摘要:越來越頻繁的農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)已嚴(yán)重影響災(zāi)區(qū)乃至社會(huì)的穩(wěn)定和發(fā)展，巨災(zāi)保險(xiǎn)制度的建立迫在眉睫。農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)的準(zhǔn)公共產(chǎn)品特性、農(nóng)業(yè)保護(hù)理論決定了政府在其中起主導(dǎo)作用。政府應(yīng)實(shí)施財(cái)政補(bǔ)貼、稅收優(yōu)惠、配套措施和政策、建立農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制以及相關(guān)的監(jiān)督管理機(jī)制等措施，從而徹底解決農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)帶來的難題。

關(guān)鍵詞:農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn);政府主導(dǎo);政策扶持

Abstract:More and more frequent catastrophic risk has seriously affected the agricultural areas and even social stability and development，so the establishment of catastrophe insurance system is urgent. The government played a leading role in the agricultural catastrophe insurance based on the quasi-public goods of agricultural catastrophe，and the decision theory of agricultural protection. Government should supply financial subsidies，tax concessions，supporting measures and policies，establish diverting mechanism of agricultural catastrophe risk and the related measures such as supervision and management mechanism ，to solve the problems completely caused by agriculture catastrophic risk.

Key Words:agricultural datastrophe insurance，leading role of government，government’s supporting measures

中圖分類號(hào):F840.66文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:B文章編號(hào):1674-2265(2010)06-0077-03

2008年初，我國(guó)南方發(fā)生大面積的冰凍災(zāi)害，造成直接經(jīng)濟(jì)損失達(dá)1516.5億元，保險(xiǎn)賠付率卻只有5.8%;2008年5月12日，汶川大地震造成8451億元的直接經(jīng)濟(jì)損失，賠付比例更低，為2.9%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于發(fā)達(dá)國(guó)家36%的賠付比例。越發(fā)頻繁的農(nóng)業(yè)巨災(zāi)給我們敲了一次警鐘，不禁讓大家對(duì)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)多了一分畏懼，對(duì)農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)又多了一分關(guān)注和思考。由于農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)的特殊性，目前我國(guó)農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)存在嚴(yán)重的供求“雙冷”局面，因此不可能按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)市場(chǎng)的效率均衡，只能通過發(fā)揮政府的主導(dǎo)作用構(gòu)建政策性農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)制度，才能較完善地分散農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)，減輕農(nóng)民負(fù)擔(dān)。

一、農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)的的概念和性質(zhì)

(一)農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)的相關(guān)概念

目前國(guó)際上對(duì)農(nóng)業(yè)巨災(zāi)并沒有形成統(tǒng)一的定義，但是研究角度可概括為三個(gè)方面:一是從一個(gè)國(guó)家或地區(qū)出發(fā)對(duì)農(nóng)業(yè)巨災(zāi)進(jìn)行定義，如T.L.Murlidharan(2003)認(rèn)為，巨災(zāi)是一個(gè)涉及生命和財(cái)產(chǎn)的大損失的小概率事件，對(duì)當(dāng)?shù)刭Y源配置和社會(huì)經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)過程產(chǎn)生制約作用，以至于落后地區(qū)和國(guó)家被迫大量借貸和減少儲(chǔ)蓄來恢復(fù)災(zāi)后經(jīng)濟(jì)生產(chǎn);二是從整個(gè)保險(xiǎn)行業(yè)角度，如美國(guó)保險(xiǎn)服務(wù)局(ISO)把導(dǎo)致財(cái)政直接損失超過2500萬美元(以1998年價(jià)格為基準(zhǔn))并影響到大范圍保險(xiǎn)人和被保險(xiǎn)人的自然災(zāi)害定義為巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn);三是從單個(gè)保險(xiǎn)公司的角度，如馮玉梅(2003)提出巨災(zāi)是與保險(xiǎn)公司的償付能力相比較而言的，是導(dǎo)致保險(xiǎn)公司賠款超過其一般償付能力的風(fēng)險(xiǎn)。

農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)有廣義和狹義之分，我們集中討論狹義的農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)，僅包括種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)的保險(xiǎn)。農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)是指保險(xiǎn)人對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者在從事種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)生產(chǎn)、加工過程中因巨大自然災(zāi)害或意外事故所造成的經(jīng)濟(jì)損失而提供經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)囊环N保障制度。農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)是特殊的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，對(duì)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)和社會(huì)穩(wěn)定發(fā)揮重要的作用。表現(xiàn)在:第一，加強(qiáng)農(nóng)業(yè)保護(hù)，提高農(nóng)產(chǎn)品的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力;第二，可以調(diào)節(jié)資源配置，促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)，推進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展;第三，有利于維護(hù)農(nóng)村社會(huì)穩(wěn)定，提高農(nóng)民生活水平。另外，農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)還可以緩解災(zāi)后政府救災(zāi)資金的壓力。

(二)農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)的準(zhǔn)公共品性質(zhì)

對(duì)于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的性質(zhì)理解，學(xué)者有兩種截然相反的觀點(diǎn)。一批學(xué)者從各種角度出發(fā)，認(rèn)為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是具有公共物品屬性的產(chǎn)品，另外有少部分學(xué)者則認(rèn)為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)具有排他性和競(jìng)爭(zhēng)性，是私人物品。

國(guó)外很早就對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)性質(zhì)進(jìn)行研究:Hazell(1981)的觀點(diǎn)是，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)能夠帶來產(chǎn)量的增加，雖然對(duì)農(nóng)產(chǎn)品供給者和需求者來說都是有益的，但是由于農(nóng)產(chǎn)品需求曲線缺乏彈性，購買保險(xiǎn)導(dǎo)致農(nóng)場(chǎng)主收入減少，卻不會(huì)減少消費(fèi)者的消費(fèi)剩余，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的利益被消費(fèi)者占有，因此農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)具有正的外部效應(yīng)。國(guó)內(nèi)學(xué)者如庹國(guó)柱、馮文麗、劉京生分別從農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的公益性特征、準(zhǔn)公共物品屬性和屬于商品和非商品的兩重性角度進(jìn)行了研究，認(rèn)為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)具有公共物品的屬性。少部分學(xué)者認(rèn)為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是私人物品。Siamwalla和Valdes經(jīng)過比較農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)、農(nóng)業(yè)科研活動(dòng)與農(nóng)作物種子生產(chǎn)，最后得出結(jié)論，只有農(nóng)業(yè)科研活動(dòng)屬于公共物品，需要政策扶持，工業(yè)保險(xiǎn)和農(nóng)業(yè)種子生產(chǎn)屬于私人物品，不同于農(nóng)業(yè)科研活動(dòng)。

但實(shí)踐證明，農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)具有外部性，其帶來的社會(huì)效益大于私人效益，社會(huì)成本小于私人成本，顯著具有公共物品的特性。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)具有公共物品的特性使得農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)具有生產(chǎn)和消費(fèi)的雙重正外部性，再加上農(nóng)業(yè)的弱質(zhì)性就決定了必須建立由政府主導(dǎo)的政策性農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)制度。因此，在農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)制度的構(gòu)建經(jīng)營(yíng)過程中，政府應(yīng)該起主導(dǎo)作用。

二、政府在巨災(zāi)保險(xiǎn)中起主導(dǎo)作用的理論基礎(chǔ)

(一)馬克思政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)基金理論

農(nóng)業(yè)生產(chǎn)具有弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，對(duì)自然環(huán)境有強(qiáng)烈的依賴性，其發(fā)展需要政府的扶持。馬克思提出，在提供相等勞動(dòng)量的情況下，農(nóng)業(yè)勞動(dòng)產(chǎn)品會(huì)由于自然條件的不同而出現(xiàn)較多或較少的產(chǎn)量或使用價(jià)值，“如果我們把‘勞動(dòng)所得’這個(gè)用語首先理解為勞動(dòng)總產(chǎn)品，那么集體勞動(dòng)所得就是社會(huì)總產(chǎn)品?，F(xiàn)在從它里面扣除:第一，……，第三，用來應(yīng)付不幸事故、自然災(zāi)害等的后備基金或保險(xiǎn)基金”。由此可以得出，馬克思政治經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為自然災(zāi)害具有不可避免性，應(yīng)從農(nóng)業(yè)總產(chǎn)品中進(jìn)行扣除，也就是要從社會(huì)總收入中扣除一部分用于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)用或農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)基金。

(二)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公共產(chǎn)品屬性決定政府主導(dǎo)地位

按照經(jīng)濟(jì)學(xué)理論，農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)屬于準(zhǔn)公共產(chǎn)品，具有外部經(jīng)濟(jì)性、非排他性、非競(jìng)爭(zhēng)性等公共產(chǎn)品的特點(diǎn)，主要由政府統(tǒng)一提供。農(nóng)民購買農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，可以在災(zāi)害發(fā)生時(shí)保證自己穩(wěn)定的收入，并以此促進(jìn)整個(gè)社會(huì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)穩(wěn)定增長(zhǎng)，邊際社會(huì)收益大于邊際私人收益。同時(shí)，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)提供農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)的邊際私人成本大于邊際社會(huì)成本。因此，按市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律運(yùn)行農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)對(duì)保險(xiǎn)人和被保險(xiǎn)人都是不公平的，也導(dǎo)致農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)“雙冷”的局面。這時(shí)，政府介入對(duì)農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)給予補(bǔ)貼或稅收優(yōu)惠是必要的。

(三)市場(chǎng)失靈理論

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，“看不見的手”對(duì)資源配置發(fā)揮著重要作用，在一系列假設(shè)條件下，完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)可以使整個(gè)經(jīng)濟(jì)達(dá)到一般均衡狀態(tài)，實(shí)現(xiàn)資源配置的帕累托最優(yōu)。但是完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)及其假設(shè)條件對(duì)于農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)這一準(zhǔn)公共產(chǎn)品并不是有效率的，無法實(shí)現(xiàn)資源有效配置的目標(biāo)，市場(chǎng)機(jī)制出現(xiàn)失靈。斯蒂格利茨等在“后華盛頓共識(shí)”中提到，發(fā)展中國(guó)家及轉(zhuǎn)型時(shí)期存在市場(chǎng)機(jī)制不健全和信息不對(duì)稱，因此需要一定程度的政府干預(yù)行為。

(四)福利經(jīng)濟(jì)學(xué)社會(huì)福利最大化理論

福利經(jīng)濟(jì)學(xué)觀點(diǎn)認(rèn)為，不論是作為社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)還是個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)，任何一種資源配置只要能使社會(huì)中的各個(gè)主體的總福利最大化，那么這種資源配置就是最有效率的。參與農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)的社會(huì)總福利大于不保險(xiǎn)的社會(huì)總福利，最大受益者是廣大的消費(fèi)者。因?yàn)檗r(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)利益具有外部性，農(nóng)民不愿意也沒有能力購買保險(xiǎn)，但不保險(xiǎn)就會(huì)損壞整個(gè)社會(huì)的福利，因此政府有必要提供保費(fèi)補(bǔ)貼、稅收優(yōu)惠，減少農(nóng)民和保險(xiǎn)公司的福利損失，提高整個(gè)社會(huì)的福利水平。

三、政府鼓勵(lì)農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)的具體措施

(一)制定《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法》

國(guó)外農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)制度實(shí)踐證明，只有具備完善的巨災(zāi)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法律法規(guī)才能保證農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)制度正常運(yùn)行。到目前為止，我國(guó)雖然頒布《防洪法》、《防震減災(zāi)法》等法律支持相關(guān)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)活動(dòng)，但是還未出臺(tái)專門的農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)的法律，因而應(yīng)當(dāng)盡快建立農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)法律體系。法律應(yīng)明確規(guī)定巨災(zāi)保險(xiǎn)的性質(zhì)、巨災(zāi)保險(xiǎn)的基本原則、保險(xiǎn)制度的具體內(nèi)容、約束行為主體的關(guān)系、組織安排制度等，從而分散巨災(zāi)所帶來的風(fēng)險(xiǎn)和損失。通過立法確定政府在農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)中的主導(dǎo)地位，維護(hù)政府干預(yù)宏觀經(jīng)濟(jì)的權(quán)威性，保證農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)得到根本的解決。但為了防止政府職能出現(xiàn)“缺位”、“越位”、“錯(cuò)位”，法律應(yīng)明確規(guī)范和約束政府行為。依法建立農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)體系，鼓勵(lì)商業(yè)保險(xiǎn)公司參與農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制的構(gòu)建，在政府的支持下參與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)再保險(xiǎn)。

(二)加強(qiáng)對(duì)農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)的財(cái)政支持

我國(guó)收入水平差距越拉越大，農(nóng)村家庭收入主要用于日常消費(fèi)支出，根本沒有額外的資金用于購買農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)。對(duì)于保險(xiǎn)公司而言，風(fēng)險(xiǎn)大、保費(fèi)難以厘定等是保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)的重要制約因素。我國(guó)政府目前對(duì)農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散實(shí)行的主要是“政府災(zāi)害救助”，對(duì)經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)只是給予免征營(yíng)業(yè)稅的優(yōu)惠。由于我國(guó)財(cái)政能力有限和對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)偏差，政府對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的財(cái)政支持很乏力。

農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)采取政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)模式，因此，要加強(qiáng)各級(jí)政府對(duì)農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)的支持力度，從財(cái)政稅收等多方面給予補(bǔ)貼。首先，對(duì)農(nóng)民進(jìn)行保費(fèi)補(bǔ)貼。中央政府和當(dāng)?shù)卣畯呢?cái)政收入中劃出一部分用于投保農(nóng)戶的保費(fèi)補(bǔ)貼?？紤]到東、中、西部地區(qū)的差異，每個(gè)地區(qū)發(fā)生的保費(fèi)補(bǔ)貼比例存在一定程度的差別，但不得低于一定比例，從而提高農(nóng)民投保的積極性。其次，對(duì)經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)公司實(shí)行業(yè)務(wù)費(fèi)用補(bǔ)貼。對(duì)保險(xiǎn)公司的各項(xiàng)費(fèi)用及農(nóng)作物推廣和教育費(fèi)用等進(jìn)行分?jǐn)偅员ＷC農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行。最后，對(duì)涉農(nóng)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開展稅收優(yōu)惠。我國(guó)目前只是免除農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)稅，可以考慮在一定范圍內(nèi)減免農(nóng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的所得稅和其他稅種;補(bǔ)貼措施要循序漸進(jìn)，補(bǔ)貼力度量力而行，補(bǔ)貼幅度要和農(nóng)民負(fù)擔(dān)能力相匹配，保證補(bǔ)貼效用最大化。

(三)以政府為主導(dǎo)建立農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散體系

結(jié)合巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)和農(nóng)業(yè)的特點(diǎn)，不可能通過單一的方式來彌補(bǔ)農(nóng)業(yè)巨災(zāi)造成的損失和重建經(jīng)濟(jì);商業(yè)保險(xiǎn)公司都是以營(yíng)利為目的，直接經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)會(huì)導(dǎo)致“逆向選擇”問題;農(nóng)業(yè)的弱質(zhì)性也要求政府參與構(gòu)建多層次的農(nóng)業(yè)巨災(zāi)分散機(jī)制。

首先，構(gòu)建與完善農(nóng)業(yè)巨災(zāi)再保險(xiǎn)制度。政府組建的保險(xiǎn)公司、政府支持的保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，針對(duì)不同的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，采取恰當(dāng)?shù)脑俦ｋU(xiǎn)方式(比例再保險(xiǎn)或非比例再保險(xiǎn))，確定自留額和分保額并對(duì)分入分出業(yè)務(wù)及承擔(dān)責(zé)任做出明確規(guī)定。其次，建立農(nóng)業(yè)巨災(zāi)專項(xiàng)基金組織。在全社會(huì)范圍內(nèi)建立農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金，并以政府為主導(dǎo)，基金來源主要是中央政府的財(cái)政補(bǔ)貼額、地方政府的財(cái)政支持金額、巨災(zāi)救災(zāi)款以及從農(nóng)戶提交的年度保費(fèi)中提取的一定比例金額。巨災(zāi)發(fā)生后，可從巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金中按比例抽取，用于補(bǔ)償保險(xiǎn)公司和農(nóng)戶，既可緩解政府的財(cái)政壓力，又可以分散農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)。再次，開展農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)證券化。我國(guó)應(yīng)學(xué)習(xí)國(guó)外資本市場(chǎng)的成功經(jīng)驗(yàn)，通過巨災(zāi)保險(xiǎn)期貨、期權(quán)、債券、巨災(zāi)互換等證券化手段分散巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)，建立相應(yīng)的法律法規(guī)及配套制度，規(guī)范資本市場(chǎng)分散風(fēng)險(xiǎn)的操作。最后，農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)隸屬于農(nóng)村金融體系，應(yīng)實(shí)行強(qiáng)制保險(xiǎn)與自愿保險(xiǎn)相結(jié)合，政府提供保費(fèi)補(bǔ)貼。一是對(duì)貸款農(nóng)戶實(shí)行強(qiáng)制投保，對(duì)非貸款農(nóng)戶實(shí)行自愿性投保;二是對(duì)關(guān)系國(guó)計(jì)民生的產(chǎn)品(如水稻、小麥、牛等)實(shí)行強(qiáng)制保險(xiǎn)，對(duì)其他產(chǎn)品則采取自愿保險(xiǎn);三是對(duì)達(dá)到一定生產(chǎn)規(guī)模的農(nóng)戶采取強(qiáng)制保險(xiǎn)，對(duì)小規(guī)模生產(chǎn)的農(nóng)戶采取自愿保險(xiǎn)的方式。

(四)促進(jìn)內(nèi)部和外部監(jiān)控有效結(jié)合

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司要提高自我約束意識(shí)，建立內(nèi)部制衡機(jī)制，即內(nèi)控機(jī)制，便于及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，維持良好的財(cái)務(wù)狀況。完善內(nèi)部控制主要包括兩個(gè)方面:一是建立農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，利用先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)，建立災(zāi)害的觀察系統(tǒng)和動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)、處理、分析體系，提高監(jiān)測(cè)水平。二是對(duì)保險(xiǎn)的日常管理工作進(jìn)行授權(quán)管理。僅有內(nèi)部控制并不能保證農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)的順利落實(shí)，因此，需要對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)進(jìn)行外部監(jiān)管。首先，成立專門負(fù)責(zé)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的監(jiān)督管理部門。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)監(jiān)管部門可設(shè)中央和省兩級(jí)，分別隸屬于中國(guó)保監(jiān)會(huì)和省保監(jiān)會(huì)，負(fù)責(zé)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度的設(shè)計(jì)、規(guī)劃和監(jiān)管，對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的險(xiǎn)種、費(fèi)率、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)資格及補(bǔ)貼等進(jìn)行審批。其次，規(guī)范管理農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)資金，實(shí)行農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)和商業(yè)保險(xiǎn)分賬管理。農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)基金更注重的是安全性，因此，農(nóng)保資金和商業(yè)資金應(yīng)單獨(dú)核算、管理，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)基金的余額不參與保險(xiǎn)公司商業(yè)利潤(rùn)的分配。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制與外部監(jiān)管機(jī)制應(yīng)相互協(xié)調(diào)，可采取外部定期與不定期對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行檢查的方式，嚴(yán)格審查內(nèi)部權(quán)限的控制和執(zhí)行力度。

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(責(zé)任編輯 耿 欣)