于　凌

摘要：銀行擔(dān)保物權(quán)的優(yōu)先受償不是絕對的，存在法定的例外的限制，文章從六個方面進行了分析。

關(guān)鍵詞：擔(dān)保物權(quán)；優(yōu)先權(quán)；限制

擔(dān)保物權(quán)是用他人的物為自己的債權(quán)擔(dān)保，當自己的債權(quán)不能實現(xiàn)時，對他人的物享有變賣后價款的優(yōu)先受償權(quán)。根據(jù)我國《人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》及《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律和相關(guān)法規(guī)規(guī)定，銀行在向借款人發(fā)放貸款時，應(yīng)要求借款人提供相應(yīng)擔(dān)保，在借款人不能按貸款合同償還本金及利息時，銀行有權(quán)向保證人主張債權(quán)，或處置抵押物以獲得優(yōu)先受償。優(yōu)先受償權(quán)是擔(dān)保物權(quán)的核心，如不能實現(xiàn)優(yōu)先受償，債權(quán)人的債權(quán)就變成一般債權(quán)，其設(shè)置擔(dān)保的目的就不能實現(xiàn)。在實際操作中，銀行往往會由于擔(dān)保債權(quán)難以實現(xiàn)而影響貸款的正?；厥铡，F(xiàn)實情況中并不是為貸款設(shè)定了有效擔(dān)保，銀行就可以高枕無憂。我國《物權(quán)法》第170條規(guī)定了債權(quán)人對擔(dān)保財產(chǎn)享有優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利，但同時規(guī)定了例外情形，“擔(dān)保物權(quán)人在債務(wù)人不履行到期債務(wù)或發(fā)生當事人約定的實現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)的情形，依法享有對擔(dān)保財產(chǎn)優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利，但法律另有規(guī)定的除外”。這說明擔(dān)保物權(quán)的優(yōu)先受償不是絕對的，存在法定的例外的限制。法定例外情形主要包括下述幾方面。

一、特定情形下未清償?shù)穆毠鶛?quán)優(yōu)先于擔(dān)保物權(quán)

我國《破產(chǎn)法》第132條規(guī)定，破產(chǎn)人在本法公布之日前所欠職工的工資和醫(yī)療、傷殘補助、撫恤費用，所欠的應(yīng)當劃入職工個人賬戶的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險費用，以及法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當支付給職工的補償金，依照本法第一百一十三條的規(guī)定清償后不足以清償?shù)牟糠?，以本法第一百零九條規(guī)定的特定財產(chǎn)優(yōu)先于對該特定財產(chǎn)享有擔(dān)保權(quán)的權(quán)利人受償。根據(jù)此項規(guī)定，在銀行貸款的借款人破產(chǎn)后，即使銀行享有有效的擔(dān)保債權(quán)，但如果存在未清償?shù)穆毠鶛?quán)，則該職工債權(quán)優(yōu)先于銀行的擔(dān)保債權(quán)受償。

二、在擔(dān)保物權(quán)設(shè)定人欠稅的情況下國家的稅收權(quán)優(yōu)先于擔(dān)保物權(quán)

我國《稅收征收管理法》第45條規(guī)定，納稅人欠繳的稅款發(fā)生在納稅人以其財產(chǎn)設(shè)定抵押、質(zhì)押或者納稅人的財產(chǎn)被留置之前的，稅收應(yīng)當先于抵押、質(zhì)押、留置權(quán)執(zhí)行。稅務(wù)機關(guān)應(yīng)當對納稅人欠款的情況定期予以公告。第46條規(guī)定，納稅人有欠稅情形而以其財產(chǎn)設(shè)定抵押、質(zhì)押的，應(yīng)當向抵押權(quán)人、質(zhì)權(quán)人說明其欠稅情況，抵押權(quán)人、質(zhì)權(quán)人可以請求稅務(wù)機關(guān)提供有關(guān)的欠稅情況。據(jù)此規(guī)定，銀行在與借款人簽訂擔(dān)保合同之前要與借款人及擔(dān)保人明確擔(dān)保財產(chǎn)是否存在拖欠稅款情況，或者請求稅務(wù)機關(guān)提供相關(guān)信息，以確保以后擔(dān)保債權(quán)的優(yōu)先實現(xiàn)。

三、承租人的優(yōu)先購買權(quán)優(yōu)于擔(dān)保物權(quán)

我國《物權(quán)法》第190規(guī)定，訂立抵押合同前抵押財產(chǎn)已出租的，原租賃關(guān)系不受抵押權(quán)的影響，抵押權(quán)設(shè)立后財產(chǎn)出租的，該租賃關(guān)系受已登記的抵押權(quán)的影響。在同一財產(chǎn)先出租后抵押的場合，買賣不破租賃原則同樣適用于抵押關(guān)系?！逗贤ā返?30條規(guī)定：“出租人出賣租賃房屋的，應(yīng)當在出賣之前的合理期限內(nèi)通知承租人，承租人享有以同等條件優(yōu)先購買的權(quán)利?！庇纱丝梢姡鹬爻凶馊说膬?yōu)先購買權(quán)是出租人必須履行的義務(wù)，如出租人變賣、作價、拍賣租賃物以實現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)時，必須在合理的期限內(nèi)通知承租人。因此，擔(dān)保物權(quán)人的的債權(quán)雖然可以就變賣抵押物的價款實現(xiàn)優(yōu)先受償，但若想取得抵押物，只有在承租人放棄優(yōu)先購買權(quán)的情況下才能取得。因此，銀行要摸清抵押物是否存在租賃情況。

四、建筑工程承包人的優(yōu)先受償權(quán)優(yōu)于抵押權(quán)

《合同法》第286條規(guī)定：“發(fā)包人未按照約定支付價款的，承包人可以催告發(fā)包人在合理期限內(nèi)支付價款。發(fā)包人逾期不支付的，除按照建設(shè)工程的性質(zhì)不宜折價、拍賣的以外，承包人可以與發(fā)包人協(xié)議將該工程折價，也可以申請人民法院將該工程依法拍賣，建設(shè)工程的價款就該工程折價或者拍賣的價款優(yōu)先受償?！弊罡呷嗣穹ㄔ河?002年6月20日公布了《關(guān)于建設(shè)工程價款優(yōu)先受償權(quán)問題的批復(fù)》，該司法解釋明確規(guī)定：“人民法院在審理房地產(chǎn)糾紛案件和辦理執(zhí)行案件中，應(yīng)當依照《合同法》第286條的規(guī)定，認定建筑工程的承包人的優(yōu)先受償權(quán)優(yōu)于抵押權(quán)和其他債權(quán)?！笨梢?，建筑工程承包人的優(yōu)先受償權(quán)優(yōu)于抵押權(quán)

五、船舶優(yōu)先權(quán)

我國《海商法》第22條規(guī)定了船舶優(yōu)先權(quán)，同時第25條規(guī)定，船舶優(yōu)先權(quán)先于船舶留置權(quán)受償，船舶抵押權(quán)后于船舶留置權(quán)受償?，F(xiàn)實情況中，使用船舶作為銀行債權(quán)抵押物的情況并不常見，但作為債權(quán)銀行對此種法定限制也應(yīng)做必要的了解。

六、劃撥土地出讓金的優(yōu)先補償權(quán)

我國《城市房地產(chǎn)管理法》第50條規(guī)定，設(shè)定房地產(chǎn)抵押權(quán)的土地使用權(quán)是以劃撥方式取得的，依法拍賣該房地產(chǎn)后，應(yīng)當從拍賣所得的價款中繳納相當于應(yīng)繳納的土地使用權(quán)出讓金的款額后，抵押權(quán)人方可優(yōu)先受償。此外，該法第51條規(guī)定，房地產(chǎn)抵押合同簽訂后，土地上新增的房屋不屬于抵押財產(chǎn)。需要拍賣該抵押的房地產(chǎn)時，可以依法將土地上新增的房屋與抵押財產(chǎn)一同拍賣，但對拍賣新增房屋所得，抵押權(quán)人無權(quán)優(yōu)先受償。

此外，在擔(dān)保物權(quán)實現(xiàn)的現(xiàn)實情況中，還有司法費用優(yōu)先受償?shù)惹闆r存在，因此，擔(dān)保物權(quán)的存在并不能必然保證銀行債權(quán)的絕對優(yōu)先受償。即使銀行與借款人簽訂了有效擔(dān)保合同且擔(dān)保人提供了有效擔(dān)保，銀行擔(dān)保債權(quán)的優(yōu)先實現(xiàn)還是會受到法定限制。銀行在簽訂貸款合同過程中及貸后管理階段都要密切關(guān)注影響擔(dān)保債權(quán)優(yōu)先實現(xiàn)的因素，最大限度維護銀行債權(quán)。