企業(yè)年金是企業(yè)及其職工在依法繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，依法建立的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。企業(yè)年金與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、個(gè)人儲(chǔ)蓄計(jì)劃并稱國內(nèi)三大養(yǎng)老支柱。建立和完善企業(yè)年金制度，既有利于保障和提高職工退休后的基本生活水平、構(gòu)建多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，又有利于改善企業(yè)薪酬福利結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)薪酬的長期激勵(lì)作用，提高企業(yè)凝聚力和競爭力，是一項(xiàng)關(guān)系到企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展和職工切身利益的制度建設(shè)。隨著企業(yè)年金市場的不斷壯大，企業(yè)年金業(yè)務(wù)越來越受到商業(yè)銀行的青睞，并為商業(yè)銀行提供了拓展中間業(yè)務(wù)的新舞臺(tái)。

一、企業(yè)年金成為商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)新的利潤增長點(diǎn)

企業(yè)年金作為一項(xiàng)創(chuàng)新性業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型和結(jié)構(gòu)調(diào)整的重要載體。企業(yè)年金業(yè)務(wù)具有一次投入、長期受益的特點(diǎn)，而且業(yè)務(wù)鏈長，與公司業(yè)務(wù)、個(gè)金業(yè)務(wù)、投資管理都有密切的關(guān)系，為開拓新的金融服務(wù)提供了廣闊的空間。企業(yè)年金具有巨大的發(fā)展?jié)摿?，而商業(yè)銀行又具有托管業(yè)務(wù)和賬戶管理的天然比較優(yōu)勢，可以通過提供受托服務(wù)、賬戶管理服務(wù)、托管服務(wù)、受托咨詢服務(wù)等獲得中間業(yè)務(wù)收入。

(一)提供受托服務(wù)

商業(yè)銀行作為受托人，可以向客戶提供的服務(wù)包括:年金政策咨詢和年金方案設(shè)計(jì)服務(wù);協(xié)助企業(yè)年金方案報(bào)備;選擇、監(jiān)督和評估其他三方管理人;年金管理合同報(bào)備;啟動(dòng)年金計(jì)劃及日常運(yùn)營;信息披露等等。

(二)提供賬戶管理服務(wù)

商業(yè)銀行作為賬戶管理人，可以向客戶提供的服務(wù)包括:建立企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶;記錄企業(yè)、職工繳費(fèi)以及企業(yè)年金投資收益;及時(shí)與托管人核對繳費(fèi)數(shù)據(jù)以及企業(yè)年金基金賬戶財(cái)產(chǎn)變化狀況;計(jì)算企業(yè)年金待遇;提供企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶信息查詢服務(wù);定期向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門提交企業(yè)年金基金賬戶管理報(bào)告等等。商業(yè)銀行通過企業(yè)年金賬戶管理，可以收取賬戶管理費(fèi)，同時(shí)還將獲得與此相聯(lián)系的數(shù)量巨大的零售業(yè)務(wù)機(jī)會(huì)，所派生的業(yè)務(wù)收入和客戶資源同樣非?？捎^。

(三)提供托管服務(wù)

商業(yè)銀行作為托管人，可以向客戶提供的服務(wù)包括:安全保管企業(yè)年金基金資產(chǎn);以企業(yè)年金基金名義開設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶;對所托管的不同企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確?；鹭?cái)產(chǎn)的完整和獨(dú)立;根據(jù)受托人指令，向投資管理人分配企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn);根據(jù)投資管理人投資指令，及時(shí)辦理清算、交割事宜;負(fù)責(zé)企業(yè)年金基金會(huì)計(jì)核算和估值，復(fù)核、審查投資管理人計(jì)算的基金財(cái)產(chǎn)凈值;及時(shí)與賬戶管理人、投資管理人核對有關(guān)數(shù)據(jù)，按照規(guī)定監(jiān)督投資管理人的投資運(yùn)作;定期向受托人提交企業(yè)年金托管財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告;定期向有關(guān)監(jiān)管部門提交企業(yè)年金托管報(bào)告等等。商業(yè)銀行通過提供企業(yè)年金托管服務(wù)，可以獲得托管收入，同時(shí)托管年金所帶來的沉淀存款還將派生出巨額的利差收益。

(四)提供受托咨詢服務(wù)

商業(yè)銀行可以為受托人提供的受托咨詢服務(wù)內(nèi)容包括:協(xié)助企業(yè)選擇企業(yè)年金計(jì)劃的組織框架、企業(yè)年金方案及其相匹配的財(cái)務(wù)、人事、風(fēng)險(xiǎn)等協(xié)調(diào)策略;協(xié)助建立企業(yè)年金理事會(huì)或管理委員會(huì)，制定相關(guān)章程、運(yùn)營制度和管理流程等;協(xié)助設(shè)計(jì)企業(yè)年金方案及進(jìn)行年金測算，設(shè)計(jì)繳費(fèi)及分配方式;協(xié)助設(shè)計(jì)個(gè)性化投資組合和理財(cái)方案，推薦合理的年金投資產(chǎn)品;協(xié)助選擇、評價(jià)、考核賬戶管理人、托管人和投資管理人，并協(xié)助開展管理合同及操作備忘錄談判;提供企業(yè)年金培訓(xùn)、政策法規(guī)專業(yè)咨詢;提供年金方案、企業(yè)年金理事會(huì)章程、相關(guān)合同等文本模板;協(xié)助客戶處理其他企業(yè)年金運(yùn)營事務(wù)，等等。

(五)企業(yè)年金業(yè)務(wù)收益累積效應(yīng)顯著

企業(yè)年金規(guī)模的“滾雪球”效應(yīng)非常明顯。年金計(jì)劃建立后直至最后一名退休員工支取完之前，企業(yè)年金計(jì)劃一直存續(xù)，只要企業(yè)年金計(jì)劃存續(xù)，作為管理人的商業(yè)銀行即可根據(jù)員工數(shù)量和資產(chǎn)規(guī)模收取管理費(fèi)，而且隨著每年繳費(fèi)的自然增長，管理費(fèi)也會(huì)逐年增長。尤其是對于人數(shù)眾多、繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)高的大客戶，商業(yè)銀行從其獲得的中間業(yè)務(wù)收入非常可觀。

二、企業(yè)年金為商業(yè)銀行提供了中間業(yè)務(wù)拓展新平臺(tái)

企業(yè)年金業(yè)務(wù)作為一項(xiàng)中間業(yè)務(wù)，為商業(yè)銀行帶來最直接的收入就是受托管理費(fèi)、托管費(fèi)和賬戶管理費(fèi)和咨詢服務(wù)費(fèi)，但其帶來的間接收益遠(yuǎn)不只這幾項(xiàng)固有收入，由于企業(yè)年金具有絕對的長期性，規(guī)模不斷增長而且穩(wěn)定，企業(yè)和職工逐年或逐月繳費(fèi)，而且個(gè)人年金支取時(shí)間受到嚴(yán)格限制，退休以后才能支取，除了常規(guī)的受托管理費(fèi)、托管費(fèi)、賬戶管理費(fèi)、咨詢服務(wù)費(fèi)之外，還可以間接帶來許多其他中間業(yè)務(wù)收入以及其他一系列的創(chuàng)新金融產(chǎn)品服務(wù)收入。企業(yè)年金業(yè)務(wù)是一項(xiàng)重要的并具有強(qiáng)大螺旋力的中間業(yè)務(wù)，該業(yè)務(wù)不僅能為商業(yè)銀行帶來直接的中間業(yè)務(wù)收入，還將帶動(dòng)銀行其他業(yè)務(wù)的收入增長，

(一)可以促進(jìn)商業(yè)銀行個(gè)人中間業(yè)務(wù)的發(fā)展

隨著市場的逐步規(guī)范和服務(wù)內(nèi)容的不斷拓展，企業(yè)年金管理機(jī)構(gòu)的議價(jià)能力和受托人主導(dǎo)地位的不斷提高，增值服務(wù)的內(nèi)容和種類不斷豐富，年金咨詢顧問費(fèi)和管理人收益提成將顯著增長。對企業(yè)年金個(gè)人賬戶的查詢、支付等需求直接帶動(dòng)結(jié)算轉(zhuǎn)賬、銀行卡、網(wǎng)上銀行、電話銀行、短信銀行、手機(jī)銀行、個(gè)人理財(cái)?shù)葌€(gè)人銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展。同時(shí)，作為賬戶管理機(jī)構(gòu)，詳細(xì)的個(gè)人信息為拓展其他個(gè)人業(yè)務(wù)提供了重要信息。

(二)可以促進(jìn)商業(yè)銀行對公中間業(yè)務(wù)的發(fā)展

商業(yè)銀行發(fā)展企業(yè)年金業(yè)務(wù)，可以爭取和鞏固大量的企業(yè)年金存款，獲得長期、穩(wěn)定的托管費(fèi)和其他中間業(yè)務(wù)收入，豐富為公司類客戶提供的服務(wù)產(chǎn)品，加強(qiáng)與金融同業(yè)機(jī)構(gòu)的合作，提升商業(yè)銀行的綜合競爭能力。商業(yè)銀行通過企業(yè)年金業(yè)務(wù)與其他對公業(yè)務(wù)的聯(lián)動(dòng)營銷，可以進(jìn)一步密切和鞏固銀企合作關(guān)系，促進(jìn)現(xiàn)有金融產(chǎn)品和服務(wù)的發(fā)展，拓展公司理財(cái)、資產(chǎn)管理、投資銀行、咨詢顧問等增值金融服務(wù)，開辟新的利潤增長點(diǎn)，提高中間業(yè)務(wù)收入。

(三)可以促進(jìn)商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展

隨著我國經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，居民生活水平的不斷提高，人們理財(cái)?shù)囊庾R會(huì)越來越強(qiáng)，企業(yè)年金賬戶管理系統(tǒng)的賬戶數(shù)據(jù)，可以為各種理財(cái)產(chǎn)品銷售提供有力的支持。商業(yè)銀行可以了解和把握那些經(jīng)濟(jì)效益好的企業(yè)及其具備較強(qiáng)經(jīng)濟(jì)實(shí)力的員工對綜合金融服務(wù)的需求，包括個(gè)人理財(cái)方面的產(chǎn)品及服務(wù)需求，以便開發(fā)出順應(yīng)市場需求的金融理財(cái)產(chǎn)品。通過關(guān)注當(dāng)?shù)匮a(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、職業(yè)年金、非年金賬戶管理等業(yè)務(wù)動(dòng)態(tài)，商業(yè)銀行可以及時(shí)收集、整理、分析新的業(yè)務(wù)需求，加強(qiáng)年金產(chǎn)品研發(fā)，不斷拓展商業(yè)銀行養(yǎng)老金業(yè)務(wù)產(chǎn)品線和年金投資理財(cái)業(yè)務(wù)領(lǐng)域。

(四)可以促進(jìn)商業(yè)銀行產(chǎn)品和業(yè)務(wù)創(chuàng)新

企業(yè)年金業(yè)務(wù)作為連接公司業(yè)務(wù)和個(gè)人業(yè)務(wù)的橋梁，是承擔(dān)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型和結(jié)構(gòu)調(diào)整的重要載體。企業(yè)年金為商業(yè)銀行對公、對私業(yè)務(wù)的綜合服務(wù)和金融創(chuàng)新提供了重要平臺(tái)。商業(yè)銀行可以充分利用企業(yè)年金賬戶管理系統(tǒng)積累的員工收入、年齡結(jié)構(gòu)、職務(wù)結(jié)構(gòu)、投資偏好等信息，進(jìn)一步細(xì)分市場、細(xì)分客戶、細(xì)分需求，開發(fā)適合年金個(gè)人客戶和融合年金業(yè)務(wù)功能的金融產(chǎn)品，促進(jìn)個(gè)人負(fù)債產(chǎn)品、理財(cái)產(chǎn)品、銀行卡、電子銀行等業(yè)務(wù)創(chuàng)新和發(fā)展，提升企業(yè)年金業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)的融合度和綜合貢獻(xiàn)度。如果政策允許企業(yè)年金的投資范圍擴(kuò)展，商業(yè)銀行管理客戶的企業(yè)年金可以直接對接對公、對私理財(cái)產(chǎn)品。另外，企業(yè)年金的合作機(jī)構(gòu)范圍廣，在業(yè)務(wù)發(fā)展中和各保險(xiǎn)公司、基金公司、信托公司、證券公司等建立了廣泛的合作關(guān)系，為商業(yè)銀行與其它機(jī)構(gòu)的合作與產(chǎn)品創(chuàng)新提供了新的平臺(tái)。

(責(zé)任編輯 耿 欣)