摘要 企業(yè)是環(huán)境污染的主要“制造者”，企業(yè)環(huán)境管理績效對國家環(huán)境保護產(chǎn)生著重要影響。文章從企業(yè)的環(huán)境管理實踐與環(huán)境績效的關(guān)系、環(huán)境管理與經(jīng)濟績效的關(guān)系、環(huán)境績效與企業(yè)經(jīng)濟績效的關(guān)系以及環(huán)境績效的測量與評估等四個方面對國外學者關(guān)于企業(yè)環(huán)境管理績效的研究進行了歸納總結(jié)，發(fā)現(xiàn)在研究方法上，定性分析基礎(chǔ)上的定量研究是目前研究的主流思路，問卷調(diào)查法和個案分析方法是得到廣泛采用的研究方法，非常值得中國學者借鑒；在研究結(jié)論上學者們存在很大的分歧，樹立源頭治理的環(huán)境管理理念、增強社會公眾的參與意識以及關(guān)注中小制造業(yè)企業(yè)是較為一致的觀點。未來的研究應(yīng)加強數(shù)據(jù)的真實性。并且需要在對比性研究方面給予更多的關(guān)注。

關(guān)鍵詞 企業(yè)；環(huán)境管理；績效；國外：研究綜述

中圖分類號 F42 文獻標識碼 A 文章編號1002-2104(2009)02-0088-05

經(jīng)濟全球化帶來了全球環(huán)境一體化。從1972年斯德哥爾摩第一次全球環(huán)境會議到今天的20國集團環(huán)境問題部長級會議，環(huán)境問題已經(jīng)成為全球關(guān)注的焦點。企業(yè)，尤其是制造業(yè)企業(yè)是全球環(huán)境問題的主要“制造者”，企業(yè)的環(huán)境管理績效必然深刻影響到全球環(huán)境問題的改善。中國企業(yè)的環(huán)境管理剛剛開始起步，相關(guān)的研究還不多，迫切需要借鑒國外已有的研究成果。本文對國外關(guān)于企業(yè)環(huán)境管理績效的相關(guān)研究文獻從環(huán)境管理實踐與環(huán)境績效的關(guān)系、環(huán)境管理與經(jīng)濟績效的關(guān)系、環(huán)境績效與企業(yè)經(jīng)濟績效的關(guān)系以及環(huán)境績效的測量與評估等四個方面進行了梳理，希望能為企業(yè)環(huán)境管理的相關(guān)實踐和科學研究提供有益的參考。

1 企業(yè)的環(huán)境管理實踐能否帶來環(huán)境績效的提升

企業(yè)實施環(huán)境管理戰(zhàn)略和措施，最為直接的可能是帶來環(huán)境績效的提升。然而，現(xiàn)有研究并沒有完全支持這一觀點。自從1996年秋季ISO14001標準實行以來，一些研究提出了通過運用環(huán)境管理來提高環(huán)境績效的建議。有關(guān)環(huán)境管理文獻也表明，企業(yè)的環(huán)境管理實踐可以帶來較好的環(huán)境績效。

然而，有些文獻指出，企業(yè)的環(huán)境管理實踐未必帶來環(huán)境績效的改善，這取決于一些因素變量。Sarkis(2006)基于金屬加工行業(yè)數(shù)據(jù)，運用數(shù)據(jù)包絡(luò)分析(DEA)探討小型制造業(yè)企業(yè)的環(huán)境與風險管理及與環(huán)境績效的關(guān)系指出，在環(huán)境風險管理實踐和項目上的早期的和增加的投資未必能提供更好的績效，完善的工程管理實踐一體化將有助于帶來規(guī)模報酬的遞增。Sarkis和dijkshoom(21X17)運用問卷調(diào)查299家威爾士的中小企業(yè)，運用DEA方法探討了中小企業(yè)固體廢物的管理績效和企業(yè)環(huán)境管理措施問題，研究結(jié)果表明：第一，沒有采取環(huán)保實踐措施的企業(yè)比已經(jīng)采取的企業(yè)環(huán)境管理績效要好。第二，主動采取環(huán)保實踐措施的企業(yè)比被動采取環(huán)保措施的企業(yè)的環(huán)境管理績效要好；即，環(huán)境保護措施績效的好壞取決于企業(yè)的主動性和被動性。此外，Claver等(2007)運用訪談?wù){(diào)查法對環(huán)境管理與企業(yè)經(jīng)濟績效之間的關(guān)系，指出以預防的邏輯思路進行的環(huán)境管理能夠帶來積極的環(huán)境績效。并且他指出，環(huán)境管理和環(huán)境績效的關(guān)系主要呈現(xiàn)以下特點：第一，當下屬部門在實施環(huán)境管理系統(tǒng)上面臨較小的阻力時，主動實施環(huán)境管理系統(tǒng)的企業(yè)管理者將更有可能將環(huán)境系統(tǒng)看作提升企業(yè)競爭優(yōu)勢的機會；第二，對環(huán)境管理表現(xiàn)積極的企業(yè)在將環(huán)境事務(wù)整合進入企業(yè)組織時更加容易，并且為企業(yè)的環(huán)境管理提供更多的補充性資產(chǎn)(complementary assets)支持；第三，擁有補充性資產(chǎn)的管理者比缺乏者更有可能采取積極的環(huán)境戰(zhàn)略。第四，實施積極性環(huán)境管理系統(tǒng)的企業(yè)更傾向于擁有預防性(區(qū)別于末端治理)的環(huán)境技術(shù)組合。然而，僅研究一家企業(yè)，而且是西班牙在環(huán)境管理方面做得最好的一家企業(yè)，總體上說研究結(jié)果還是缺乏普遍意義。

需要提出的是，最近的一些研究開始探討環(huán)境管理中利益相關(guān)者與環(huán)境績效的關(guān)系問題。例如，Kassinis和Vafeas(2006)基于5 033家化學、金屬以及電力事業(yè)公司的調(diào)研數(shù)據(jù)，采用多層線性模型(HLM)分析利益相關(guān)者的內(nèi)部異質(zhì)性和企業(yè)環(huán)境績效的相關(guān)關(guān)系。研究結(jié)論表明：第一，社區(qū)利益相關(guān)者的壓力與環(huán)境績效在企業(yè)層面是一種正相關(guān)關(guān)系；第二，不同的利益相關(guān)者的異質(zhì)性，不同的資源依賴性將帶來不同的環(huán)境績效水平；第三，對于縣級社區(qū)的利益相關(guān)者，收入的異質(zhì)性同污染水平是負相關(guān)的，比較富裕的地區(qū)，其污染水平較低；第四，州級利益相關(guān)者在環(huán)保偏好方面存在異質(zhì)性，這種異質(zhì)性同樣影響著環(huán)?？冃?，即環(huán)保偏好越強烈，環(huán)保人士越多，環(huán)境污染水平越低。Claver等(2007)則指出，廣泛地將利益相關(guān)者納入企業(yè)環(huán)境管理決策中將有效減少來自利益相關(guān)者層面對于企業(yè)環(huán)境管理的壓力。

2 企業(yè)環(huán)境管理是否帶來經(jīng)濟績效的改變

企業(yè)是成本收益分析的理性決策者，經(jīng)濟績效的提升是其一切活動的最終目標。當采取環(huán)境管理的成本大于由此帶來的經(jīng)濟績效時，企業(yè)必然將放棄主動的環(huán)境管理實踐，或采取措施規(guī)避環(huán)境管制；反之，當環(huán)境管理能夠為企業(yè)帶來切實的經(jīng)濟績效的提升，企業(yè)將會積極投身環(huán)境管理實踐。因此，企業(yè)的環(huán)境管理與其經(jīng)濟績效的關(guān)系成為企業(yè)和研究學者最為關(guān)注的問題。然而現(xiàn)有的研究結(jié)論卻不盡相同(Claver等，2007)。

部分研究表明，環(huán)境管理和企業(yè)經(jīng)濟績效存在一種正相關(guān)關(guān)系。Klassen和McLaughlin(1996)基于市場效率理論的金融活動方法，研究了環(huán)境管理對企業(yè)績效的影響。研究結(jié)果指出：以環(huán)?？冃И剟顬橄笳鞯膹娪辛Φ沫h(huán)境管理能夠帶來顯著的正的投資回報率；而以環(huán)境危機為代表的弱的環(huán)境管理帶來顯著為負的投資回報率。Montabon等(2007)通過運用內(nèi)容分析法、典型相關(guān)分析和多元數(shù)據(jù)分析方法，探討環(huán)境管理實踐與公司績效的關(guān)系，研究結(jié)論表明：第一，環(huán)境管理實踐同企業(yè)績效呈顯著的正相關(guān)關(guān)系。第二，在環(huán)境管理實踐的使用范圍上，環(huán)境管理實踐的應(yīng)用范圍其實比以往研究結(jié)論要大得多，L19]并且他的研究結(jié)果證實了Royston(1980)、Hanna和Newman(1995)、Bonifant(1994)、Bonifant和Ratcliffe(1994)等人的研究結(jié)論。

然而，有些研究指出，環(huán)境管理和企業(yè)績效的關(guān)系是一種負相關(guān)關(guān)系。傳統(tǒng)的觀點認為，企業(yè)進行環(huán)境管理需要投入一定的資源，包括資金、技術(shù)、專業(yè)人員等，形成相應(yīng)的“額外”成本，環(huán)境管理還可能擠出其它更具潛力的投資或創(chuàng)新途徑而損害企業(yè)競爭力，所以，兩者是負相關(guān)關(guān)系(Walley和Whitehead，1994)。

修正學派則認為，不能把企業(yè)的環(huán)境改善活動與企業(yè)競爭力看成是此消彼長的取舍關(guān)系，環(huán)境管理有利于創(chuàng)新，企業(yè)環(huán)境管理與競爭力是“雙贏”的關(guān)系(Porter和VandeLinde，1995b)。有些學者指出，兩者關(guān)系爭議很大程度上取決于企業(yè)的環(huán)境保護意識和環(huán)境管理態(tài)度問題。例如，Hussey和Eagan(2007)對458家小型制造業(yè)企業(yè)調(diào)查表明，全球中小制造業(yè)企業(yè)環(huán)境管理績效現(xiàn)狀并不樂觀，主要表現(xiàn)為中小企業(yè)并不遵從環(huán)境管制，很少有企業(yè)去關(guān)注環(huán)境污染問題，去實施環(huán)境管理系統(tǒng)，利用生命周期管理或采取其他主動的環(huán)境管理實踐，而其主要原因是中小制造企業(yè)尚沒有認識到改善環(huán)境管理會為企業(yè)帶來提高組織效率，降低成本和增加利潤等利益。

此外，有些學者將競爭優(yōu)勢相關(guān)變量引入到環(huán)境管理研究中，從戰(zhàn)略角度探討環(huán)境管理和企業(yè)經(jīng)濟績效的關(guān)系(Karagozoglu＆Lindell，2000)。Shanna和Vredenburg(1998)介紹了在加拿大石油和天然氣工業(yè)環(huán)境中進行的兩階段研究結(jié)果。第一階段通過比較案例研究，證實了公司在環(huán)境響應(yīng)范圍內(nèi)以資源為基礎(chǔ)導向的觀點的適用性；第二階段，在案例研究期間通過郵寄問卷調(diào)查檢驗了環(huán)保戰(zhàn)略與組織能力的關(guān)系。通過實證研究證實了基于公司資源觀，企業(yè)可以通過采取積極性的環(huán)保戰(zhàn)略來取得競爭優(yōu)勢。一方面，建立在商業(yè)與生態(tài)問題之間的內(nèi)在不確定性基礎(chǔ)上的積極響應(yīng)性環(huán)保戰(zhàn)略將帶來組織的特有能力的出現(xiàn)，這種特有能力對企業(yè)的競爭能力的形成有重要影響。另一方面，通過比較案例研究發(fā)現(xiàn)，采取積極的環(huán)境戰(zhàn)略，自覺披露與環(huán)境有關(guān)的活動、接受外界多方面監(jiān)督的企業(yè)，其利益相關(guān)者整合的能力、高階學習能力、持續(xù)創(chuàng)新能力都得到發(fā)展。Claver等(2007)運用訪談?wù){(diào)查法，基于環(huán)境戰(zhàn)略，對環(huán)境管理與企業(yè)經(jīng)濟績效之間的關(guān)系進行了區(qū)分和比較，他指出采取積極性環(huán)境管理政策將為企業(yè)帶來積極的環(huán)境效益，開拓性的環(huán)境戰(zhàn)略將有助于企業(yè)開發(fā)新的環(huán)境資源和能力，增加企業(yè)取得競爭優(yōu)勢的可能性；即開拓性的環(huán)境戰(zhàn)略與企業(yè)經(jīng)濟績效之間具有正相關(guān)關(guān)系。

另外，有些學者將環(huán)境管理和創(chuàng)新聯(lián)系起來，指出環(huán)境管理的相應(yīng)政策措施通過鼓勵創(chuàng)新能夠?qū)ζ髽I(yè)績效產(chǎn)生積極效應(yīng)。Claver等(2007)指出，自愿性環(huán)境標準比強制性的環(huán)境法規(guī)能夠更好的提高企業(yè)創(chuàng)新的主動性。然而，有些學者卻指出，集中于技術(shù)而不是環(huán)境績效的環(huán)境管理不會促進企業(yè)創(chuàng)新，并且超出了法律約束。

3 環(huán)境績效和經(jīng)濟績效的關(guān)系

企業(yè)在追求經(jīng)濟績效最大化的同時，是否一定會帶來環(huán)境污染的加劇，導致環(huán)境績效的下降?這個問題實際上是對經(jīng)濟增長與環(huán)境污染的悖論關(guān)系的探討。Stanwiek等人(1998)通過對多個行業(yè)共120多家企業(yè)的研究發(fā)現(xiàn)，企業(yè)收益率與排污總量數(shù)據(jù)之間存在顯著的正相關(guān)關(guān)系，即經(jīng)濟績效與環(huán)境績效是負相關(guān)關(guān)系。Klassen＆Whvbark(1999)、Wagner(2003)等人的研究也表明環(huán)境管理績效的提升往往伴隨著企業(yè)經(jīng)濟績效的下降，即兩者之間呈現(xiàn)負相關(guān)關(guān)系。

然而也有不少研究指出，良好的環(huán)境績效能夠帶來好的經(jīng)濟績效。Ⅺassen和Laughlin(1996)指出，企業(yè)環(huán)境績效(企業(yè)受到的環(huán)境獎勵或懲罰)會影響投資人對企業(yè)未來經(jīng)濟績效的預計，在有效市場中，股票價格將反映環(huán)境績效的經(jīng)濟收益，他們對制造業(yè)、石油開發(fā)等行業(yè)共162個樣本進行研究，實證結(jié)果表明企業(yè)環(huán)境績效與財務(wù)績效之間存在正相關(guān)關(guān)系。

4 環(huán)境績效測量及其評估方法

環(huán)境績效是指企業(yè)經(jīng)營行為對自然環(huán)境的影響。隨著環(huán)境成本上升以及公眾和相關(guān)政策的壓力，運用有效的工具測量環(huán)境績效變得越來越重要。一些研究采用環(huán)境管理中的變量測量環(huán)境績效(SharmaVredenburg，1998)。然而，有關(guān)環(huán)境管理績效測量以及環(huán)境管理變量，在不同的實證研究中的具體操作方式差異很大。Hussey和Eagan(2007)對馬爾科姆·波多里奇卓越績效標準(MalcolmBaldrige Criteria，2001)建立的環(huán)境績效模型進行了改進，將波多里奇基于企業(yè)整體設(shè)立的指標替換為專注于考察企業(yè)環(huán)境管理方面的指標，比如在領(lǐng)導能力上，將組織領(lǐng)導能力、公共責任和公民權(quán)修改為高級領(lǐng)導層的方向、環(huán)境績效和公共責任。然后通過采用結(jié)構(gòu)方程模型對塑料制品業(yè)的中小企業(yè)的環(huán)境績效改進模式的發(fā)展進行了評估，結(jié)果表明，擬合統(tǒng)計量驗證了全模型的適用性，但有的路徑并不顯著，如領(lǐng)導才能與環(huán)境結(jié)果模式的系統(tǒng)構(gòu)成，并指出，對環(huán)境績效的界定需要進一步改進。Hermann等(2006)則在整合生命周期評估(LCA)、層次分析法(AHP)和環(huán)?？冃е笜说幕A(chǔ)上，提出一種環(huán)境績效評估方法，即\"COMPIJMENT\"法并通過對泰國紙漿業(yè)的案例研究，證明了COMPLIMENT方法的有效性，并且指出了該方法所具有的優(yōu)勢：作者稱其為一種“從搖籃到天堂”(cradle-to-gate)的綜合性方法，并且該方法保留了生命周期評估(LCA)方法中為預防問題而轉(zhuǎn)換環(huán)境影響的計算和程序方面的優(yōu)勢。不僅如此，作者還指出COMPLIMENT方法采用了智能分步數(shù)據(jù)收集方式，從環(huán)保指標開始，擴展了IEA的數(shù)據(jù)收集范圍，并且將輸出結(jié)果整合為一個指數(shù)進行描述，從而為企業(yè)行為對環(huán)境影響的全面評價提供詳盡的信息。

5 結(jié)論、討論與展望

通過對國外學者關(guān)于企業(yè)環(huán)境管理績效的研究文獻進行的梳理與總結(jié)，可以發(fā)現(xiàn)如下基本結(jié)論：

5.1總體研究方面

(1)在研究范圍上。目前國際上對于企業(yè)環(huán)境管理績效的研究主要可以歸納為環(huán)境管理實踐與環(huán)境績效的關(guān)系、環(huán)境管理與經(jīng)濟績效的關(guān)系、環(huán)境績效與企業(yè)經(jīng)濟績效的關(guān)系以及環(huán)境績效的測量與評估等四個方面。在研究對象上，制造業(yè)企業(yè)是主要的研究對象，其中中小型制造業(yè)企業(yè)是研究的重點和難點。在研究方法上，呈現(xiàn)出明顯的多樣化特征，基于定性闡述基礎(chǔ)上的定量研究成為研究的主流。總起來看，國外學者采用了因子分析、多元回歸、層次分析法(AHP)、數(shù)據(jù)包絡(luò)分析(DEA)、結(jié)構(gòu)方程模型(SEM)、多層線性模型(I-ILM)、生命周期評估(1EA)等多種研究方法。問卷調(diào)查法是得到廣泛采用的研究方法，此外有多篇文章采用了典型公司的個案分析方法。

對于我國的研究學者而言：①結(jié)構(gòu)方程模型、多層線性模型等較新的定量研究方法可以借鑒使用；②典型個案分析方法具有分析問題透徹、深入的優(yōu)點，值得嘗試，使用的要點在于個案的選擇是否具有代表性以及調(diào)查收集數(shù)據(jù)是否全面、客觀。實際使用時，可以結(jié)合直接觀察法、重點訪談法(如企業(yè)的管理者、員工、客戶等)以及文獻檔案分析法等，以彌補問卷調(diào)查的不足(Claver等，2007)。

(2)目前國外學者在環(huán)境管理實踐與環(huán)境績效的關(guān)系、環(huán)境管理與經(jīng)濟績效的關(guān)系、環(huán)境績效與企業(yè)經(jīng)濟績效的關(guān)系等諸多方面的研究結(jié)論都存在較大的分歧，甚至截然相反。究其原因，可能在于：①樣本來源差異，由于研究的國別不同、地區(qū)有別、行業(yè)差異、企業(yè)類型各異等原因造成結(jié)論大相徑庭。②指標設(shè)置差異，如環(huán)境污染指標有采用工業(yè)三廢的，也有僅采用固體廢物的(如Sarkis和Dijkshoom的研究)，在經(jīng)濟績效指標的選取上，有采用投資回報率如KlassenWhybark(1999)的研究，還有的采用公司市場價值等其他指標。③研究方法的差異和缺陷：不同的研究方法會導致研究結(jié)果的差異，而研究方法的缺陷則加劇了彼此的差異。如DEA方法的數(shù)據(jù)導向嚴重，隨樣本不同，即使影響因素完全一樣，結(jié)果也可能大不相同。④環(huán)境影響的長期性、緩慢性，如勞動力的工作時間投入、技術(shù)投資等因素對環(huán)境績效的影響可能是慢性的、長期的，而不是短期內(nèi)能夠完全顯現(xiàn)出來的(Sarkis和Dijkshoom，2007)。

以上分析說明，目前關(guān)于企業(yè)環(huán)境管理績效的研究還處于較為初級的階段，沒有形成較為權(quán)威一致的觀點、方法和結(jié)論。因而，無論是企業(yè)環(huán)境管理績效的實踐層面，還是理論研究層面都需要我國的研究成果，一方面彌補目前國際研究的空間不平衡導致的研究結(jié)論的不全面，從而更加清晰、深刻的認識企業(yè)的環(huán)境管理績效問題；另一方面為企業(yè)的環(huán)境管理實踐和政府決策提供更有實際價值的對策建議。

5.2改善企業(yè)環(huán)境管理績效方面

盡管國外學者在企業(yè)環(huán)境管理績效的研究結(jié)論上存在相當大的差異，但我們?nèi)匀豢梢詮倪@些研究中總結(jié)出一些較為一致的結(jié)論，并可以得到一定的啟示：

(1)在環(huán)境管理理念上，預防性的源頭治理比末端治理更能帶來環(huán)境績效的改善。環(huán)境管理績效可能與企業(yè)從事環(huán)境管理實踐的態(tài)度密切相關(guān)，主動的積極的環(huán)境管理活動更有可能帶來企業(yè)經(jīng)濟績效和環(huán)境績效的提升?？梢詫h(huán)境績效納入企業(yè)績效的評估體系中，建立由經(jīng)濟績效、環(huán)境績效以及競爭優(yōu)勢組成的綜合的企業(yè)績效評估體系可能是有效的策略。

(2)社區(qū)壓力、社區(qū)環(huán)保偏好對環(huán)境污染產(chǎn)生重要的影響，增加社會公眾參與、增強社會壓力是減少企業(yè)污染排放的重要途徑，因而可以通過建立志愿性社區(qū)環(huán)保衛(wèi)士群體、發(fā)揮環(huán)保集群效應(yīng)來抑制環(huán)境污染。

(3)中小制造業(yè)企業(yè)是造成環(huán)境污染的重要部門，而且是環(huán)境管制較為薄弱的污染部門。大多數(shù)中小企業(yè)不會主動進行環(huán)境管理，也沒有認識到環(huán)境管理對企業(yè)經(jīng)濟績效的提升作用。可以通過采取發(fā)放環(huán)保獎勵的正向激勵措施，鼓勵中小企業(yè)建立開拓性的環(huán)境戰(zhàn)略，吸納利益相關(guān)者進入企業(yè)環(huán)境管理決策等方式改善環(huán)境績效，并進而提升其經(jīng)濟績效。

5.3未來研究展望

(1)數(shù)據(jù)的真實性、廣泛性需要加強。企業(yè)的環(huán)境管理績效研究是環(huán)境管理問題研究的難點。企業(yè)，尤其是中小企業(yè)，很少會自愿披露真實的環(huán)境污染信息，也不會完全公開公司的經(jīng)濟績效數(shù)據(jù)，這為企業(yè)數(shù)據(jù)的調(diào)查帶來相當大的困難。未來的研究迫切需要解決這一問題。

(2)基于統(tǒng)一性的對比研究需要給予更多的關(guān)注。目前的研究在研究范圍、研究方法、研究手段等各個方面都存在太多的差異，從而導致了巨大的結(jié)論差異，給企業(yè)環(huán)境管理的認識和實踐造成了相當大的阻礙。未來的研究需要在基于一致性基礎(chǔ)的對比性研究上加強力度。

(編輯：于杰)