信用證詐騙的種類有很多，比較典型的有偽造單據(jù)、偽造信用證、制造不符點(diǎn)、以假貨冒充真貨等，但基本上是單方(進(jìn)口方或出口方一方)欺詐另一方。隨著中國對(duì)外經(jīng)濟(jì)交往的擴(kuò)大，越來越多的信用證新型詐騙案件不斷出現(xiàn)，作案手法也越來越隱蔽，跨國聯(lián)手信用證詐騙就是其中較為典型的形式，應(yīng)當(dāng)引起進(jìn)出口企業(yè)注意。

2008年，國內(nèi)一家貿(mào)易公司委托一家進(jìn)出口公司向銀行申請(qǐng)開證，金額為200萬美元，為即期不可撤消信用證，信用證受益人為韓國萊公司，進(jìn)口貨物為一種化工機(jī)器設(shè)備，進(jìn)出口公司代貿(mào)易公司向銀行交付了20％的信用證保證金。貨物到達(dá)中國目的港后，進(jìn)出口公司向貿(mào)易公司催促付款贖單，但貿(mào)易公司稱其為該批貨物代理商，因韓國未打款，所以沒有資金付款。進(jìn)出口公司無奈之下，只得將信用證余款付出，由于貨物價(jià)值較大且情況復(fù)雜，進(jìn)出口公司未向當(dāng)?shù)睾ｊP(guān)繳納關(guān)稅報(bào)關(guān)提貨，貨物一直堆放在港口。進(jìn)出口公司墊付款項(xiàng)160萬美元后，緊急通知貿(mào)易公司立即籌款，貿(mào)易公司開始答應(yīng)很快還上，但后來競(jìng)無法取得聯(lián)系，進(jìn)出口公司向公安部門以信用證詐騙罪罪名報(bào)案，公安部門認(rèn)為證據(jù)不足無法受理立案。

案例分析

案件到此，似乎只是一件信用證到期無法正常付款的外貿(mào)代理合同案件。但案件可疑之處在于，貿(mào)易公司對(duì)進(jìn)口化工機(jī)器設(shè)備是可預(yù)期的，為何到期后又不籌集款項(xiàng)?讓其先期的20％保證金(約合人民幣264萬人民幣)打水漂，且后來又不管不問?

隨著案件發(fā)展，實(shí)情不斷浮出水面：這是由一個(gè)國際犯罪團(tuán)伙在操作。中方先與外方合謀，中方在國內(nèi)尋找在銀行有授信額度的具備較強(qiáng)經(jīng)濟(jì)實(shí)力的進(jìn)出口公司對(duì)外開證，外方接證后便向銀行押匯融資并通過第三國(地區(qū))將贓款與國內(nèi)一方分成，然后外方在國外準(zhǔn)備一些淘汰的機(jī)器設(shè)備裝船，信用證到期后或者在國內(nèi)找不符點(diǎn)拒付，或者直接讓代理進(jìn)口商墊付資金。最后危害的不是國外融資銀行便是國內(nèi)進(jìn)口開證申請(qǐng)人。

該類案件之所以得逞，主要原因在于，國內(nèi)開證申請(qǐng)方為了賺取代理費(fèi)，并且認(rèn)為委托人已交付了20％-30％的開證保證金，且貨到后委托人不付全額款項(xiàng)便不能取得全部單據(jù)提貨，因此愿意為其開證。由于該類案件以合法的國際貿(mào)易形式開始，國內(nèi)公安部門立案困難，又因是跨國聯(lián)合作案，取證、調(diào)查、追捕各國司法程序制度的不同，若沒有相關(guān)國外司法部門聯(lián)手很難破案，但現(xiàn)實(shí)上各國之間幾乎不存在協(xié)作關(guān)系。

該類案件的隱蔽性很強(qiáng)，如果單據(jù)被國內(nèi)銀行合法拒付的話，國內(nèi)幾乎無法知道案件實(shí)際情況。

在現(xiàn)行國內(nèi)法律體制下可行性操作相當(dāng)困難，可以采用“信用證欺詐例外原則”。最高人民法院在2005年《關(guān)于審理信用證糾紛案件若干問題的規(guī)定》中第八條對(duì)民事信用證欺詐的情形作了規(guī)定，在第九條中又規(guī)定： “開證申請(qǐng)人、開證行或者其他利害關(guān)系人發(fā)現(xiàn)有本規(guī)定第八條的情形，并認(rèn)為將回給其造成難以彌補(bǔ)的損害時(shí)，可以向有管轄權(quán)的人民法院申請(qǐng)停止支付信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)?！?/p>

問題的關(guān)鍵是開證申請(qǐng)人(本案中進(jìn)出口公司)如何發(fā)現(xiàn)存在信用證欺詐的情形。國內(nèi)法院對(duì)裁定信用證項(xiàng)下款項(xiàng)止付要求是很嚴(yán)的，經(jīng)常要求有“充分的”證據(jù)，開證申請(qǐng)人左右為難。想開箱驗(yàn)貨就得接受單據(jù)對(duì)外付款，不開箱驗(yàn)貨又不會(huì)有“充分的”證據(jù)。尤其在本案中，進(jìn)出口雙方都可能沒有參與詐騙，國際貿(mào)易中層層代理是相當(dāng)普遍的?？梢赃@樣說，法律界對(duì)找到“充分的”證據(jù)申請(qǐng)人民法院下止付令裁定的途徑幾乎是秘而不宣的。

國內(nèi)開證申請(qǐng)人應(yīng)對(duì)一些沒有實(shí)體的空殼開證委托人的大額委托開證進(jìn)行特別審查，搞清其貿(mào)易背景。如果出現(xiàn)信用證到期日委托人無法付款的話，立即查明原因，分清是一般商業(yè)問題還是詐騙。對(duì)一些大額進(jìn)口類，應(yīng)在信用證中規(guī)定由國際知名檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)出具檢驗(yàn)證書的條款。實(shí)踐證明，自身的防范措施得力，往往可免受詐騙之害。