摘要:一切社會經濟活動都是由人參與的活動，因此，要提高社會經濟活動運行的效率，就必須認真研究調動人們積極性的動力機制問題，對國有企業(yè)經營者調動積極性，一要靠激勵；二要靠約束。

關鍵詞:國企經營者 激勵與約束 研究

0 引言

一切社會經濟活動都是由人參與的活動，因此，要提高社會經濟活動運行的效率，就必須認真研究調動人們積極性的動力機制問題，對國有企業(yè)經營者也是如此。調動積極性，一要靠激勵；二要靠約束。

1 現有國有企業(yè)經營者激勵與約束制度存在的問題

由國資委制定的，以實現對國有企業(yè)經營者激勵與約束為直接目的，以實施年薪制為主要內容的《中央企業(yè)負責人經營業(yè)績考核暫行辦法》(以下簡稱《辦法》)自2004年1月1日起施行。而且，以此為依據一些地方政府陸續(xù)制定了地方所屬企業(yè)負責人經營業(yè)績考核辦法。不可否認，《辦法》具有重要理論創(chuàng)新價值和實踐意義。它以制度的方式承認了企業(yè)管理勞動的獨特價值，并開始把國有企業(yè)領導人的身份從政府官員轉變?yōu)槠髽I(yè)經營者。但同時也應注意到現行制度的初步性、過渡性和局限性。

1.1 將適用的主體稱作“企業(yè)負責人”不夠規(guī)范?！掇k法》第2條規(guī)定，其適用的主體包括：①國有獨資企業(yè)和不設董事會的國有獨資公司的董事長、副董事長、董事，總經理(總裁)、副總經理(副總裁)、總會計師；②國有控股公司國有股權代表出任的董事長、副董事長、董事，總經理(總裁)，列入國資委管理的副總經理(副總裁)、總會計師。將上述主體稱作企業(yè)負責人，直接來源于《企業(yè)國有資產監(jiān)督管理暫行條例》第3章的規(guī)定。表面看來只是一個稱謂而已，但它仍明顯帶有國有企業(yè)傳統體制政企不分、政資不分的痕跡。長遠來講，不利于企業(yè)家隊伍建設的非行政化和職業(yè)化，也不利于與國際接軌。

1.2 年薪制具有自身難以克服的缺陷。主要表現在：①年薪制容易引發(fā)短期行為，無法對經營者實施長期激勵。年薪制屬于短期激勵，它是以一個生產經營周期，現實中公司經營者時常需要獨立地就公司的經營管理以及未來發(fā)展戰(zhàn)略等問題進行決策，諸如公司購并、公司重組及重大長期投資等。這些重大決定給公司帶來的影響是長期和深遠的，但年薪制卻難以考慮進去。②年薪制要求的條件國有企業(yè)難以具備。實行年薪制要求企業(yè)財務體系的完全規(guī)范化，財務資料的準確和真實，而且所有者能夠進行強有力的監(jiān)督， 否則對經營者的考核就有可能變成信息不對稱情況下由經營者操控的賬面游戲，經營者也可能通過其他渠道獲取收入，通過各種途徑“尋租”。③年薪制僅僅是一種物質刺激甚至僅僅是一種金錢刺激，不能發(fā)揮精神激勵作用，難以滿足國有企業(yè)的特殊需要。

2 國有企業(yè)經營者激勵與約束制度可采取的措施

2.1 強化經營者關切度。經營者能否象關心自己的財產一樣關心國有企業(yè)資產，這是國有企業(yè)能否真正搞好搞活的一個決定性條件。企業(yè)財產所有權與經營者的關切度，應當說兩者是具有一定的聯系的。從西方發(fā)達市場經濟國家企業(yè)經營的實踐來看，就有不少成功的大企業(yè)的經理人員甚至公司董事、董事長也不是企業(yè)的所有者，不持有企業(yè)的任何股份，不對企業(yè)虧損負財產賠償責任，可是這些企業(yè)的經營者卻仍然對企業(yè)保持著極高的關切度。如此看來，讓經營者成為所有者，并不是提高經營者關切度的獨一方法。事實上，無論作為所有者的經營者還是作為非所有者的經營者，他們對企業(yè)的關切度，都取決于一個共同的因素，即企業(yè)對經營者的利益回報。作為所有者的經營者，他之所以關心企業(yè)，是因為他希望通過企業(yè)資產增值給他帶來更多的紅利收入；而對那些不是企業(yè)所有者的經營者來說，他們也自然要關心自己能從企業(yè)取得多少收入，基于以上分析，我們擬可得出這樣一個結論，當前國有企業(yè)“抓大放小” 的改革，就某些小企業(yè)而言，為了提高經營者的關切度，讓經營者在本企業(yè)持有一定數量的股份，或者把個別的小企業(yè)整體出售給經營者，這也許是一個可行的辦法；但是，就國有企業(yè)“抓大”而言，提高國有大中型企業(yè)經營者的關切度，決不能象對待小企業(yè)那樣，也只在資產量化上做文章，公有制占主體，國有經濟占主導是我們建設社會主義的一個根本原則，失出了這個根本原則，中國就沒有了社會主義。因此，調動國有大企業(yè)經營者的積極性，我們應主要在經營機制特別是企業(yè)領導體制上下功夫。具體說來應抓好三方面的工作：第一，在企業(yè)經營者的選拔上，要進一步擴大民主、引入競爭機制。第二，在企業(yè)經營者的使用上，要強化激勵機制。在這方面，我們可以借鑒西方國家企業(yè)的年薪制。并視其經營成果分檔浮動發(fā)放風險收入的工資制度，因此對經營者是一種極好的激勵與制約。第三，在企業(yè)經營者的管理上，要進一步強化約束機制。應當規(guī)定，除政策和不可抗力原因造成的損失外，由經營者經營失誤造成的損失，必須從經營者的年薪中作一定比例的扣除，給企業(yè)以相應的經濟補償，其不足部分，還應從下年度的年薪中扣抵，使經營者盡量負起經營性的盈虧責任；同時還應以法的形式規(guī)定。

2.2 確保職工主人翁權益。需要創(chuàng)新決策參與和利潤分享機制。勞動者是生產過程在中最能動的要素，勞動者的主動性、積極性是否能得到充分的發(fā)揮，直接關系到企業(yè)經營的成敗。改制后《公司法》則規(guī)定公司制企業(yè)的最高權利機構是股東大會，股東大會享有人事權、財產處置權、重大事項決策權和受益分配權。這樣一來，就使過去職代會的權利職能被大大削弱，在公司制企業(yè)中的地位也相對降低。解決這個問題？我們認為，出路在于尋求一種新的決策參與方式，即通過一種新的體制安排來達到目的。勞動者職工的主翁權利，在企業(yè)內部無非包括兩個方面的內容，一是民主參與權；二是經濟受益權。民主參與權講的是職工有權參與企業(yè)的決策和管理，如果董事會和監(jiān)事會中既有了出資者股東的代表，又有了勞動者職工的代表，那么企業(yè)決策時就能較好地體現勞動者職工參與企業(yè)民主管理決策的利益和要求，能夠充分調動股東和勞動者職工兩個方面的積極性。同時，還能從體制上消除現行職代會作為企業(yè)領導機構存在與股東會的職能摩擦與矛盾。

2.3 建立一種利潤分享機制。為了體現和保障勞動者職工作為主人的經濟權益，國有企業(yè)的職工不僅應當有權領取企業(yè)的正常工資，而且應當有權參與企業(yè)的利潤分配。過去我們的體制規(guī)定，企業(yè)的利潤全部上繳，統一由國家支配，雖然國家也是取之于民、用之于民。但是這種分配方式不能充分體現企業(yè)職工對國家的貢獻不同而所應有的收入差別，因此，我們認為應當在出資者國家和勞動者職工之間，建立一種新的利潤分享機制，來補充和完善現行的工資分配制度。顯然，建立這種利潤分享機制，不僅有利于強化勞動者職工的主人翁意識，而且和現在單純的工資制相比，更有利于保障勞動者職工作為國家主人在經濟上的直接權益，更能調動勞動者職工的積極性。