王金媛　林　旸

摘要：從世界范圍來看，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展已經(jīng)有100多年的歷史，但到目前為止，還沒有一個(gè)國家真正實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的市場(chǎng)化經(jīng)營。即使是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)最發(fā)達(dá)的國家，也主要依靠政府直接或間接提供保險(xiǎn)，單純依靠商業(yè)性保險(xiǎn)很難達(dá)到規(guī)避農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)。

關(guān)鍵詞：農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)；政策性；支持

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者在從事種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)生產(chǎn)過程遭受自然災(zāi)害和意外事故造成的經(jīng)濟(jì)損失提供補(bǔ)償?shù)囊环N經(jīng)濟(jì)行為。我國作為一個(gè)農(nóng)業(yè)大國，自從1982年由原中國人民保險(xiǎn)公司重新開始辦理農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以來，已經(jīng)走過了26年的興衰之路。在這26年間，我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)逐漸形成了上海安信、吉林安華、浙江共保體、外貿(mào)安盟和黑龍江陽光互助制5種模式。由于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)“高風(fēng)險(xiǎn)，高成本，低收益”的特點(diǎn)，這5種模式在本質(zhì)上都是依靠國家通過政策予以支持和保障。

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品，其經(jīng)營特征突出表現(xiàn)為：經(jīng)營的高風(fēng)險(xiǎn)和高成本，以及由此導(dǎo)致高損失率、高費(fèi)率和低收益；在保險(xiǎn)市場(chǎng)上，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)既缺乏有效需求，又缺乏有效供給，難以形成有效市場(chǎng)；農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)利益具有福利經(jīng)濟(jì)學(xué)屬性，外部性很強(qiáng)；經(jīng)營管理存在特殊的技術(shù)障礙，如費(fèi)率厘定困難、保險(xiǎn)責(zé)任劃分困難、定損理賠困難、小規(guī)模經(jīng)營難以分散風(fēng)險(xiǎn)等。

從上述特點(diǎn)看，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品從根本上講，既具有消費(fèi)競(jìng)爭性，但也不是完全意義上的私人物品，而是一種“準(zhǔn)公共產(chǎn)品”。由于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)具有很大的正外部效應(yīng)，因此需要政府給予積極的政策支持。

一、我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展主要依靠力量是政府的支持

農(nóng)業(yè)、農(nóng)民、農(nóng)村均處于弱勢(shì)地位，抗風(fēng)險(xiǎn)能力差，農(nóng)民因?yàn)?zāi)返貧、因?yàn)?zāi)致貧的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是保護(hù)農(nóng)民利益、轉(zhuǎn)移農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的有效手段。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)具有非常明顯的非排他性，是一種典型的公共產(chǎn)品，而且農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)“高風(fēng)險(xiǎn)、低收益”的性質(zhì)決定了無法完全由商業(yè)性質(zhì)的保險(xiǎn)公司進(jìn)行獨(dú)立承保，所以我國的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展主要依靠的是來自于政府的扶植力量。以政策性的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)作為主要的存在形式。

（一）稅收優(yōu)惠

政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展的三大支柱（農(nóng)業(yè)科技、農(nóng)業(yè)金融和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)）之一，是世界貿(mào)易組織允許各國支持農(nóng)業(yè)的“綠箱”政策之一，具有促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、穩(wěn)定農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收入、保障農(nóng)業(yè)貸款人的債權(quán)安全及鞏固農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者的信貸地位、實(shí)現(xiàn)支農(nóng)收入再分配、穩(wěn)定農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，以及實(shí)現(xiàn)社會(huì)管理等諸方面的社會(huì)經(jīng)濟(jì)功效。為了體現(xiàn)對(duì)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的扶持，國家在稅收法律政策上對(duì)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)給予了稅收優(yōu)惠。但是目前我國現(xiàn)行稅法對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)提供的稅收優(yōu)惠有限，力度不夠，稅法只明確為種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)提供保險(xiǎn)業(yè)務(wù)免征營業(yè)稅，還缺少其他類似的稅收優(yōu)惠政策支持。

（二）保費(fèi)補(bǔ)貼

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼是指財(cái)政對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保費(fèi)給予一定比例的補(bǔ)貼，補(bǔ)貼的對(duì)象是投保農(nóng)戶。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)損失頻率和損失程度較高，要實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)平衡，保險(xiǎn)費(fèi)率會(huì)很高，靠農(nóng)民自身難以承擔(dān)。因此，需要財(cái)政提供一定比例的補(bǔ)貼，幫助農(nóng)民支付保費(fèi)，緩解農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的供需矛盾，使保費(fèi)達(dá)到保險(xiǎn)公司和農(nóng)民都能接受的水平。

在國家對(duì)“三農(nóng)”的投入持續(xù)增加的大趨勢(shì)下，2008年中央財(cái)政拿出10億元進(jìn)行政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼試點(diǎn)，試點(diǎn)省份為吉林、內(nèi)蒙古、新疆、江蘇、四川、湖南６個(gè)省區(qū)。過去政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)沒有中央財(cái)政支持，各地的試點(diǎn)主要由地方財(cái)政支持，2008年中央的這一政策舉動(dòng)起到了至關(guān)重要導(dǎo)向性作用，從2008年開始我國政策

性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)可謂有了實(shí)質(zhì)性突破，是“起步年”。

二、大力發(fā)展農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制是加快實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)商業(yè)化的有效途徑

我國幅員遼闊，各地農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展極不平衡，風(fēng)險(xiǎn)分布、農(nóng)民收入水平和保險(xiǎn)需求具有很大差異，寬廣的土地在帶來豐富物產(chǎn)的同時(shí)也加大了自然風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率，而農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)作為一種保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，其內(nèi)在規(guī)律是按照大數(shù)法則和概率論來承擔(dān)、組合和分散風(fēng)險(xiǎn)的。對(duì)于我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)及其風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制的完善，應(yīng)主要考慮在農(nóng)民收入和國家財(cái)力支持有限的約束條件下，如何選擇一套具有較高保障能力和運(yùn)轉(zhuǎn)效率的機(jī)制以實(shí)現(xiàn)對(duì)農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的分散。

從風(fēng)險(xiǎn)管理的視角看，我國地理狀況復(fù)雜，自然災(zāi)害頻發(fā)，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)所要承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)是復(fù)雜多變不可預(yù)測(cè)的。要有效的分散風(fēng)險(xiǎn)，僅僅依靠傳統(tǒng)方式是不夠的，應(yīng)建立多層次、廣覆蓋、可持續(xù)、政府與市場(chǎng)共同參與的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)及其風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制（張啟文，2009）。單純通過政府的稅收優(yōu)惠和保費(fèi)補(bǔ)貼及保險(xiǎn)公司自身無法完全分散所有風(fēng)險(xiǎn)。因此能否解決農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分散的問題就成為了解決農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司商業(yè)化轉(zhuǎn)變的關(guān)鍵之處?，F(xiàn)今保險(xiǎn)公司分散風(fēng)險(xiǎn)的方法過于單一，無法有效防范與分散農(nóng)業(yè)耕作帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)商業(yè)化進(jìn)程難以推行的根本原因在于過高的風(fēng)險(xiǎn)與過低的保險(xiǎn)費(fèi)用之間產(chǎn)成的矛盾。保險(xiǎn)公司承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)與獲得的收益不成比例，不符合企業(yè)追求利潤最大化的原則，因此完全由商業(yè)性質(zhì)的保險(xiǎn)公司來承擔(dān)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的可能性較低。但這并不意味著商業(yè)性質(zhì)的保險(xiǎn)公司沒有可能來承擔(dān)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，只要政府予以一定的政策性支持，可以通過再保險(xiǎn)的方式來分擔(dān)這種巨大的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)正確地引導(dǎo)這部分保險(xiǎn)資金的投資方向，加強(qiáng)保險(xiǎn)資金的盈利能力，這樣就可以達(dá)到有效支持商業(yè)保險(xiǎn)公司開展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的目的。

三、加強(qiáng)法律法規(guī)的建設(shè)工作，通過法律的手段來促進(jìn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)商業(yè)化發(fā)展

從各國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展歷程來看，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展是建立在完備的相關(guān)法律法規(guī)基礎(chǔ)與前提之上的，是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)順利發(fā)展的保證。美國、日本、法國等農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)相對(duì)發(fā)達(dá)的國家都是先行頒發(fā)相關(guān)的法律法規(guī)，并且通過實(shí)踐進(jìn)行不斷地完善，以此來協(xié)助促進(jìn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)健康有序的發(fā)展。但是，我國作為一個(gè)農(nóng)業(yè)大國，自1982年恢復(fù)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)至今，經(jīng)歷了20多年的發(fā)展，至今仍舊沒有專門的法律法規(guī)，僅在《保險(xiǎn)法》第155條規(guī)定：“國家支持發(fā)展為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)服務(wù)的保險(xiǎn)事業(yè)，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)由法律、行政法規(guī)另行規(guī)定。”至今，我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)一直處于無法可依無規(guī)可循的狀態(tài)。相關(guān)法律法規(guī)的缺失，對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的規(guī)范化制度化發(fā)展產(chǎn)生了極大的影響，是制約我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的最根本的因素。因此加快完善我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)相關(guān)法律體系，推動(dòng)《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法》的建立，盡快出臺(tái)與其相關(guān)的法律、法規(guī)。通過建立行之有效的法律體系來規(guī)范和規(guī)定農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)各個(gè)方面的發(fā)展。把農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展納入法制的軌道。特別要明確的是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的政策性性質(zhì)以及政府的支持作用，以避免政府支持農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的短期性和隨意性，保證政府參與和推動(dòng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的連續(xù)性與穩(wěn)定性（孫秀清，2005）。

四、豐富農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營形式，增強(qiáng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的供給能力

我國自1982年重新恢復(fù)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)至今，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營形式相對(duì)單一，多為由政府進(jìn)行補(bǔ)貼的經(jīng)營形式。這樣的經(jīng)營形式既不利于各地區(qū)因地制宜的開展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，同時(shí)也限制了我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展。我國地域廣闊，各地地理環(huán)境區(qū)別較大，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過程中遭遇的風(fēng)險(xiǎn)也有所不同，因此各地應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況選擇可保風(fēng)險(xiǎn)以及最佳的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營形式。

具體可以選擇的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營形式有以下幾種：

第一，如我國成立的陽光農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)公司、吉林省安華農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司、上海安信農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司、法國安盟保險(xiǎn)程度分公司采用的專業(yè)性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營模式。

第二，保險(xiǎn)公司自辦模式。如20世紀(jì)80年代中國人保新疆分公司開始自辦以棉花為主的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)。該模式可充分發(fā)揮保險(xiǎn)公司的自我創(chuàng)新能力，因地制宜的選擇可保風(fēng)險(xiǎn)，開展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，可以實(shí)現(xiàn)資源配置的最優(yōu)化。

第三，2006年人保、太保蘇州分公司曾與當(dāng)?shù)卣献鏖_展水稻保險(xiǎn)試點(diǎn)。由政府給予60%的保費(fèi)補(bǔ)貼，而保險(xiǎn)公司提取一定比例的管理費(fèi)。這種政府與保險(xiǎn)公司聯(lián)辦共保模式充分體現(xiàn)了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)作為一種準(zhǔn)公共產(chǎn)品的正外部性，有利于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)在農(nóng)村的推展。

除以上提到的3種保險(xiǎn)經(jīng)營模式之外，還有按照“政府推動(dòng)+市場(chǎng)運(yùn)作+農(nóng)民自愿”的原則的共保模式和商業(yè)保險(xiǎn)公司代辦模式等農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營模式，可根據(jù)各地具體情況選擇最佳的經(jīng)營模式。

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＊本文為黑龍江省2007年軟科學(xué)計(jì)劃項(xiàng)目“黑龍江省農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)政策性補(bǔ)貼問題的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析與實(shí)證研究”（合同號(hào)碼 GZ07D205）階段研究成果。

（作者單位：東北農(nóng)業(yè)大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院）