黃英君

(重慶大學(xué)保險與社會保障研究中心,重慶 400030)

我國農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的再保險機制研究

黃英君

(重慶大學(xué)保險與社會保障研究中心,重慶 400030)

再保險機制是農(nóng)業(yè)保險機制設(shè)計的重要組成部分,為農(nóng)業(yè)保險提供一道必要的屏障。本文從歸納農(nóng)業(yè)再保險機制的內(nèi)涵與外延、運行的制約因素和運行機理及政府所起的作用等農(nóng)業(yè)再保險機制運行的幾個基本認識著手分析,對農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的再保險機制進行系統(tǒng)地研究,探索構(gòu)建我國現(xiàn)實背景下的農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的再保險機制。

農(nóng)業(yè)保險;發(fā)展機制;再保險

近幾年我國農(nóng)業(yè)保險發(fā)展取得了比較可喜的成績,但由于長期以來缺乏再保險支持和巨災(zāi)風險轉(zhuǎn)移分攤機制,風險無法在更廣的范圍內(nèi)分散,保險公司的經(jīng)營積極性和經(jīng)營能力受到較大影響,農(nóng)業(yè)保險試點的進一步發(fā)展受到嚴重制約。農(nóng)業(yè)保險試點過程中出現(xiàn)了很多問題,其中保險公司擔心農(nóng)業(yè)保險的業(yè)務(wù)擴張?zhí)蠖霈F(xiàn)賠付困難是較為突出的。如何化解農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)營風險,是促進我國農(nóng)業(yè)保險持續(xù)健康發(fā)展面臨的重要問題。因此,為推動農(nóng)業(yè)保險加快發(fā)展,國家必須建立多層次保險與風險分擔、政府與市場共同參與的農(nóng)業(yè)保險和風險防范機制,當前應(yīng)該盡快建立和完善政策性農(nóng)業(yè)再保險體系。為確保政策性農(nóng)業(yè)保險試點的穩(wěn)步推進,中國保監(jiān)會組織有關(guān)單位,在認真研究分析試點地區(qū)農(nóng)業(yè)風險分布特征的基礎(chǔ)上,確定了以賠付率超賠分保模式為基本框架的政策性農(nóng)險再保險安排。在我國逐步建立多層次體系、多渠道支持、多主體經(jīng)營的具有中國特色的農(nóng)業(yè)保險支持體系是一項重大的系統(tǒng)工程。同時,由于農(nóng)業(yè)保險具有風險大和不確定性等特征,經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的保險公司容易虧損,迫切需要再保險構(gòu)筑分散保險公司風險的有效機制。[1]農(nóng)業(yè)保險的再保險機制成為農(nóng)業(yè)保險可持續(xù)發(fā)展的一道風險屏障,其作用毋庸置疑。

一、農(nóng)業(yè)保險再保險機制的內(nèi)涵與外延

再保險也稱分保,是保險公司在原保險合同的基礎(chǔ)上,通過簽訂分保合同,轉(zhuǎn)嫁其所承擔風險和責任的方式。再保險機制的建立對于保險業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展十分重要,對于農(nóng)業(yè)保險尤為關(guān)鍵。農(nóng)業(yè)保險是以大數(shù)法則為基礎(chǔ),并以此實現(xiàn)對農(nóng)業(yè)風險的分散,其分散方式有兩種：即從時間上分散和空間上分散。根據(jù)再保險的一般定義,我們認為,農(nóng)業(yè)再保險是指農(nóng)業(yè)保險人將其所承保的農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的一部分責任金額,按照農(nóng)業(yè)再保險合同規(guī)定,轉(zhuǎn)讓給其他保險人承擔,以減輕保險人自身直接農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)風險的方式。農(nóng)業(yè)保險的再保險機制是指農(nóng)業(yè)保險必須有相應(yīng)的農(nóng)業(yè)再保險提供支持,以使農(nóng)業(yè)保險在更大范圍內(nèi)規(guī)避農(nóng)業(yè) (巨災(zāi))風險,補充和完善農(nóng)業(yè)保險運行的一種機制,其基本職能是分散農(nóng)業(yè)保險人承擔的風險責任。當農(nóng)業(yè)保險人承擔的風險過大,威脅到自身的經(jīng)營穩(wěn)定時,農(nóng)業(yè)保險人可以利用農(nóng)業(yè)再保險機制,將風險在多個保險人間分散和轉(zhuǎn)移。在我國,農(nóng)業(yè)再保險機構(gòu)需要由中央政府出資建立,并按照經(jīng)濟區(qū)域設(shè)立分支機構(gòu)。再保險公司的資金來源有四：一是財政出資形成資本金;二是農(nóng)業(yè)保險人交納的保費收入;三是農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風險基金支持一部分;四是財政對其虧損進行的補貼。再保險公司既可以對關(guān)系國計民生的農(nóng)業(yè)種養(yǎng)兩業(yè)原保險和巨災(zāi)風險的農(nóng)業(yè)原保險提供再保險,也可以對市場主導(dǎo)的商業(yè)性農(nóng)業(yè)保險提供再保險業(yè)務(wù)。

再保險作為“保險的保險”,是一種有效的分散和分攤保險公司風險損失的經(jīng)營形式,它對提高保險公司的風險保障能力以及增強保險業(yè)的可持續(xù)發(fā)展水平起著重要的作用。再保險是現(xiàn)代保險業(yè)快速穩(wěn)健發(fā)展的重要因素,是對傳統(tǒng)保險經(jīng)營技術(shù)的突破。私人農(nóng)業(yè)保險市場化的發(fā)展對價格合理、方便快捷的農(nóng)業(yè)再保險有強烈的依賴。但由于農(nóng)業(yè)風險的特殊性,現(xiàn)行再保險組織難以接納農(nóng)業(yè)再保險業(yè)務(wù)。強有力證據(jù)表明,國際保險和再保險業(yè)不愿或不能對系統(tǒng)相關(guān)的風險提供便利的保險 (Miranda,2000)。我國的再保險市場發(fā)展較為滯后,農(nóng)業(yè)再保險發(fā)展更為緩慢。2003年以前,我國農(nóng)業(yè)再保險以法定分保的形式運作。1997—2003年業(yè)務(wù)年度數(shù)據(jù)表明,我國農(nóng)業(yè)再保險賠付率在79%-89%之間,若加上30%-35%的手續(xù)費和管理費,則完全處于虧損狀態(tài)。2003年后,在中國保監(jiān)會的指導(dǎo)下,中國再保險 (集團)公司向試點農(nóng)業(yè)保險公司提供商業(yè)再保險,該業(yè)務(wù)仍處于虧損狀態(tài)。[2]農(nóng)業(yè)再保險業(yè)務(wù)的虧損,不利于我國農(nóng)業(yè)再保險保障基金的積累,并將導(dǎo)致農(nóng)業(yè)再保險承保能力的不足,從而長期制約農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展。嚴重滯后的農(nóng)業(yè)再保險供給成為影響我國農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風險分攤以及農(nóng)業(yè)保險有效供給的重要因素。

二、農(nóng)業(yè)保險再保險機制構(gòu)建的必要性及其制約因素

再保險最主要的作用就是幫助原保險人在其賠付資金和風險之間達到平衡,通過再保險業(yè)務(wù),風險從原保險公司轉(zhuǎn)移到再保險公司,其中包括進程風險 (即預(yù)期結(jié)果的正常波動)、參數(shù)風險 (即用于定價和承保的重要參數(shù)出現(xiàn)錯誤)和在某一特定區(qū)域內(nèi)的累積風險。各個農(nóng)業(yè)原保險經(jīng)營主體不敢擴大農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營規(guī)模和范圍的一個重要原因就是我國農(nóng)業(yè)再保險機制的匱乏,這使得農(nóng)業(yè)再保險的構(gòu)建顯得必要和緊迫。在認識到農(nóng)業(yè)再保險的必要性同時,也應(yīng)該注意到農(nóng)業(yè)保險再保險機制運行存在諸多制約因素。[3]

(一)我國農(nóng)業(yè)保險再保險機制構(gòu)建的必要性

1.擴大農(nóng)業(yè)保險直接業(yè)務(wù)的承保能力和范圍。任何保險公司都有一定的資本額,它所經(jīng)營的業(yè)務(wù)量都要受它所擁有的資本和準備金等自身財務(wù)狀況的限制,農(nóng)業(yè)保險概莫能外。一家資本較薄弱的保險公司不能承保超過自身財力的大額業(yè)務(wù),即使是資本雄厚的保險公司,其承保的業(yè)務(wù)量,也要受其擁有的資本總準備金的影響。按照《保險法》的有關(guān)規(guī)定,農(nóng)業(yè)保險原保險人的承保能力是受其資本金、公積金等財務(wù)狀況所限制的,保險人承保能力必須與其財務(wù)能力相匹配,不能超過其承保能力。在農(nóng)業(yè)保險盈利的情況下,大多數(shù)農(nóng)業(yè)保險原保險人都不希望受到自身資金的限制,盡量多承保保險標的,增加業(yè)務(wù)量,既可以進一步獲得利潤,也可以將風險進一步分散。同時,在面對巨額農(nóng)業(yè)保險標的的時候,原保險人也不愿意因自身資金的限制而無法對其承保。[4]有了農(nóng)業(yè)再保險,保險人將其承保的業(yè)務(wù)分給其他保險公司一部分,在不增加資本的情況下,接受其他較大、較多的業(yè)務(wù),擴大了保險公司的承保能力,同時辦理再保險與保險公司之間互通有無,可使承保公司放心,大膽地接受超過自身財力的大額危險,盡可能多做業(yè)務(wù),承保更多的農(nóng)業(yè)保險標的,這對農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風險尤為重要。農(nóng)業(yè)再保險可以有效解決農(nóng)業(yè)保險原保險人的承保能力與財務(wù)能力之間的矛盾。

2.控制保險責任,穩(wěn)定農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營。保險公司是經(jīng)營風險的企業(yè),當其承保的業(yè)務(wù)賠款和費用支出超過保險費收入時,就要出現(xiàn)虧損;反之,當賠款和費用支出小于保費收入時,就會出現(xiàn)盈利。由于農(nóng)業(yè)風險的多元化特性和高度相關(guān)性,農(nóng)業(yè)保險標的損失率不規(guī)則的變動,造成保險人的各年經(jīng)營成果極不穩(wěn)定,而再保險的作用是減少這種損失的波動,使農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的經(jīng)營更趨于穩(wěn)定,雖然在損失較少的年份,由于分保付出分保費,而減少了贏利金額;但在損失較多的年份或發(fā)生巨額損失時,則可以及時向分保接受人攤回賠款,減少賠款金額的支出,通過分?？刂茡p失,穩(wěn)定保險人的業(yè)務(wù)經(jīng)營,使每年獲得的利潤趨于均衡。

如果保險公司承保巨額風險而不辦理分?；蛘邉澐治ｋU單位不當,發(fā)生巨額損失后,不但保險公司無力承擔,以致最后破產(chǎn),同時也會損害被保險人的利益。因此,很多國家的保險管理機構(gòu),對保險公司償付能力和經(jīng)營管理以及是否恰當?shù)匕才旁俦ｋU和再保險接受人的資信等都有嚴格的規(guī)定。[5]

在農(nóng)業(yè)保險實務(wù)中,由于農(nóng)業(yè)保險自身的特殊性,常常會出現(xiàn)農(nóng)業(yè)保險原保險人在非經(jīng)濟因素作用條件下,不得不接受一些風險大、可保性差的農(nóng)業(yè)保險標的。如當?shù)卣男姓深A(yù),與投保人的長期合作關(guān)系,或者為了換取一些較大的保險項目等。為此,農(nóng)業(yè)保險原保險人可以利用不同的農(nóng)業(yè)再保險合同,對每個風險單位的責任加以控制,也可以對一次災(zāi)害事故中的累計農(nóng)業(yè)風險加以控制,還可以對某一農(nóng)業(yè)保險險種的賠付率加以控制,這樣原保險人可以通過農(nóng)業(yè)再保險的方式將農(nóng)業(yè)風險轉(zhuǎn)給其他保險人,使風險控制在合理的范圍之內(nèi),以達到穩(wěn)定農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營的目的。[6]通過再保險可以使再保險人對原保險人給予賠付和費用上的支持：一是直接支持,即當農(nóng)業(yè)保險賠款發(fā)生時,原保險人可以向農(nóng)業(yè)再保險人分攤賠款,減輕了實際賠款的壓力;二是間接支持,即有了農(nóng)業(yè)再保險的支持,原保險人可以進一步擴大承保能力,增加業(yè)務(wù)量和保險費收入,有利于分散風險,降低賠付率,同時也產(chǎn)生了規(guī)模效應(yīng),將一些固定的營業(yè)費用攤薄。此外,辦理農(nóng)業(yè)保險分保還可以避免非常損失,控制所承擔的責任。[7]

3.均衡原保險人業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu),分散經(jīng)營風險。根據(jù)保險理論中的大數(shù)法則,保險人承保的標的越多,保險金額越均勻,保險公司經(jīng)營的穩(wěn)定性越好。在我國農(nóng)業(yè)保險實務(wù)中,農(nóng)業(yè)保險原保險人承保的保險標的往往達不到保險金額均勻的要求。而通過農(nóng)業(yè)再保險,原保險人則可以將同類農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)中超過平均保險金額水平的業(yè)務(wù)分給其他保險人,以促使農(nóng)業(yè)保險金額的相對均勻,減少農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營中的不穩(wěn)定因素,以達到分散風險的目的。同時,農(nóng)業(yè)再保險通過向原保險人支付分保傭金和盈余傭金的方式可以增加原保險人的傭金收入。考慮到原保險人管理費用等因素,再保險人支付的分保傭金一般高于原保險人營業(yè)費用的開支,這樣,原保險人就獲得了額外的傭金收入。若原保險人分出的業(yè)務(wù)產(chǎn)生盈余,再保險人還應(yīng)支付盈余傭金,以作為對原保險人經(jīng)營業(yè)績的鼓勵。此外,農(nóng)業(yè)風險具有系統(tǒng)性特征,而系統(tǒng)性風險常使投保人的風險組合失效,但通過保險人的“投?！毙袨?(即再保險),尋求更廣闊范圍內(nèi)的組合就可以分散系統(tǒng)性風險。再保險也是世界各國規(guī)避農(nóng)業(yè)系統(tǒng)性風險的最普遍做法。

4.促使原保險人加強管理,減少風險損失。商業(yè)性保險公司或政府機構(gòu)直接經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險,都容易產(chǎn)生道德風險和逆選擇問題,由此需要投入較高的監(jiān)督成本。農(nóng)業(yè)保險中的逆選擇和道德風險也被再保險人所關(guān)注,所以再保險人在與原保險人進行交易前和交易后,會采取種種措施督促原保險人加強管理,減少逆選擇風險和道德風險向再保險人傳遞的程度。[8]由于農(nóng)業(yè)再保險業(yè)務(wù)的開展,農(nóng)業(yè)保險原保險人之間的聯(lián)系和合作得到進一步加強,不僅形成了聯(lián)合的巨額保險基金,增強了整個保險業(yè)應(yīng)對農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風險的能力,而且形成了全社會風險分散的網(wǎng)絡(luò),使風險在更大的范圍內(nèi)得以分散。新進入農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的原保險人,可以得到農(nóng)業(yè)再保險的支持和技術(shù)指導(dǎo),保證業(yè)務(wù)的穩(wěn)定發(fā)展。并且有利于加強與國際保險業(yè)的聯(lián)系,獲得技術(shù)支持、共享信息資源,進一步在全球范圍內(nèi)分散農(nóng)業(yè)風險。

(二)我國農(nóng)業(yè)再保險機制運行的制約因素

1.對農(nóng)業(yè)再保險存在保險意識不足的障礙。首先是政府的認識不到位。一些部門認為,只要對農(nóng)民給予了保費支持就足夠了,保險經(jīng)營機構(gòu)應(yīng)該有能力來購買再保險,如果支持再保險就顯得有些重復(fù)。還有些部門認為,再保險應(yīng)該由保險經(jīng)營機構(gòu)自己來決定是否購買,政府只要在發(fā)生巨災(zāi)以后對規(guī)定賠付率以上的賠付提供兜底即可。[9]其二,農(nóng)業(yè)原保險經(jīng)營機構(gòu)對此認識不足。各試點地區(qū)的農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營機構(gòu)普遍擔心農(nóng)業(yè)保險的前景,對農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)營缺乏長遠規(guī)劃。很多保險機構(gòu)首先考慮的是政府應(yīng)該給與農(nóng)民一部分保費補貼,尚沒有考慮到如何獲得農(nóng)業(yè)再保險補貼。另外,一些全國性保險公司認為,其業(yè)務(wù)風險已經(jīng)在全國范圍內(nèi)的不同業(yè)務(wù)間分散了,所以再保險的意義不大。事實上,各公司因其保險責任在區(qū)域、時間和險種集中度上的不同,仍有相互分保的必要性。其三,再保險機構(gòu)對此認識不足。面對迅速壯大的直接保險市場,目前我國只有一家再保險 (集團)公司,無論是主體的質(zhì)量、數(shù)量,還是其客體的規(guī)模,都無法滿足國內(nèi)農(nóng)業(yè)保險市場的分保需求。根據(jù)我國加入世貿(mào)組織的承諾,再保險市場是開放最徹底的一個領(lǐng)域：法定再保險在2003年以后以每年5%的比率遞減,4年內(nèi)取消法定再保險,國外在保險公司可以在華設(shè)立全國性分公司,沒有經(jīng)營地域和業(yè)務(wù)范圍的限制。而中國再保險 (集團)公司一方面代理行使國家再保險公司的職能,接受國內(nèi)各分公司的法定分保業(yè)務(wù);另一方面其作為商業(yè)性再保險公司卻基本壟斷了國內(nèi)再保險市場。這種缺乏競爭的、滯后的再保險組織構(gòu)架無疑阻礙了國內(nèi)再保險市場的發(fā)展。[10]

2.農(nóng)業(yè)再保險自身的經(jīng)營制度障礙。其一,農(nóng)業(yè)再保險投保人信息保護體系不健全?！侗ｋU法》第145條規(guī)定,在再保險中原保險人就其分保業(yè)務(wù)負有告知義務(wù);同時,分出人在再保險業(yè)務(wù)洽談中,為取信接收人,降低再保險費指出必定要向接收人介紹自身業(yè)務(wù)的整體情況和有關(guān)經(jīng)驗、技術(shù)。由于缺乏農(nóng)業(yè)再保險投保人信息保護制度,分出公司的客戶資源、承保技術(shù)等商業(yè)機密難免會泄漏給經(jīng)營同樣保險業(yè)務(wù)的其他分出公司。在缺少專業(yè)再保險公司的情況下,很多國內(nèi)保險公司寧愿暫時和自己無厲害沖突的外國公司做分保業(yè)務(wù),也不愿“和同室分杯羹”而危及自己的發(fā)展。其二,國家缺乏對農(nóng)業(yè)再保險的扶持政策。在農(nóng)業(yè)再保險領(lǐng)域這一現(xiàn)象更為突出,目前僅有中再一家國內(nèi)主體開展農(nóng)業(yè)再保險業(yè)務(wù)。由于國內(nèi)再保險市場的承保能力有限,導(dǎo)致我國的農(nóng)業(yè)在保險安排上不得不面對比較大的困難。另外,部分農(nóng)業(yè)保險試點項目采取了貨幣形式以外的業(yè)務(wù)補貼形式,如開辟以險養(yǎng)險業(yè)務(wù)等,而再保公司并不能直接分享此類非貨幣形式的政府補貼,從而也在一定程度上制約了再保公司的積極性。

3.農(nóng)業(yè)再保險經(jīng)營的技術(shù)障礙。其一,確定農(nóng)業(yè)風險造成的損失比較困難。對農(nóng)業(yè)風險造成的損失而言,其損失的時間、地點是能夠加以確定的;對損失金額而言,大多數(shù)標的在理論上是可以確定損失金額的,但在實際操作上則存在一些技術(shù)性的難點,農(nóng)業(yè)風險損失原因的確定,相對于一般財產(chǎn)保險而言具有較大的難度。例如雹災(zāi)一般來說會給農(nóng)作物造成損失,但如果在干旱地域發(fā)生雹災(zāi),則不僅能緩解旱情,而且能夠?qū)⒖諝庵械牡葼I養(yǎng)元素帶入土壤,增加土壤肥力,可能出現(xiàn)受災(zāi)反而豐產(chǎn)的情況。對農(nóng)作物損失,究竟是按收成損失加以賠償,還是按投入成本損失加以賠償?因此,要準確衡量損失存在著諸多技術(shù)困難。其二,從事農(nóng)業(yè)再保險的技術(shù)人才缺乏。辦理農(nóng)業(yè)再保險,比經(jīng)辦直接保險業(yè)務(wù)涉及面更廣泛,所需知識更為專業(yè)和精深,尤其是在風險的評估、危險單位的劃分、自留額的確定、超額賠款再保險費率的厘定等方面,都要求保險人不僅要懂農(nóng)業(yè)保險,還要懂得農(nóng)業(yè)。由于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期和公司業(yè)績的計算周期不一致,而各參與再保險業(yè)務(wù)的公司卻十分重視當年利益,沒能從長遠角度來看待再保險,從而喪失了許多通過再保險業(yè)務(wù)的開發(fā)來造就一批專業(yè)人才的機會。其三,缺乏有效的信息披露機制。農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展離不開對數(shù)據(jù)資源的整合和開發(fā),而我國目前尚沒有建立全國性的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)數(shù)據(jù)、天氣數(shù)據(jù)等重要數(shù)據(jù)資源的整合平臺,使農(nóng)業(yè)風險的研究和農(nóng)業(yè)保險、再保險的產(chǎn)品研發(fā)舉步維艱。農(nóng)業(yè)再保險的經(jīng)營中還涉及重大動物疫病的信息,而這些情況往往是必須經(jīng)過國務(wù)院有關(guān)部門充分研究以后才能向外公布,再保險經(jīng)營機構(gòu)往往也對此無能為力。

三、農(nóng)業(yè)再保險的運行機理及政府所起的作用

前文筆者多次強調(diào)政府應(yīng)發(fā)揮其在農(nóng)業(yè)保險中的主導(dǎo)作用,農(nóng)業(yè)保險的再保險機制構(gòu)建同樣離不開政府政策的支持,必要時需提供農(nóng)業(yè)再保險制度供給。從這種程度上說,農(nóng)業(yè)保險的再保險機制設(shè)計與政府的態(tài)度和作為有很大關(guān)系,具體表現(xiàn)為政府決定采取何種模式的再保險。[11]我國再保險業(yè)供給主體的單一使得農(nóng)業(yè)保險的需求并不能得到滿足,而國外公司對分出業(yè)務(wù)的苛刻管理使得我國的農(nóng)業(yè)保險很難尋求到再保險支持。我國農(nóng)業(yè)再保險的不能完全按照商業(yè)化運作,政府必須負起農(nóng)業(yè)再保險的相關(guān)責任,實施多層次的農(nóng)業(yè)再保險保障體系。

但是,誰來供給、怎樣供給農(nóng)業(yè)再保險又成為核心與關(guān)鍵。其實,在再保險市場上,農(nóng)業(yè)再保險面臨和農(nóng)業(yè)原保險同樣的問題和煩惱,例如,道德風險、逆向選擇和巨災(zāi)風險問題。這些問題的存在,使農(nóng)業(yè)再保險的成本提高,導(dǎo)致私人農(nóng)業(yè)再保險退出。事實上,市場化的農(nóng)業(yè)再保險幾乎不存在。Duncan和Myers(2000)的研究結(jié)論表明：農(nóng)業(yè)再保險能夠促進保險市場的發(fā)育,刺激保險的參與度,特別是在農(nóng)業(yè)再保險受到政府資助情況下。而且,資助的水平與農(nóng)民的參與度、農(nóng)業(yè)風險保障水平呈正相關(guān)的關(guān)系。[12]從國外農(nóng)業(yè)再保險發(fā)展實踐來看,如美國農(nóng)業(yè)風險管理局,一直承擔美國的農(nóng)業(yè)再保險業(yè)務(wù),直接由政府經(jīng)營,并承擔巨額的財政補貼。在美國的農(nóng)業(yè)保險發(fā)展中充當十分重要的角色。如果風險的相關(guān)性太高,唯一的辦法可能是轉(zhuǎn)移農(nóng)業(yè)風險到一個非常大的、風險充分多樣化的保險公司 (再保險公司)或政府 (Miranda和 Glauber,1997;Quiggin,1994)。從我國農(nóng)業(yè)保險發(fā)展實踐來看,筆者認為,我國建立政策性農(nóng)業(yè)再保險公司可能更符合我國農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的現(xiàn)實情況。我國農(nóng)業(yè)保險的運行機制應(yīng)該建立政府誘導(dǎo)型的農(nóng)業(yè)保險發(fā)展機制,政府的作用則主要體現(xiàn)在農(nóng)業(yè)保險市場的平臺和基礎(chǔ)的建立,政策性農(nóng)業(yè)再保險體系構(gòu)建是誘導(dǎo)型機制的重要組成部分。[13]我們不主張在全國建立政策性的農(nóng)業(yè)原保險,但是堅持發(fā)展政策性的農(nóng)業(yè)再保險,這兩者之間并不矛盾,恰恰相反,兩者相輔相成,共同形成我國農(nóng)業(yè)保險的運行機制。一方面,再保險是農(nóng)業(yè)保險的重要組成部分,可以大大提高農(nóng)業(yè)風險的分散能力,促進農(nóng)業(yè)保險的供給和需求;另一方面,政府直接支持和發(fā)展農(nóng)業(yè)再保險,有利于農(nóng)業(yè)保險市場機制的培育,而且與直接資助和補貼農(nóng)業(yè)原保險相比,財政資金的使用效率將大大提高,發(fā)揮再保險的乘數(shù)效應(yīng)。當然,作為政府經(jīng)營的政策性農(nóng)業(yè)再保險公司,也存在再保險人激勵不足,效率低下等問題,但是,與全國眾多分散的政策性農(nóng)業(yè)保險公司相比,政府管理的難度相對下降,可以將效率損失降低到相對低的程度。從農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的長遠來看,在我國成立政策性的農(nóng)業(yè)再保險公司符合我國農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的國情,政府應(yīng)該積極推進這一構(gòu)想的實施。在目前尚沒有建立政策性農(nóng)業(yè)再保險公司的情況下,必須充分發(fā)揮商業(yè)再保險公司的職能,由中國再保險 (集團)公司代行其職能,政府予以必要的扶持,切實改變我國目前農(nóng)業(yè)保險的境況。因此,基于再保險自身的運行機理,同時根據(jù)胡炳志等 (2006)再保險及轉(zhuǎn)再保險流程模式①參見：胡炳志、陳之楚：《再保險學(xué) (第二版)》,中國金融出版社2006年版。,我們嵌入轉(zhuǎn)再保險形式,并引入政府的介入,形成了我國農(nóng)業(yè)再保險機制的運行機理 (如圖1)。

圖 1 我國農(nóng)業(yè)再保險機制的運行機理

四、我國農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的再保險機制的主體內(nèi)容構(gòu)建

作為農(nóng)業(yè)保險制度的重要組成部分,再保險具有不可替代的特殊作用。但由于農(nóng)業(yè)保險再保險機制本身的復(fù)雜性,要實現(xiàn)更大范圍內(nèi)分散農(nóng)業(yè)風險和保障農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營穩(wěn)定等基本目標,必須從更多方面著手加以考究。因而,我們試圖從以下幾個方面對農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的再保險機制進行主體內(nèi)容構(gòu)建,對農(nóng)業(yè)保險政府誘導(dǎo)機制運行的必要性及其現(xiàn)實障礙進行揚棄。

1.明確農(nóng)業(yè)再保險,推進農(nóng)業(yè)保險立法。建議在《農(nóng)業(yè)保險法》或《農(nóng)業(yè)保險條例》里,通過法律形式明確界定政策性農(nóng)業(yè)保險和再保險的適用范圍,對政府在農(nóng)業(yè)再保險中的作用、農(nóng)業(yè)再保險模式定位和農(nóng)業(yè)再保險的交易規(guī)則和支持政策等原則性的東西加以明確,使農(nóng)業(yè)再保險體系的運作有法可依,有章可循。還要在有關(guān)法律條款的解釋內(nèi)容里明確,農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營主體因自然災(zāi)害造成虧損時,通過再保險方式從再保險公司分攤賠款,而對于對農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營主體在經(jīng)營中因管理不善造成的虧損,則由經(jīng)營者自行負擔。

2.建立健全農(nóng)業(yè)再保險的財政稅收支持體系。國家要以類似補貼等形式對農(nóng)業(yè)再保險給予一定的財政支持。具體支持內(nèi)容和方式：一是對農(nóng)業(yè)保險機構(gòu)在投保農(nóng)業(yè)再保險時,給予一定比例的再保險費用補貼,幫助農(nóng)險公司減輕分保的財務(wù)負擔。補貼資金來源于中央財政,補貼比例視情況而定。二是在經(jīng)營初期對農(nóng)業(yè)再保險經(jīng)營機構(gòu)給予一定比例的經(jīng)營管理費用的補貼。補助資金來源于中央財政,當農(nóng)業(yè)再保險費用積累到一定程度以后,中央財政可以不予補貼。三是鼓勵農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營機構(gòu)將所經(jīng)營的其他保險業(yè)務(wù)向再保險機構(gòu)投保,增強再保險機構(gòu)的其他業(yè)務(wù)能力。

國家應(yīng)對經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險再保險的保險機構(gòu),在經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險再保險時提供稅收優(yōu)惠。具體來說,即對農(nóng)業(yè)保險再保險業(yè)務(wù)實行減免營業(yè)稅、企業(yè)所得稅,將所減免的稅收直接轉(zhuǎn)入農(nóng)業(yè)再保險費的收入中去。在可能的情況下,還可以對提供農(nóng)業(yè)再保險的保險機構(gòu)的其他業(yè)務(wù),實行適當?shù)亩愂諆?yōu)惠,以吸引和支持保險機構(gòu)提供農(nóng)業(yè)保險再保險支持,增強國內(nèi)再保險機構(gòu)的經(jīng)營實力。

3.逐步設(shè)立農(nóng)業(yè)保險再保險基金。農(nóng)業(yè)保險試點開辦期間,在市場條件和業(yè)務(wù)管理水平不很成熟,政策支持未能到位的情況下,可以考慮暫時以商業(yè)再保險的方式進行過渡,為建立政策性農(nóng)業(yè)再保險體系積累經(jīng)驗,培育市場。然后在眾多的經(jīng)營較好的商業(yè)再保險機構(gòu)中,由政府指定的專業(yè)再保險機構(gòu)與農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營機構(gòu)簽訂農(nóng)業(yè)保險成數(shù)合同、巨災(zāi)超賠合同或賠付率超賠合同。在專業(yè)再保險機構(gòu)內(nèi)部設(shè)立農(nóng)業(yè)再保險專項基金,并開展運作,以提高農(nóng)業(yè)再保險的自身造血功能,降低國家補貼的頻率和幅度。

4.建立農(nóng)業(yè)再保險經(jīng)營的風險防范機制。一方面,要委托專業(yè)的再保險公司或資產(chǎn)管理公司發(fā)行農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風險債券,作為農(nóng)業(yè)再保險的補充,提高巨災(zāi)風險轉(zhuǎn)移的效率和成效。另一方面,要保證農(nóng)業(yè)再保險的健康發(fā)展,必須制定嚴密的制度性措施以防范道德風險和風險逆選擇。從農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的具體實踐來看,關(guān)鍵在如何調(diào)動農(nóng)民自律的積極性。建議可以參考日本等農(nóng)業(yè)保險比較發(fā)達的國家的經(jīng)驗,立法推動基層農(nóng)村保險組織建設(shè),以此加強對政策性農(nóng)業(yè)保險的管理。

5.逐步開放農(nóng)業(yè)保險再保險市場。在我國,保險市場的發(fā)展嚴重滯后于商品市場的發(fā)展,而再保險市場的發(fā)展更為滯后,無論是 (再)保險的供求雙方,都需要一個培育和成長的過程。長期以來,由于我國僅有中國再保險 (集團)公司一家經(jīng)營再保險業(yè)務(wù),盡管國家政策規(guī)定的法定分保等限制已取消,但中再目前仍處于絕對壟斷地位。我國的保險市場隨著入世已經(jīng)加快了開放進程,市場完全放開,外資和合資保險公司的數(shù)量與經(jīng)營規(guī)?？焖僭鲩L,尤其是在東部地區(qū)。西方發(fā)達國家的再保險資本相對過剩,市場競爭激烈,許多實力雄厚的國外保險公司普遍看好我國保險市場巨大的發(fā)展?jié)摿?。政府?yīng)積極開放對農(nóng)業(yè)保險的再保險市場,從保險發(fā)展政策、市場準入等多方面積極引導(dǎo)和鼓勵支持外資或合資保險公司進入我國農(nóng)業(yè)再保險市場。[14]充分利用國際再保險市場在更大范圍內(nèi)分散農(nóng)業(yè)風險,通過制定優(yōu)惠政策和積極引導(dǎo),吸引國外再保險公司進入我國的農(nóng)村保險市場。

五、我國農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的再保險機制的框架性設(shè)計

由于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的特性以及目前農(nóng)業(yè)保險試點地域狹小性與農(nóng)業(yè) (自然)災(zāi)害廣泛性之間的矛盾,為推動農(nóng)業(yè)保險加快發(fā)展,國家必須建立多層次保險與風險分擔、政府與市場共同參與的農(nóng)業(yè)保險和風險防范機制?；诖?我們應(yīng)該盡快建立和完善農(nóng)業(yè)再保險體系。建立法制體系規(guī)范農(nóng)業(yè)再保險發(fā)展;建立農(nóng)業(yè)再保險的財政補貼機制,并提供一定的稅收優(yōu)惠支持;逐步設(shè)立農(nóng)業(yè)保險再保險基金;建立和完善農(nóng)業(yè)再保險經(jīng)營的風險防范機制;在以上基礎(chǔ)上,逐步放開農(nóng)業(yè)再保險市場,適時調(diào)節(jié)農(nóng)業(yè)再保險框架體系。這五個層面是互相促進、互為補充的,而且具有遞進性?；趪鴥?nèi)外農(nóng)業(yè)保險發(fā)展實踐,龍文軍 (2007)總結(jié)了農(nóng)業(yè)再保險的五種模式,即農(nóng)業(yè)保險機構(gòu)內(nèi)部建立起再保險體系、國家建立農(nóng)業(yè)保險公司承擔再保險職能、農(nóng)業(yè)保險機構(gòu)之間協(xié)商聯(lián)合開展再保、完全商業(yè)化經(jīng)營的農(nóng)業(yè)保險再保險、國家指定專門再保機構(gòu)承擔農(nóng)業(yè)再保。而我國傾向于國家指定專門再保機構(gòu)承擔農(nóng)業(yè)再保,中國再保險 (集團)公司是目前我國唯一的再保險企業(yè),以前在農(nóng)業(yè)再保險上也積累了一些經(jīng)驗,完全可以探索這種模式,并在發(fā)展的基礎(chǔ)上不斷完善農(nóng)業(yè)保險的各項工作。通過指定的專業(yè)再保險機構(gòu)提供政策性的農(nóng)業(yè)再保險,可以充分調(diào)動國內(nèi)農(nóng)業(yè)保險市場的承保能力,為農(nóng)業(yè)保險公司提供保障,并由這家再保險機構(gòu)根據(jù)需要在國際市場安排進一步的再保險保障。就目前我國農(nóng)業(yè)保險發(fā)展現(xiàn)實來看,國家指定專門再保機構(gòu)承擔農(nóng)業(yè)再保模式具有一定可取性。筆者認為,農(nóng)業(yè)保險的再保險機制必須基于農(nóng)業(yè)再保險的運行機理,發(fā)揮政府和商業(yè)保險公司的主觀能動性,構(gòu)建適合我國國情的農(nóng)業(yè)再保險機制。

承前,一個經(jīng)濟機制要解決的一個關(guān)鍵問題,是如何調(diào)動人們積極性的問題。但僅僅調(diào)動人們的積極性有時是遠遠不夠的,需要有相應(yīng)的制度做保障。但就農(nóng)業(yè)保險運行機制而言,農(nóng)業(yè)再保險機制無疑成為農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的有效保障,也是農(nóng)業(yè)保險的一道有效防線。一般來說,農(nóng)業(yè)保險的再保險機制設(shè)計是指政府為了實現(xiàn)自己的目標,根據(jù)農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的現(xiàn)實需要,確立農(nóng)業(yè)再保險經(jīng)營主體的經(jīng)營地位,關(guān)鍵是制定適當?shù)男袨橐?guī)范和分配制度,以實現(xiàn)農(nóng)業(yè)保險資源的最優(yōu)配置,保障農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的穩(wěn)定性和可持續(xù)性。

農(nóng)業(yè)風險由于其時間和空間的高度相關(guān)性,一旦發(fā)生可能會在短時間內(nèi)跨越幾個縣甚至幾個省的保險對象同時發(fā)生災(zāi)害事故,遭受巨災(zāi)損失,這使得保險公司不能通過集合大量標的來分散農(nóng)業(yè)風險,保險公司承保的標的越多,風險越集中,保險人的經(jīng)營風險就越大。因此各國在開展農(nóng)業(yè)保險時都建立有效的農(nóng)業(yè)風險分散機制,通過再保險或者農(nóng)業(yè)風險基金等形式來分散農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營者的風險,對政策性農(nóng)業(yè)保險的分入保費設(shè)立專項基金,盈余之年基金滾存,大災(zāi)之年則用滾存基金實施賠付,差額部分由政府補貼,從而實現(xiàn)不同地區(qū)和不同年份之間的互濟作用①在美國,政府通過聯(lián)邦農(nóng)作物保險公司對參與農(nóng)作物保險計劃的各種私營保險公司、聯(lián)營保險公司和再保險公司提供再保險支持;日本則由都、道、府、縣的共濟組合聯(lián)合會和中央政府為市、町、村的農(nóng)業(yè)共濟組合提供兩級再保險。。通過合理的再保險機制分散農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)營風險,同時財政承諾給予經(jīng)營農(nóng)業(yè)再保險的超賠兜底或通過融入國際再保險市場進行農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風險的合理規(guī)避。

現(xiàn)代農(nóng)業(yè)風險多元化的發(fā)展引致了現(xiàn)代農(nóng)業(yè)保險制度,農(nóng)業(yè)保險也日益成為農(nóng)業(yè)風險管理的核心,農(nóng)業(yè)再保險則成為保障農(nóng)業(yè)保險機制運行的有效屏障。由于農(nóng)業(yè)保險的準公共物品屬性,政府參與成為必要和必須,農(nóng)業(yè)再保險機制則成為農(nóng)業(yè)保險發(fā)展具有保障作用的運行機制,但依然應(yīng)該對其發(fā)展的現(xiàn)實障礙予以規(guī)避。[15]在農(nóng)業(yè)再保險機制的運行機理作用下,必須充分發(fā)揮農(nóng)業(yè)再保險的政府引導(dǎo)作用,同時注意發(fā)揮國際再保險市場的有效性。今后很長一段時期內(nèi),我們應(yīng)積極推進農(nóng)業(yè)保險立法,明確農(nóng)業(yè)再保險;建立農(nóng)業(yè)再保險的財政補貼機制,提供稅收優(yōu)惠;逐步設(shè)立農(nóng)業(yè)保險再保險基金;建立農(nóng)業(yè)再保險經(jīng)營的風險防范機制;進一步放開農(nóng)業(yè)保險再保險市場,培育多元化市場主體,并積極融入國際再保險市場。這樣會盡快使再保險機制服務(wù)于農(nóng)業(yè)保險發(fā)展,建立和完善農(nóng)業(yè)保險的再保險機制?；诖?同時根據(jù)前文對農(nóng)業(yè)保險再保險機制與模式較為深入的分析及其內(nèi)在聯(lián)系的綜合考察,我們可以嘗試構(gòu)建我國農(nóng)業(yè)保險的再保險機制 (如圖2)。

圖 2 我國農(nóng)業(yè)保險再保險機制的框架設(shè)計

[1]龍文軍,萬開亮,李向敏.我國農(nóng)業(yè)再保險體系建設(shè)研究[J].農(nóng)業(yè)經(jīng)濟問題,2007(6)：56-59.

[2]李有祥,張國威.論我國農(nóng)業(yè)再保險體系框架的構(gòu)建[J].金融研究,2004(7)：106-111.

[3]李琴英.我國農(nóng)業(yè)保險及其風險分散機制研究——基于風險管理的角度[J].經(jīng)濟與管理研究,2007(7)：48-52.

[4]PETER HAZELL.Crop insurance for agricultural development：issues and experience[M].Johns Hopkins University Press for the international Food PCL I CY research Institute,1986：23-26.

[5]馮文麗.我國農(nóng)業(yè)保險市場失靈與制度供給[J].金融研究,2004(4)：125-129.

[6]AHSAN SM,AL IA A G,KUR I AN N.Towards a theory of agricultural insurance[J].American Journal of Agricultural Economics,1982(64)：520-529.

[7]陳璐.政府扶持農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的經(jīng)濟學(xué)分析[J].江西財經(jīng)大學(xué)學(xué)報,2004(3)：76-80.

[8]MIHIRR.BHATT.Examining the demand side of agricultural Insurance：what do farmers at risk want?[R].Brazil：International Seminar on Emergency and Agricultural Insurance,2005,7.

[9]趙學(xué)軍,吳俊麗.政府干預(yù)與中國農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展[J].中國經(jīng)濟史研究,2004(1)：78-82.

[10]胡亦琴.論農(nóng)業(yè)保險制度的基本框架與路徑選擇[J].農(nóng)業(yè)經(jīng)濟問題,2003(10)：40-43.

[11]黃英君.我國農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的政府誘導(dǎo)機制研究[J].農(nóng)業(yè)經(jīng)濟問題,2010(3)：60-63.

[12]DUNCAN J,MYERS R J.Crop insurance under catastrophic risk[J].America Journal ofAgricultural Economics,2000(10)：1120-1129.

[13]黃英君.我國農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的市場運行機制研究[J].保險研究,2009(11)：35-41.

[14]NELSON C,LOEHMAN E T.Further toward a theory of agricultural insurance[J].American Journal of Agricultural E-conomics,1987(69)：523-531.

[15]黃英君.農(nóng)業(yè)保險屬性、稅賦差異及供給的非均衡 [J].改革,2007(7)：25-31.

A Study on Constructing the Reinsurance Mechanism of Agricultural Insurance in China

HUANG Ying-jun
(China Research Center for Insurance and Social Security(CRCISS),Chongqing University,Chongqing 400030,China)

Agricultural reinsurance mechanism is an important part of mechanism design of agricultural insurance,which provides necessary protection for agricultural insurance.Based on some basic comprehension of operations of agricultural reinsurance mechanism such as induction of intension and extension of agricultural reinsurance,operational restrictions and mechanism,the paper makes a systematic study on the reinsurance mechanism for development of agricultural insurance and explores construction of the same under the actual conditions in China.

agricultural insurance;development mechanism;reinsurance

(責任編輯 何志剛)

F840.66

A

1009-1505(2010)06-0051-09

2010-07-10

國家社會科學(xué)基金重點項目“我國農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風險管理制度創(chuàng)新研究”(10AGL010)、國家社科基金青年項目“中國農(nóng)業(yè)保險機制設(shè)計與發(fā)展創(chuàng)新研究”(07CJY064)、重慶市教委人文社科研究項目“重慶市農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的機制與模式研究”(08JWSK069)的階段性成果、國家自然科學(xué)基金 (70873097)、重慶大學(xué)高層次人才科研啟動基金資助

黃英君,男,河南商丘人,重慶大學(xué)經(jīng)濟與工商管理學(xué)院副教授、經(jīng)濟學(xué)博士,重慶大學(xué)保險與社會保障研究中心 (CRCISS)主任,中國保險學(xué)會理事,中國社會保險學(xué)會會員,主要從事保險與社會保障研究。

book=59,ebook=201