)：一是具有鮮明的軍事性。國(guó)防資源配置的結(jié)果往往是非生產(chǎn)性的，雖然不會(huì)帶給一國(guó)更多的社會(huì)福利，但卻可以帶來更多的社會(huì)安全；二是行動(dòng)的秘密性。國(guó)防資源配置往往是保密的，特別是國(guó)防資源的布局如果完全暴露在公眾面前，就會(huì)減少國(guó)防資源配置的效果，有時(shí)甚至是毀滅性的；三是需求的突發(fā)性。國(guó)防需求由于戰(zhàn)爭(zhēng)的爆發(fā)，往往不可預(yù)知，為了應(yīng)對(duì)這種突發(fā)性，需要進(jìn)行相應(yīng)的國(guó)防資源儲(chǔ)備，譬如戰(zhàn)略物資和外匯儲(chǔ)備等等；四是國(guó)防資源配置追求的軍事效益性，即首先是軍事效益，其次才是經(jīng)濟(jì)效益。一旦二者產(chǎn)生矛盾，經(jīng)濟(jì)效益必須服從于軍事效益。具體說來，國(guó)防與經(jīng)濟(jì)建設(shè)財(cái)政資源協(xié)調(diào)配置有以下四大原則。[4](p112-115)

（一）財(cái)政資源配置的效率原則。

效率在評(píng)估一個(gè)經(jīng)濟(jì)機(jī)制或制度安排時(shí)，現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)通常所采用的一個(gè)最重要的評(píng)估標(biāo)志是看這個(gè)制度安排是否導(dǎo)致了效率。所謂“效率”，就是用最少的成本，達(dá)到最佳效果。在經(jīng)濟(jì)學(xué)中，資源配置是否達(dá)到帕累托最優(yōu)狀態(tài)通常被用來衡量資源配置是否有效率，帕累托最優(yōu)意味著在現(xiàn)有資源約束條件下，不存在改進(jìn)的余地，即不存在不讓任何參與人受損的情況下讓一部分人的福利有所改進(jìn)的資源配置方案。帕累托最優(yōu)這個(gè)概念對(duì)任何經(jīng)濟(jì)制度都是適用的。盡管帕累托最優(yōu)標(biāo)準(zhǔn)沒有考慮到社會(huì)公平問題，但它卻從社會(huì)效益的角度對(duì)一個(gè)經(jīng)濟(jì)制度給出了資源是否被浪費(fèi)的一個(gè)基本判斷標(biāo)準(zhǔn)，從可行性的角度評(píng)價(jià)了社會(huì)經(jīng)濟(jì)效果。它意味著如果一個(gè)社會(huì)資源配置不是有效的，則存在著改進(jìn)效率的余地。

當(dāng)然，在現(xiàn)實(shí)中，由于經(jīng)濟(jì)環(huán)境和人們的行為方式不斷地發(fā)生變化，科學(xué)與生產(chǎn)技術(shù)不斷改進(jìn)，精確的帕累托最優(yōu)也許永遠(yuǎn)不可能實(shí)現(xiàn)，它只是一種理想的狀態(tài)。但只要想提高經(jīng)濟(jì)效率，人們就應(yīng)不斷地追求，盡量地接近這一目標(biāo)。有了帕累托最優(yōu)這一標(biāo)準(zhǔn)，我們就有了一把尺子、一面鏡子或一個(gè)目標(biāo)。用這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，我們?nèi)ケ容^、衡量和評(píng)價(jià)現(xiàn)實(shí)世界中各式各樣經(jīng)濟(jì)制度安排的好壞，看它們離這一理想目標(biāo)還差多遠(yuǎn)，從而得知改進(jìn)經(jīng)濟(jì)效率的余地，使資源的配置盡可能接近帕累托最優(yōu)標(biāo)準(zhǔn)。正因?yàn)榕晾弁杏行且环N理想境界，對(duì)一個(gè)低效率的轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)過程中的各種臨時(shí)制度安排，帕累托有效也許就是一個(gè)太高的標(biāo)準(zhǔn)。于是，退而求其次，在討論制度的演進(jìn)時(shí)，經(jīng)濟(jì)學(xué)家往往用帕累托改進(jìn)這一標(biāo)準(zhǔn)來衡量制度轉(zhuǎn)型的好壞。所謂帕累托改進(jìn)意味著經(jīng)濟(jì)社會(huì)中所有人的福利或多或少有所改進(jìn)。帕累托改進(jìn)較弱的要求是社會(huì)整體福利得到了改進(jìn)。

（二）財(cái)政資源配置的公平原則。

盡管現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)對(duì)公平注意較少，但并不意味著現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本分析框架不能用來研究如何導(dǎo)致公平資源配置。資源的有效配置與公平配置是兩個(gè)不同的概念，它們代表了不同的價(jià)值取向。盡管一個(gè)資源配置是帕累托有效的，如一個(gè)人占有社會(huì)上所有資源而其他人不占有任何資源的配置是帕累托有效的，但從社會(huì)公平的角度看，它卻是極端的不公平。

一般來說，資源的有效配置和公平配置是呈權(quán)衡取舍的反向關(guān)系。由于一個(gè)人的能力有大小，主觀努力不同，機(jī)遇不同或所面臨的風(fēng)險(xiǎn)也可能不同，為了激勵(lì)人們努力工作從而增進(jìn)效益，必然會(huì)造成某種程度的收入結(jié)果不平等。如果無論干多干少和貢獻(xiàn)是大是小，收入都一樣多，那么，會(huì)有多少人去努力工作呢？我們所說的公平配置往往是一種絕對(duì)平均的概念。由于各人的愛好不一樣，故絕對(duì)公平看起來公平，但不見得大家都滿意。在經(jīng)濟(jì)問題的討論中，人們還用到一種結(jié)果公平概念，它也是一個(gè)社會(huì)想要達(dá)到的理想目標(biāo)。結(jié)果公平意味著：一是所有的人在給定的配置下所獲得的效用至少與平均配置下獲得的效用一樣大；二是在給定的配置下，每個(gè)人都滿意自己所得的一份，即不認(rèn)為別人得到的比自己的好。結(jié)果公平配置的概念也許比絕對(duì)平均配置更為合理，因?yàn)樗紤]到了個(gè)人偏好：人們?cè)敢獾玫剿矏鄣纳唐方M合，而不愿意平等地得到他不喜歡的商品組合。并且，現(xiàn)代微觀經(jīng)濟(jì)理論告訴我們，只要每人的初始稟賦的價(jià)值相同，在通常市場(chǎng)均衡存在假設(shè)條件下，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制將可同時(shí)導(dǎo)致帕累托有效和以上所定義的結(jié)果公平配置。這就是說，在理論上，只要有一個(gè)公平的競(jìng)爭(zhēng)起點(diǎn)（政府可以通過稅收和給每個(gè)國(guó)民同等基礎(chǔ)教育達(dá)到這種起點(diǎn)平等），然后通過市場(chǎng)運(yùn)作就可以達(dá)到既有效而又公平的社會(huì)結(jié)果。

（三）財(cái)政資源配置的穩(wěn)定原則。

20世紀(jì)30年代的經(jīng)濟(jì)危機(jī)，使人們認(rèn)識(shí)到了經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的極端重要性，經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定也成為經(jīng)濟(jì)研究中的重要內(nèi)容。這樣，政府在進(jìn)行資源配置時(shí)，尤其是在進(jìn)行財(cái)政資源配置時(shí)，就必須考慮到經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定與協(xié)調(diào)發(fā)展問題。宏觀經(jīng)濟(jì)政策目標(biāo)除了經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和國(guó)際收支均衡以外，還有兩個(gè)重要目標(biāo)：一個(gè)是物價(jià)穩(wěn)定，另一個(gè)是充分就業(yè)。經(jīng)濟(jì)生活應(yīng)該避免大起大落，同樣資源配置結(jié)果也通過物價(jià)的漲跌體現(xiàn)出來，經(jīng)濟(jì)生活應(yīng)該防止物價(jià)發(fā)生大的波動(dòng)；所謂充分就業(yè)，即適齡的勞動(dòng)力都能按照市場(chǎng)的一般工資率水平找到工作，這也是經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的一項(xiàng)重要內(nèi)容。因?yàn)槭I(yè)率過高，將會(huì)造成社會(huì)的動(dòng)蕩不安，而且失業(yè)對(duì)人們的心理也會(huì)產(chǎn)生極大的傷害。

（四）國(guó)防財(cái)政資源配置的夠用原則。

國(guó)家在國(guó)防建設(shè)方面的國(guó)防財(cái)政資源配置應(yīng)當(dāng)遵循“夠用原則”，即在確保國(guó)家安全前提下的國(guó)防投入最小化。保持國(guó)防建設(shè)與經(jīng)濟(jì)建設(shè)的協(xié)調(diào)發(fā)展，一方面，要更加注重科學(xué)、合理地確定國(guó)防建設(shè)占用資源的數(shù)量，既要考慮到國(guó)家的安全需求，又應(yīng)考慮到社會(huì)經(jīng)濟(jì)的承受力。另一方面，要更加注意科學(xué)合理地確定國(guó)防投入的重點(diǎn)，不斷提高軍事經(jīng)濟(jì)效益。按照由數(shù)量型向質(zhì)量型轉(zhuǎn)變，走中國(guó)特色精兵之路的要求，把有限的軍事資源集中到對(duì)軍隊(duì)建設(shè)有重要影響的部位和方面。此外，在提高國(guó)防資源的結(jié)構(gòu)效益的同時(shí)，要加強(qiáng)管理，向管理要效益。要改革現(xiàn)有的國(guó)防經(jīng)費(fèi)管理體制，切實(shí)做到科學(xué)決策，統(tǒng)籌安排，精打細(xì)算；按照社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求，改進(jìn)物資的籌措和供應(yīng)辦法，提高經(jīng)費(fèi)、物資的使用效益。

[1][美]埃斯頓.T.懷特.國(guó)防需求與資源分配（中譯本）[M].北京：后勤學(xué)院學(xué)術(shù)研究部，1987.

[2]孫志強(qiáng).中國(guó)軍事財(cái)政發(fā)展戰(zhàn)略研究[M].北京：解放軍出版社，2001.

[3]康學(xué)軍，侯榮華.中國(guó)財(cái)政支出效益研究[M].北京：中國(guó)計(jì)劃出版社，2001.

[4]韓仁武.中國(guó)國(guó)防建設(shè)與經(jīng)濟(jì)建設(shè)協(xié)調(diào)發(fā)展機(jī)制研究[M].北京：軍事科學(xué)出版社，2008.

F810

A

1003-8477（2010）03-0089-04

劉朝勛（1965—），男，軍事經(jīng)濟(jì)學(xué)院《軍隊(duì)財(cái)務(wù)》主編，副編審。

責(zé)任編輯 周 剛