謝　丹

隨著中央銀行職能調(diào)整和業(yè)務(wù)發(fā)展變化,特別是金融服務(wù)的創(chuàng)新,業(yè)務(wù)涵蓋的范圍擴(kuò)大,鈔票處理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)也在不斷增加,如何有效防范鈔票處理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn),控制各類案件的發(fā)生,是鈔票處理中心面臨的一項(xiàng)非常重要的工作。我們應(yīng)從實(shí)際出發(fā),積極探索鈔票處理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的新途徑。

一、鈔票處理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的種類和風(fēng)險(xiǎn)形成的原因

(一)管理制度的風(fēng)險(xiǎn)。隨著中央銀行業(yè)務(wù)發(fā)展變化,特別是金融服務(wù)的創(chuàng)新,業(yè)務(wù)涵蓋的范圍擴(kuò)大,風(fēng)險(xiǎn)也因業(yè)務(wù)創(chuàng)新而發(fā)生轉(zhuǎn)移和變化,導(dǎo)致相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)范圍的擴(kuò)大和轉(zhuǎn)移,而相應(yīng)的管理制度并未及時(shí)跟上,從而也進(jìn)一步加大了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和控制的難度。在清分雙班制實(shí)施的鈔票處理中心就存在數(shù)額高達(dá)上億元的清分款項(xiàng)放在清分車間,該如何對(duì)清分車間的清分款項(xiàng)和車間大門進(jìn)行管理就缺乏相應(yīng)的管理制度;清分系統(tǒng)中碎鈔箱的一對(duì)鑰匙在清分單班時(shí)是要求集中放置由兩名清分管理人員共同保管,在清分雙班時(shí)該如何對(duì)鑰匙進(jìn)行保管和交接就沒有相應(yīng)的操作制度。

(二)業(yè)務(wù)管理的風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)內(nèi)部制度建設(shè),杜絕各個(gè)環(huán)節(jié)的操作隱患,防范內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)是確保發(fā)行基金安全的前提。各個(gè)鈔票處理中心在加強(qiáng)內(nèi)部制度建設(shè)方面給予了高度重視,可以說每個(gè)崗位、每個(gè)環(huán)節(jié)、各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)均在制度的約束之下,然而長期以來形成的重制度建設(shè)輕檢查落實(shí)的現(xiàn)象并沒有得到徹底改觀。在實(shí)際工作中,相關(guān)管理人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范責(zé)任感和重要性認(rèn)識(shí)不夠,從而導(dǎo)致防范風(fēng)險(xiǎn)的思想不強(qiáng),防范措施不到位,致使制度在落實(shí)過程中出現(xiàn)“走形式”現(xiàn)象。如有的工作人員礙于面子對(duì)非中心工作人員進(jìn)入中心先不登記,事后代其填寫;憑證印章不清,漏章錯(cuò)章;個(gè)人名章亂放,讓人代簽等管理不規(guī)范的現(xiàn)象存在。

(三)操作人員的風(fēng)險(xiǎn)。由于部分要害崗位人員綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)不高、遵章守紀(jì)觀念不強(qiáng)、職業(yè)道德意識(shí)欠缺而造成的風(fēng)險(xiǎn)。一是惡意違規(guī)。主要是指部分要害崗位人員政治素質(zhì)低、拜金主義思想嚴(yán)重,受畸形物質(zhì)欲望的侵蝕,在利益驅(qū)動(dòng)下鋌而走險(xiǎn)作案犯科,使人民銀行資金形成了風(fēng)險(xiǎn)。二是無惡意違規(guī)。這種現(xiàn)象是最為大量又最易被忽視的。因此,對(duì)這種“善意的過失”有必要進(jìn)行細(xì)致的分析。第一種是由于要害崗位人員業(yè)務(wù)素質(zhì)低、工作責(zé)任心不強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力差而造成的風(fēng)險(xiǎn)。第二種是由于怕麻煩、圖方便而違規(guī)操作造成的風(fēng)險(xiǎn)。如操作人員離崗時(shí)不退出操作系統(tǒng)和系統(tǒng)登錄密碼泄密等。第三種是不講原則、怕得罪人,明知違規(guī)而操作造成風(fēng)險(xiǎn)。出現(xiàn)無惡意違錯(cuò)的原因是部分員工缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、忽視內(nèi)部控制、自我保護(hù)意識(shí)淡薄,有意無意的給犯罪分子提供了作案機(jī)會(huì)。

(四)業(yè)務(wù)操作的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)是由于不充分的或失敗的內(nèi)部管理、人員以及外部事件所引起損失的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)已成為銀行風(fēng)險(xiǎn)的重要根源和管理難點(diǎn),操作風(fēng)險(xiǎn)管理中的缺陷是操作風(fēng)險(xiǎn)演化為案件的重要原因。1.操作人員思想認(rèn)識(shí)不到位。預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的思想和措施沒有到位,遇到一些案件發(fā)生,只認(rèn)“倒霉”,而不查找原因、吸取教訓(xùn)。2.操作人員業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)不到位。當(dāng)前業(yè)務(wù)培訓(xùn)質(zhì)量和效果不盡人意,學(xué)習(xí)主動(dòng)性不強(qiáng),學(xué)習(xí)制度更難保證,造成員工因業(yè)務(wù)制度理解偏差而產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)。3.操作人員制度執(zhí)行不到位。少數(shù)員工棄制度于一邊,憑經(jīng)驗(yàn)和習(xí)慣辦事;有些要害崗位工作人員有章不循,視制度為擺設(shè),在效率指標(biāo)驅(qū)動(dòng)下,一些不規(guī)范行為往往演化為“正確”的潛規(guī)則。4.違規(guī)處罰不到位。“零容忍”是國際上內(nèi)控制度健全的要求,對(duì)一旦超越相關(guān)制度和行為容忍范圍的行為,堅(jiān)決按制度處理,決不寬容的普遍做法。而現(xiàn)在普遍缺乏“零容忍”理念,難以形成規(guī)范的信用文化。5.人員配備不到位。清分雙班制實(shí)施的鈔票處理中心在對(duì)清分廢棄物處理上因人員配備不夠由原來的三人在電視監(jiān)控內(nèi)進(jìn)行檢查改變成由操作人員自己翻袋檢查后進(jìn)行處置,有可能帶來一定的風(fēng)險(xiǎn)。目前,人民銀行系統(tǒng)的大案要案均是操作風(fēng)險(xiǎn)所致,從已經(jīng)發(fā)生的案件來看,絕大多數(shù)是由于內(nèi)部工作人員違規(guī)操作造成的。在調(diào)查中發(fā)現(xiàn),私人印章混管、業(yè)務(wù)公章隨意放置;不按要求修改操作口令密碼和修改操作口令密碼時(shí)不避他人;清分機(jī)在出現(xiàn)卡鈔和機(jī)器故障時(shí)操作人員不按機(jī)器提示進(jìn)行操作;在發(fā)行基金進(jìn)行交接時(shí)交接手續(xù)不嚴(yán)密,對(duì)出入庫實(shí)物與出入庫憑證的券別、金額核對(duì)不認(rèn)真;銷毀裝料前個(gè)別操作人員點(diǎn)捆、卡把動(dòng)作不到位等違規(guī)現(xiàn)象存在,嚴(yán)格執(zhí)行制度的觀念和意識(shí)不強(qiáng)。

二、鈔票處理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的措施

(一)完善規(guī)章制度,建立制度制約機(jī)制。操作風(fēng)險(xiǎn)與操作制度“相伴相生”,任何模式下都有風(fēng)險(xiǎn)存在。制度設(shè)計(jì)者的責(zé)任就在于最大限度的減少制度漏洞,把趨于完善做為終極目標(biāo)。首先要根據(jù)在金融服務(wù)創(chuàng)新中出現(xiàn)的新情況和新問題,并結(jié)合本單位的實(shí)際,不斷修訂和完善制度,使之更加規(guī)范化、科學(xué)化;其次要建立制度制約機(jī)制。在制定各項(xiàng)規(guī)章制度時(shí),要著重從防范控制的角度出發(fā)完善各項(xiàng)規(guī)章制度,避免各部門之間因業(yè)務(wù)交叉、職責(zé)不清、不規(guī)范操作造成的風(fēng)險(xiǎn);進(jìn)一步完善涉及要害崗位部門的各項(xiàng)管理規(guī)章和業(yè)務(wù)操作規(guī)程,用嚴(yán)密的制度、嚴(yán)格的程序、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)牟僮鱽砑s束要害崗位人員的行為,杜絕“一手清”現(xiàn)象。重點(diǎn)是要對(duì)業(yè)務(wù)操作的流程加強(qiáng)實(shí)時(shí)監(jiān)督,筆者認(rèn)為在金融服務(wù)創(chuàng)新的同時(shí)相應(yīng)的業(yè)務(wù)管理制度也應(yīng)及時(shí)修改和補(bǔ)充。如在清分雙班制實(shí)施的鈔票處理中心如何對(duì)清分車間的清分款項(xiàng)和車間大門及清分系統(tǒng)碎鈔箱的鑰匙進(jìn)行有效的管理時(shí)就應(yīng)有相關(guān)的制度規(guī)定管理人員值班、保衛(wèi)部門同時(shí)加強(qiáng)監(jiān)控和實(shí)時(shí)布防,對(duì)鑰匙的使用情況就應(yīng)規(guī)定做到責(zé)任到崗、落實(shí)到人、記錄到位,真正起到相互制約、相互監(jiān)督的作用。

(二)嚴(yán)格制度落實(shí),規(guī)范操作流程。制度建設(shè)是一個(gè)方面,制度的落實(shí)是另一方面。在完善制度的同時(shí),還要在認(rèn)真落實(shí)制度上下功夫,高度重視制度的檢查落實(shí),加大對(duì)違規(guī)操作的查處力度,要采取嚴(yán)格監(jiān)控現(xiàn)場(chǎng)、突擊檢查、調(diào)閱監(jiān)控錄像及檢查以往工作資料等現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)相結(jié)合方式,及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決制度落實(shí)過程中出現(xiàn)的問題。強(qiáng)化安全意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)隱患意識(shí),樹立正確的操作風(fēng)險(xiǎn)理念,養(yǎng)成一切業(yè)務(wù)活動(dòng)按制度辦事、按程序操作的良好習(xí)慣,形成人人遵守制度、按章操作的良好環(huán)境和氛圍。

(三)嚴(yán)把要害崗位用人關(guān),加強(qiáng)職業(yè)道德教育和業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)。一方面,一定要嚴(yán)禁杜絕人員有意而為的風(fēng)險(xiǎn),這是最可怕的風(fēng)險(xiǎn)。要嚴(yán)格按照規(guī)定,從思想道德、學(xué)識(shí)水平、家庭狀況及社會(huì)關(guān)系等方面進(jìn)行審查,既要注重要害崗位人員的學(xué)歷水平和個(gè)人能力,又要注重其道德品質(zhì)。要加強(qiáng)對(duì)要害崗位工作人員的職業(yè)道德教育,人的行為由其思想支配,思想道德素質(zhì)的高低決定著其執(zhí)行各項(xiàng)制度的優(yōu)劣,因此要經(jīng)常對(duì)要害崗位工作人員進(jìn)行職業(yè)道德教育和法制教育,及時(shí)了解他們的思想動(dòng)態(tài),引導(dǎo)他們形成健康向上的生活風(fēng)尚、樹立正確的人生觀和價(jià)值觀。經(jīng)常開展案例分析,以案說法,讓他們時(shí)時(shí)警鐘長鳴,徹底杜絕各類案件的發(fā)生。另一方面,要減少因觀念、水平、技術(shù)等不高而造成的人員無意形成的風(fēng)險(xiǎn)。要加強(qiáng)員工業(yè)務(wù)技能培訓(xùn),樹立正確的操作風(fēng)險(xiǎn)理念。操作人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和操作技能的高低是防范操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。鈔票處理中心應(yīng)建立員工培訓(xùn)制度,制定中長期和短期培訓(xùn)計(jì)劃,加強(qiáng)對(duì)員工的業(yè)務(wù)操作細(xì)則、計(jì)算機(jī)操作、點(diǎn)鈔技能的培訓(xùn),強(qiáng)化員工的法制教育、職業(yè)道德教育,提高員工的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí),使員工嚴(yán)格掌握制度界限,以減少和杜絕工作中的盲從和失誤。

(四)完善操作風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。1.要加強(qiáng)對(duì)員工的管理,建立員工行為失范監(jiān)察制度,嚴(yán)格規(guī)范員工、特別是重要崗位和敏感環(huán)節(jié)人員八小時(shí)內(nèi)外的行為;建立舉報(bào)違規(guī)違紀(jì)行為獎(jiǎng)勵(lì)辦法。2.加大操作風(fēng)險(xiǎn)的徹查與整改力度。要把對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管作為制度性安排,對(duì)查出的問題。一是要重“問題梳理”,把問題清晰化、明細(xì)化。二是要重反思。要把問題當(dāng)成線索而不是結(jié)論,認(rèn)真進(jìn)行三查,即查風(fēng)險(xiǎn)、查原因、查盡職。三是要重落實(shí)責(zé)任。整改要做到及時(shí)、徹底、規(guī)范、嚴(yán)處,要建立有方案、有反饋的整改工作承辦機(jī)制,對(duì)整改不力的要從嚴(yán)處理。

(五)建立監(jiān)督檢查制約機(jī)制。首先要建立健全要害崗位部門的自身監(jiān)督機(jī)制。制定要害崗位職責(zé)和業(yè)務(wù)操作程序,如系統(tǒng)管理人員不得參與業(yè)務(wù)處理,記賬與復(fù)核要嚴(yán)格分開,使得各崗位相互監(jiān)督制約。其次加強(qiáng)監(jiān)督檢查制度。監(jiān)督檢查部門要對(duì)要害崗位的制度執(zhí)行情況、業(yè)務(wù)辦理情況進(jìn)行定期、不定期的檢查,檢查不能流于形式,檢查后要對(duì)要害崗位實(shí)施內(nèi)控評(píng)價(jià),督促要害部門整改檢查中發(fā)現(xiàn)的問題,并修改制度的缺陷,改正不規(guī)范的操作行為。要利用監(jiān)控系統(tǒng)將監(jiān)督部門現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督結(jié)合起來,做好風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)分析,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)開展延伸檢查,并對(duì)整個(gè)業(yè)務(wù)程序、風(fēng)險(xiǎn)控制作全面分析。

如定期對(duì)要害部門的錄象資料進(jìn)行調(diào)閱,發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作行為的記錄在案,并提出處理意見;經(jīng)常檢查計(jì)算機(jī)口令密碼管理,如發(fā)現(xiàn)口令密碼大家公用,一定要嚴(yán)肅處理,提高計(jì)算機(jī)管理、監(jiān)督和防范能力。