摘要：文章結(jié)合企業(yè)實際情況，論述了企業(yè)住房公積金制度的建立，個人貸款的作用、特點、貸款過程中遇到的問題及審批原則等。

關(guān)鍵詞：住房公積金；貸款

中圖分類號：F293.3 文獻標識碼：A 文章編號：1000-8136(2009)23-0058-02

公積金制度最早是在1955年由新加坡提出并建立，是一項具有住房、醫(yī)療、投資等社會保障職能的社會保障制度。

我國的住房公積金制度是在借鑒新加坡中央公積金制度的基礎(chǔ)上建立起來的，是配合城鎮(zhèn)住房制度改革進行的制度性安排，是一項單一性制度。住房公積金制度的參加者是城鎮(zhèn)在職職工，住房公積金的用途也僅限于住房消費。

山西焦煤集團公司所屬西山、汾西、霍州等子分公司根據(jù)原中國統(tǒng)配煤礦總公司《關(guān)于實行職工建房互助金辦法的通知》，于1993年先后建立了互助金制度，實質(zhì)就是住房公積金的前身，其參加職工的范圍、計提原則和方法，基本與現(xiàn)執(zhí)行的住房公積金制度相一致。1995年各子分公司先后停止執(zhí)行建房互助金制度，開始推行住房公積金制度。2006年1月山西焦煤集團公司對住房公積金的管理予以了統(tǒng)一和規(guī)范。

住房公積金個人貸款是指住房公積金中心運用歸集的住房公積金，委托商業(yè)銀行向正常繳存住房公積金的購房人發(fā)放的定向用于購買、建造、翻建、大修等自住住房消費的政策性住房貸款。也就是說，住房公積金貸款的操作由住房公積金中心委托的商業(yè)銀行辦理，住房公積金中心或住房公積金中心委托的管理部負責貸款對象、額度、期限的審批。

當前，改善住房條件日益成為廣大市民主要的消費需求，住房信貸市場呈現(xiàn)出供需兩旺、倍數(shù)增長的態(tài)勢。在這種情況下，個人住房公積金貸款作為政策性住房金融的主體，就突顯出其重要性來。下面就住房公積金個人貸款的作用、貸款特點、貸款風險及防范等幾方面略談一下個人看法。

1 住房公積金個人貸款的作用

住房公積金貸款對職工的作用主要體現(xiàn)在以下3個方面：①對繳存住房公積金的職工提供了一種通過住房公積金貸款融資取得住房的渠道；②由于住房公積金貸款利率較低，因此職工的還款負擔相應(yīng)也較低，提高了職工購房的支付能力；③辦理住房公積金貸款費用成本要遠遠低于商業(yè)銀行的費用成本。

2 住房公積金個人貸款的特點

2.1 貸款對象特殊

山西焦煤住房公積金個人貸款的對象，必須是山西焦煤集團公司具有完全民事行為能力并按規(guī)定繳存住房公積金的職工，是購房合同約定的所購住房的產(chǎn)權(quán)人。

2.2 貸款用途專一

個人住房貸款設(shè)立是為了配合我國住房制度改革，支持城鎮(zhèn)居民購買自用普通房，因此貸款只能用于支付所購買住房的房款。

2.3 貸款數(shù)量較大

對于經(jīng)辦銀行而言，個人住房貸款無論是市場需求還是貸款筆數(shù)和單筆貸款金額相對于其他個人消費貸款都是較大的。

2.4 貸款期限較長

個人住房貸款多數(shù)為中長期貸款。

3 住房公積金個人貸款風險

3.1 制度風險

它是指由個人住房公積金相關(guān)制度因素而引起的貸款風險。制度風險主要來源于住房公積金的委托運作模式。2000年4月，國務(wù)院頒布的《住房公積金管理條例》規(guī)定，住房公積金管理中心(以下簡稱中心)不能辦理金融業(yè)務(wù)，應(yīng)當委托住房公積金管理委員會指定的商業(yè)銀行辦理住房公積金的金融業(yè)務(wù)。由于這項貸款的委托方與受托方是兩個不同的利益主體，特別是商業(yè)銀行是以利潤最大化為目標的經(jīng)濟實體，雖然簽定了委托合同，仍難以解決各自因不同利益趨勢，而在運作過程中產(chǎn)生的利益沖突。

3.2 政策風險

它是指由于住房公積金政策的特殊性及相關(guān)政策變動而形成的貸款風險。①住房公積金政策性特征決定了個人住房貸款服務(wù)對象主要是廣大的中低收入者，其中相當一部分職工收入不穩(wěn)定，償債能力不強，影響了貸款的安全性。②公積金個人住房貸款的利率政策性風險。住房公積金作為一種“強制儲蓄、低進低出”的政策性住房資金，在發(fā)放個人住房貸款時實行“低存低貸”政策，符合我國的現(xiàn)實國情，也有力地推進了住房公積金制度的發(fā)展。但是，由于公積金個人住房貸款的期限長，因此容易產(chǎn)生市場風險。住房公積金業(yè)務(wù)的單一性使它缺乏銀行通過多項業(yè)務(wù)組合分散風險的機制，更加劇了其風險性。

3.3 信用風險

它主要是指借款人因主客觀原因所引起的未按合同約定按期償還到期貸款本息的風險。①主觀原因造成的風險。由于公積金貸款利率低，罰息也低，不能夠引起借款人足夠的重視，因此存在拖欠貸款，造成不良資產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)象。②客觀原因造成的風險。由于自然和社會原因造成借款人無力償還貸款。自然原因主要包括借款人、保證人因疾病、車禍、火災(zāi)等意外事故導(dǎo)致傷殘失去工作能力或失蹤、死亡等，從而無法償還貸款，社會原因主要是由于機構(gòu)改革、人員分流、企業(yè)虧損、破產(chǎn)等導(dǎo)致借款人、保證人失業(yè)、下崗、收入下降和無收入來源，從而無力償還貸款和履行擔保義務(wù)。無論是自然原因還是社會原因都不可預(yù)料，也將直接影響借款人的還貸能力。

4 住房公積金個人貸款風險的防范

4.1 逐步建立個人信用庫

由于公積金個人貸款期限長，不確定因素多，一筆貸款的發(fā)放是否成功，起決定作用還是借款人的信用狀況。聯(lián)合銀行、稅務(wù)、社保、房地產(chǎn)等部門，利用計算機網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，建立個人信用系統(tǒng)，實現(xiàn)資源共享。建立科學的指標分類體系，為個人住房貸款評審提供科學依據(jù)。

4.2 建立、健全個貸風險管理制度，并嚴格執(zhí)行，落實到位

由于個貸業(yè)務(wù)頻率高、數(shù)額大、時間長，為了有效地防止風險，應(yīng)建立健全各項風險管理制度。制定具體的操作規(guī)程和實施細則，以規(guī)范個貸的發(fā)放、管理、控制、回收程序。其次，加強日常的個貸業(yè)務(wù)管理，提高辦事人員的自律意識和責任意識。主要是建立完善的審核機制、內(nèi)控機制，加強個貸合帳及檔案資料的登錄和收集，實現(xiàn)規(guī)范化、制度化、科學化管理。加強貸后管理和催收。加大清收力度。

住房公積金個人貸款息的審批原則4句話：正常繳存、購房屬實、落實擔保、保證還款。具體來講，“正常繳存”是指職工及所在單位按月足額繳存住房公積金；“購房屬實”是指不得隱瞞、偽造購房行為；“落實擔?！笔侵嘎毠ど暾堊》抗e金個人貸款必須提供擔保，借款人到期不能償還本息的，由擔保人承擔償還本息的連帶責任；“還款有保證”是指借款人家庭有可靠的收入來源，能保證在貸款期限內(nèi)按月償還本息，而不致影響家庭基本生活。

4.3 加強對受托銀行的監(jiān)督，使受托銀行切實負起責任。避免在貸款發(fā)放過程中產(chǎn)生潛在風險

“中心”應(yīng)嚴格按照《委托協(xié)議》監(jiān)督受托銀行按規(guī)定履行其應(yīng)盡義務(wù)，做好貸款發(fā)放和貸款本息回收工作。

4.4 加強對信貸人員的管理

提高信貸人員的責任意識、風險防范意識和識別真?zhèn)蔚哪芰?，加強軟硬件設(shè)施建設(shè)，使之有充足的物質(zhì)保障。

4.5 法律保障

“中心”應(yīng)有自己的法律顧問，至少應(yīng)做到涉及法律方面的問題有法律方面的人士予以把關(guān)，使“中心”所做的每一個法律文書均嚴謹、具有法律效力。

4.6 嚴格相關(guān)財務(wù)管理辦法規(guī)定，提取風險準備金。核銷壞、死賬

財政部發(fā)布的《住房公積金財務(wù)管理辦法》(財綜字[1999]59號，第五章第二十四條：住房公積金增值收益用于建立住房公積金貸款風險準備金的比例不得低于60％，具體比例由各省、自治區(qū)、直轄市財政廳(局)確定。第二十五條：住房公積金呆賬貸款，由公積金中心提供詳實資料，經(jīng)本級財政部門審核，報省、自治區(qū)、直轄市財政廳(局)批準核銷。具體核銷辦法按財政部規(guī)定執(zhí)行。《財政部關(guān)于住房公積金財務(wù)管理補充規(guī)定的通知》中規(guī)定：建立住房公積金貸款風險準備金的比例，按不低于住房公積金增值收益60％核定，或按不低于年度住房公積金貸款余額的1％核定，從住房公積金增值收益中分配。

4.7 加強與有關(guān)部門合作

與房地產(chǎn)管理部門的合作，建立商品房銷售備案登記和抵押登記查詢制度；與受托銀行、房地產(chǎn)管理部門、公證部門、法院各部門密切配合，使惡意逃債者無空可鉆。

總之，住房公積金制度是我國城鎮(zhèn)住房制度改革的重要內(nèi)容，是順利實現(xiàn)住房分配貨幣化的重要手段，是為中低收入職工購房提供資金支持的社會保障制度。實行住房公積金制度，可以逐步形成國家、集體、個人三結(jié)合的住房建設(shè)籌資機制。加快住房建設(shè)速度，解決住房問題。實行住房公積金制度有利于轉(zhuǎn)變住房分配體制；有利于住房資金的積累；有利于政策性貸款制度的建立；有利于加快住房建設(shè)。通過住房公積金的長期積累?？梢灾鸩皆鰪娐毠べ彙⒔?、大修住房的能力。因此我們一定要認真做好住房公積金個人貸款工作。