顏曉菁

從今年7月起,福建省社會(huì)勞動(dòng)保險(xiǎn)局根據(jù)部社保中心開展社會(huì)保險(xiǎn)“內(nèi)部控制”活動(dòng)的要求,在全省系統(tǒng)內(nèi)開展了社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制工作檢查評(píng)估。為期四個(gè)月“旋風(fēng)般”的自查和抽查,“內(nèi)控”——這一旨在促進(jìn)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制體系建設(shè)的行動(dòng),給福建省的社會(huì)勞動(dòng)保險(xiǎn)系統(tǒng)帶來了哪些清新之風(fēng)?

組織機(jī)構(gòu)更加嚴(yán)密

福建省的省、市、縣三級(jí)社會(huì)勞動(dòng)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)為隸屬各級(jí)勞動(dòng)保障行政部門的獨(dú)立事業(yè)法人,編制、經(jīng)費(fèi)均由省里核定下達(dá)。這些年來,通過抓內(nèi)審監(jiān)督、抓行風(fēng)評(píng)議、抓優(yōu)質(zhì)服務(wù)窗口創(chuàng)建等,福建省各級(jí)社會(huì)勞動(dòng)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)不斷加強(qiáng)自身建設(shè),內(nèi)部各項(xiàng)規(guī)章制度日益健全完善,形成了較為嚴(yán)密的組織機(jī)構(gòu)控制體系。在組織決策控制制度方面,福建省社會(huì)勞動(dòng)保險(xiǎn)局建立了專門的會(huì)議制度,通過不同類型、范圍的會(huì)議來規(guī)范決策程序;遵循福建省人力資源和社會(huì)保障廳相關(guān)規(guī)定,依靠?jī)?nèi)部規(guī)章規(guī)范機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的職責(zé)與權(quán)限,強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督,杜絕個(gè)人獨(dú)斷,避免決策失誤。在人事管理制度方面,嚴(yán)格執(zhí)行事業(yè)單位人事管理相關(guān)制度規(guī)定,建立內(nèi)部學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、考勤管理等規(guī)章制度,制定了《省社保局工作人員分工及崗位職責(zé)》,細(xì)化崗位設(shè)置,嚴(yán)格分離不相容崗位,明確局領(lǐng)導(dǎo)及每一工作人員的職責(zé)范圍;印發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)全省社會(huì)勞動(dòng)保險(xiǎn)系統(tǒng)補(bǔ)充人員工作的通知》,明確資格條件,從嚴(yán)控制新進(jìn)人員,促進(jìn)人員結(jié)構(gòu)、素質(zhì)的逐步優(yōu)化與提升。在領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)控制方面,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)開支、公章使用、公文簽發(fā)等的“一支筆”原則,局長(zhǎng)外出期間,按程序報(bào)批后授權(quán)指定副職。在內(nèi)設(shè)部門組織架構(gòu)方面,福建省社會(huì)勞動(dòng)保險(xiǎn)局內(nèi)設(shè)8個(gè)科室,與部中心職能處室基本對(duì)應(yīng),確保了上下職能對(duì)稱以及工作關(guān)系的有機(jī)銜接;內(nèi)設(shè)8個(gè)科室均有明確的科室職責(zé),形成了以局辦公室為中樞、各科室各司其職的內(nèi)部工作運(yùn)轉(zhuǎn)格局,領(lǐng)導(dǎo)與科室、科室之間原則上通過辦公室實(shí)現(xiàn)信息的傳遞、反饋,確保各項(xiàng)工作指令的有效傳遞及相關(guān)業(yè)務(wù)的有序推進(jìn)。

業(yè)務(wù)運(yùn)行高效有序

福建省各級(jí)社會(huì)勞動(dòng)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)承擔(dān)企業(yè)職工基本養(yǎng)老、工傷、生育三險(xiǎn)種的經(jīng)辦管理事務(wù),其中:企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行省級(jí)統(tǒng)籌,各項(xiàng)政策、制度、規(guī)定等均由省里制定,在政策層面基本實(shí)現(xiàn)了全省統(tǒng)一。

近些年來,福建省社會(huì)勞動(dòng)保險(xiǎn)局著力推進(jìn)規(guī)范化建設(shè),加快各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)程的研究制定步伐,先后制定下發(fā)了《福建省社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳業(yè)務(wù)管理規(guī)程(試行)》、《福建省社會(huì)保險(xiǎn)辦事指南(企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn))》、《福建省實(shí)施〈工傷保險(xiǎn)經(jīng)辦業(yè)務(wù)管理規(guī)程〉細(xì)則》、《福建省社會(huì)勞動(dòng)保險(xiǎn)網(wǎng)上申報(bào)業(yè)務(wù)規(guī)程(試行)》、《福建省基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)代收代繳窗口業(yè)務(wù)規(guī)程(試行)》、《福建省城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶管理業(yè)務(wù)流程》等一系列規(guī)程、流程和辦事指南。上述規(guī)程、流程涵蓋各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)及經(jīng)辦點(diǎn),初步構(gòu)建起適應(yīng)我省實(shí)際的統(tǒng)一的業(yè)務(wù)經(jīng)辦流程管理體系,對(duì)于完善內(nèi)部經(jīng)辦管理,實(shí)現(xiàn)各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的順暢銜接和相互制約、監(jiān)督,推進(jìn)經(jīng)辦管理的規(guī)范化、制度化,杜絕各地自行其是,有效堵塞管理漏洞起到了積極的促進(jìn)作用。

在抓流程管理的同時(shí),同步推進(jìn)業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè),在較短時(shí)間內(nèi)實(shí)現(xiàn)了統(tǒng)一的流程管理監(jiān)控平臺(tái)——核心平臺(tái)養(yǎng)老保險(xiǎn)子系統(tǒng)的開發(fā)與推廣應(yīng)用。該系統(tǒng)做到了程序開發(fā)與業(yè)務(wù)發(fā)展同步,關(guān)鍵參數(shù)統(tǒng)一更新維護(hù),各項(xiàng)業(yè)務(wù)實(shí)行三審制(即:經(jīng)辦——審核——審批),并輔之以嚴(yán)格的權(quán)限和日志管理,從技術(shù)層面進(jìn)一步加強(qiáng)了各環(huán)節(jié)、各崗位間的相互制約監(jiān)控,上線以來,福建省各級(jí)機(jī)構(gòu)都在統(tǒng)一平臺(tái)上辦理業(yè)務(wù),經(jīng)辦效率和質(zhì)量大大提高,邏輯性錯(cuò)誤數(shù)據(jù)或不按流程操作的業(yè)務(wù)被嚴(yán)格拒之門外,促進(jìn)了各崗位工作人員更加自覺、主動(dòng)地執(zhí)行規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)。

在政務(wù)公開方面,這些年來,福建省各級(jí)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)加大業(yè)務(wù)經(jīng)辦大廳改造力度,通過設(shè)立觸摸屏查詢電腦、宣傳欄和公示欄等方式,主動(dòng)公開最新法規(guī)政策、業(yè)務(wù)流程、業(yè)務(wù)辦理時(shí)限,方便職工,自覺接受監(jiān)督;與此同時(shí),積極推動(dòng)社保網(wǎng)站建設(shè),不斷加大政務(wù)公開力度。

基金財(cái)務(wù)規(guī)范明確

福建省社會(huì)勞動(dòng)保險(xiǎn)局始終高度重視基金財(cái)務(wù)管理工作,從基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度執(zhí)行、崗位分工、會(huì)計(jì)系統(tǒng)、審批權(quán)限以及財(cái)務(wù)核對(duì)等五方面抓好基金財(cái)務(wù)控制。在強(qiáng)化基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度執(zhí)行控制方面主要抓了以下幾方面:一是嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)社會(huì)保險(xiǎn)基金方面的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度以及社會(huì)保險(xiǎn)基金收支兩條線管理制度。二是按照福建省人力資源和社會(huì)保障廳引發(fā)的《福建省省級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金內(nèi)部調(diào)撥管理辦法》,規(guī)范省級(jí)基金調(diào)撥程序,確?；饟芨兜墓_、透明與安全。三是規(guī)范基金支出管理,制定下發(fā)了《福建省基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出管理辦法(試行)》,對(duì)基金支出事項(xiàng)、審核審批權(quán)限、各類支付憑證等予以規(guī)范明確。四是強(qiáng)化對(duì)下監(jiān)督指導(dǎo)。印發(fā)了《關(guān)于社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)分級(jí)管理有關(guān)問題的通知》,進(jìn)一步強(qiáng)化各級(jí)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)基金管理的責(zé)任意識(shí),防范和化解經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn),確?；鸢踩?/p>

對(duì)于崗位分工控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、審批權(quán)限控制以及財(cái)務(wù)核對(duì)控制等,福建省社會(huì)勞動(dòng)保險(xiǎn)局在《福建省社會(huì)勞動(dòng)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制辦法實(shí)施細(xì)則(暫行)》中均做出了具體規(guī)定和要求。

為進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)全省基金財(cái)務(wù)的全面、有效監(jiān)督和管理,2007年,福建省社會(huì)勞動(dòng)保險(xiǎn)局依托省、市、縣三級(jí)機(jī)構(gòu)內(nèi)部局域網(wǎng)絡(luò),采用用友A++財(cái)務(wù)管理系統(tǒng),搭建起全省統(tǒng)一的高效、靈活、智能化的社保基金財(cái)務(wù)管理網(wǎng)絡(luò)平臺(tái),實(shí)現(xiàn)了全省社保機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的省級(jí)大集中。該系統(tǒng)投入應(yīng)用后,全省社保財(cái)務(wù)人員均在統(tǒng)一的平臺(tái)上操作處理業(yè)務(wù),各級(jí)機(jī)構(gòu)基金財(cái)務(wù)信息處理情況時(shí)刻置于省局監(jiān)控下,有效推動(dòng)了我省基金財(cái)務(wù)管理由“事后監(jiān)督”轉(zhuǎn)為“主動(dòng)介入”,大大加強(qiáng)了省局對(duì)全省各級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)工作的監(jiān)管力度,使得一些地方制度執(zhí)行不到位、會(huì)計(jì)核算不規(guī)范、賬務(wù)處理流程不合規(guī)、虛報(bào)數(shù)據(jù)、賬實(shí)不符等問題及時(shí)得以發(fā)現(xiàn)和糾正,促進(jìn)了基金財(cái)務(wù)管理制度的有效落實(shí)。

信息系統(tǒng)對(duì)接安全

福建省于2000年起著手構(gòu)建全省統(tǒng)一的社會(huì)勞動(dòng)保險(xiǎn)管理信息系統(tǒng), 2001年完成系統(tǒng)開發(fā)和全省三級(jí)機(jī)構(gòu)計(jì)算機(jī)聯(lián)網(wǎng),2002年起全面推廣應(yīng)用。2006年底,福建省金保工程正式啟動(dòng),核心平臺(tái)養(yǎng)老保險(xiǎn)子系統(tǒng)納入金保工程一期,于2007年7月投入試點(diǎn)運(yùn)行,同年12月在全省正式上線,實(shí)現(xiàn)了與地稅機(jī)關(guān)征繳信息系統(tǒng)的聯(lián)網(wǎng)對(duì)接,個(gè)人賬戶按月記賬目標(biāo)任務(wù)如期完成。

這些年來,福建省社會(huì)勞動(dòng)保險(xiǎn)局始終高度重視信息系統(tǒng)安全建設(shè),在抓好信息人員隊(duì)伍建設(shè)的同時(shí),建立健全信息系統(tǒng)相關(guān)管理制度、措施,先后制定下發(fā)了《關(guān)于社保管理信息系統(tǒng)安全有關(guān)問題的通知》、《福建省基本養(yǎng)老保險(xiǎn)主要業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)管理規(guī)程(試行)》、《福建省基本養(yǎng)老保險(xiǎn)主要業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)管理指南》以及有關(guān)機(jī)房、網(wǎng)站規(guī)范安全管理等制度、規(guī)程。在系統(tǒng)安全防范方面,省、市機(jī)構(gòu)均統(tǒng)一配置了網(wǎng)絡(luò)防病毒軟件和防火墻等相關(guān)網(wǎng)絡(luò)硬件,網(wǎng)絡(luò)管理實(shí)行內(nèi)、外網(wǎng)物理隔離,確保系統(tǒng)安全。在崗位配置和權(quán)限設(shè)置方面,實(shí)行系統(tǒng)管理員、數(shù)據(jù)庫(kù)管理員和操作員三分離原則,系統(tǒng)管理員只負(fù)責(zé)授權(quán)和信息系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置,一般不操作業(yè)務(wù),不接觸數(shù)據(jù)庫(kù);數(shù)據(jù)庫(kù)管理員只負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)庫(kù)維護(hù),不操作業(yè)務(wù);業(yè)務(wù)人員只經(jīng)辦授權(quán)業(yè)務(wù),不接觸數(shù)據(jù)庫(kù)。每個(gè)操作員只按授權(quán)登錄信息系統(tǒng),無法操作授權(quán)以外的業(yè)務(wù),所有業(yè)務(wù)操作均設(shè)有經(jīng)辦、審核、審批三個(gè)環(huán)節(jié)。在數(shù)據(jù)安全方面,高度重視日常數(shù)據(jù)備份工作,定期將數(shù)據(jù)庫(kù)刻錄成光盤,實(shí)行異地存放;與此同時(shí),對(duì)系統(tǒng)中所有涉及待遇計(jì)發(fā)的重要業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)實(shí)行鎖定封存,若要修改,須按程序報(bào)經(jīng)設(shè)區(qū)市機(jī)構(gòu)審批后方予修改。

監(jiān)督管理落實(shí)到位

福建省社會(huì)勞動(dòng)保險(xiǎn)局于2001年設(shè)立基金審計(jì)科,2004年更名為審計(jì)稽核科,具體承擔(dān)內(nèi)部審計(jì)、社會(huì)保險(xiǎn)稽核以及內(nèi)部控制監(jiān)督檢查等工作職能。2007年,根據(jù)勞動(dòng)保障部印發(fā)的《社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制暫行辦法》,制定下發(fā)了《福建省社會(huì)勞動(dòng)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制辦法實(shí)施細(xì)則(暫行)》,全面加強(qiáng)福建省社會(huì)勞動(dòng)保險(xiǎn)系統(tǒng)內(nèi)部管理與監(jiān)督工作。

福建省社會(huì)勞動(dòng)保險(xiǎn)局始終高度重視社?；鸢踩O(jiān)管工作,每年都將基金內(nèi)審和稽核工作列入《全省社會(huì)勞動(dòng)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)工作要點(diǎn)》中,除抓好日?；撕蛯ｍ?xiàng)稽核的組織實(shí)施,配合審計(jì)部門、社保監(jiān)督委員會(huì)等外部監(jiān)管部門抓好常規(guī)審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)外,于2002、2003年連續(xù)兩年組織開展全省性財(cái)務(wù)和基金管理內(nèi)審工作,2006年對(duì)全省內(nèi)控制度建設(shè)情況進(jìn)行了全面檢查,2009年結(jié)合基金專項(xiàng)治理對(duì)各設(shè)區(qū)市及部分縣級(jí)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)控管理再次進(jìn)行督查。每次檢查,福建省社會(huì)勞動(dòng)保險(xiǎn)局均抽調(diào)骨干力量組成專門工作小組,及時(shí)反饋檢查結(jié)果,督促抓好整改。通過這些年的努力,省對(duì)市、市對(duì)縣的監(jiān)管力度不斷加大,違紀(jì)違規(guī)問題得到有效遏制。

在風(fēng)險(xiǎn)管理方面,2009年,福建省社會(huì)勞動(dòng)保險(xiǎn)局印發(fā)了《關(guān)于社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)分級(jí)管理有關(guān)問題的通知》,要求各級(jí)機(jī)構(gòu)建立基金風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告制度;同時(shí),成立局精算工作領(lǐng)導(dǎo)小組,加強(qiáng)力量配備,力爭(zhēng)通過定量分析不斷提高基金風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)控水平。在信息披露方面,福建省社會(huì)勞動(dòng)保險(xiǎn)局嚴(yán)格按照《福建省社會(huì)保險(xiǎn)信息披露試行辦法》的相關(guān)規(guī)定,及時(shí)匯總上報(bào)相關(guān)信息,由福建省人力資源和社會(huì)保障廳統(tǒng)一向社會(huì)披露。

經(jīng)過幾個(gè)月的努力,福建省的市、縣兩級(jí)機(jī)構(gòu)自查面達(dá)100%,市對(duì)縣的抽查面達(dá)30%以上。從檢查情況看,福建省各級(jí)社會(huì)勞動(dòng)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制運(yùn)行情況總體良好,規(guī)章制度較為健全,業(yè)務(wù)流程較為規(guī)范,財(cái)務(wù)管理較為嚴(yán)格,信息化水平較高,各項(xiàng)業(yè)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)正常,確保了社會(huì)保險(xiǎn)基金的安全完整,為福建社會(huì)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展提供有力的保障。