[提 要] 我國銀行機構(gòu)不斷暴露出各種貸款風險案件，給銀行業(yè)帶來了很大的風險。這些風險暴露了銀行風險管理中存在問題，為全面提高銀行信用風險管理水平，本文試圖結(jié)合我國實際，對我國銀行業(yè)風險監(jiān)管長效機制建立作些粗淺研究。

[關(guān)鍵詞] 銀行金融風險;長效機制;風險防范

[作者簡介]徐 劍(1971—)，男，江西財經(jīng)大學在讀研究生。(江西南昌 330013)

一、當前金融風險隱患的主要特征

市場經(jīng)濟就是風險經(jīng)濟。在市場經(jīng)濟活動中，一切競爭領(lǐng)域都會產(chǎn)生風險，尤其是金融領(lǐng)域。當前我國金融風險的主要表現(xiàn)有:

1.政策性因素可能導致新一輪信貸風險集中產(chǎn)生。國家產(chǎn)業(yè)政策引導信貸的投向投量，經(jīng)濟周期波動影響銀行資產(chǎn)質(zhì)量的優(yōu)劣，隨著我國宏觀調(diào)控力度的加大和新一輪經(jīng)濟調(diào)整周期的到來，很可能導致不良貸款的集中產(chǎn)生，形成新的信貸資產(chǎn)風險。

2.中小法人金融機構(gòu)仍然面臨支付風險。我國金融機構(gòu)龐大且中小法人金融機構(gòu)眾多，雖然他們具有體制靈活的優(yōu)勢，但在抗風險能力上存在一定的內(nèi)生缺陷。歷史包袱重，資本實力小，資本補充能力弱，信貸資產(chǎn)質(zhì)量較差，不良貸款率占比高，資產(chǎn)損失準備抵補率較低，抗風險能力弱，仍然面臨一定的支付風險。

3.內(nèi)控管理及法人治理機制的失效隱含較嚴重的操作風險。目前最大的風險莫過于內(nèi)部控制及法人治理機制的失效，銀行機構(gòu)違法違規(guī)經(jīng)營、違規(guī)操作、“暗箱”操作比較嚴重，直接導致國家巨額財產(chǎn)損失，暴露出了銀行內(nèi)控管理、業(yè)務操作方面存在較大風險。

4.房地產(chǎn)投資熱主導信貸投向風險。雖然國家采取新八條等多種政策手段控制和抑制炒房，但房地產(chǎn)、開發(fā)區(qū)仍為富余資金追逐熱點。目前，大部分房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)自有資金比例偏低，過分依賴銀行貸款，少數(shù)金融機構(gòu)存在房地產(chǎn)信貸管理偏松、執(zhí)行政策不力的現(xiàn)象。

5.金融危機沖擊我國金融市場的風險。源于美國的次貸危機席卷全球，金融業(yè)沖擊為最，我國不可能獨善其身，意味著我國金融安全系數(shù)進一步減低和風險防范難度不斷加大。

二、準確理解和把握風險管理長效機制的內(nèi)涵

現(xiàn)代商業(yè)銀行面臨的不是要不要承擔風險，而是要承擔多大風險，能不能遏制風險的問題。風險管理長效機制就是基于這種市場經(jīng)濟學原理提出的，它的本質(zhì)和核心內(nèi)容是控制、防范和化解風險。簡單地講，就是通過金融機構(gòu)和監(jiān)管當局雙方的共同努力，構(gòu)建一個不僅能夠?qū)Ω鞣N日常風險有效識別、度量、管理和監(jiān)控，還能有效地應對經(jīng)濟周期和產(chǎn)業(yè)變化，具有一定的前瞻性并能長期穩(wěn)定地發(fā)揮促進經(jīng)濟繁榮發(fā)展作用的銀行業(yè)。

1.風險管理為本。這是涉及風險管理理念的根本問題。準確、及時、全面地度量和處理各種風險，對于金融機構(gòu)乃至整個社會經(jīng)濟都至關(guān)重要。我國銀行風險管理理念發(fā)掘及推行起步較晚，商業(yè)銀行只是在近些年來才開始真正重視風險管理，銀監(jiān)會成立后，對風險管理的重視上升到前所未有的高度，及時提出了以風險監(jiān)管為核心的新監(jiān)管理念，強調(diào)“堅持以風險為主的監(jiān)管內(nèi)容，注重對風險的早期識別、預警和控制”和“統(tǒng)一并表監(jiān)管、風險監(jiān)管、促進銀行加強風險控制和提高透明度”，明確要求按照“提高貸款五級分類的準確性——提足撥備——做實利潤——資本金充足率達標”的監(jiān)管思路。同時，在新的監(jiān)管理念的指導下，中國銀監(jiān)會制定了一系列的有關(guān)銀行風險管理的監(jiān)管規(guī)定和指導原則，以推動銀行風險管理的發(fā)展。

2.實施動態(tài)、持續(xù)的監(jiān)督管理。具體表現(xiàn)為監(jiān)管當局和銀行內(nèi)部管理部門的整體聯(lián)動，雙管齊下，對銀行業(yè)經(jīng)營活動和經(jīng)營行為實施動態(tài)的、持續(xù)的、事前、事中和事后的監(jiān)督過程，它包括觀察、了解、跟蹤、分析、現(xiàn)場檢查、稽核、非現(xiàn)場監(jiān)測、風險預警等各個環(huán)節(jié)的過程監(jiān)督，而且包括分析、評估各項業(yè)務的合規(guī)性、風險性的定性評價。這些活動構(gòu)成持續(xù)監(jiān)督管理的實質(zhì)，而不是靜態(tài)的、短期的和局部的行為。

3.監(jiān)管與自律。內(nèi)部管理與外部監(jiān)管構(gòu)成了風險管理的兩個重要方面，只有雙管齊下，才能形成合力，發(fā)揮效率。在加強監(jiān)管的同時，注重和強化銀行自我約束，引導金融機構(gòu)結(jié)合監(jiān)管當局有關(guān)風險管理制度和國際先進經(jīng)驗，制定切合本行實際的風險管理實施細則和操作規(guī)程，構(gòu)建完備的風險管理體系。

4.重視資本補充約束機制。風險管理的長效機制之一就是銀行機構(gòu)要有充足的資本為保障，健全以資本金管理為核心的資本約束機制。資本約束機制就是要從數(shù)量和質(zhì)量兩方面約束，數(shù)量約束就是要保持銀行業(yè)務發(fā)展需要的資本總量，關(guān)注銀行經(jīng)營的安全性;質(zhì)量約束是要通過風險最優(yōu)化提高資本回報，關(guān)注銀行經(jīng)營的效率性。因此，資本約束與風險管理具有明確的對應關(guān)系，只有保持合理的銀行業(yè)資本充足水平，不斷提高整體資本水平，才能實現(xiàn)風險管理最終目標，促進銀行業(yè)健康快速穩(wěn)定發(fā)展。

三、健全風險管理的窗口指導和制度規(guī)范約束

監(jiān)管與內(nèi)管同樣存在博弈。只有通過磨合，雙方在思想上達成共識，在行動上形成合力，這種博弈才可以真正發(fā)揮出正相關(guān)效能。因此，銀監(jiān)當局和金融機構(gòu)有義務和責任加強風險管理，完善風險管理配套政策，為建立風險管理的長效機制創(chuàng)造良好的市場和政策環(huán)境，積極調(diào)節(jié)和降低監(jiān)督管理的博弈對抗程度，推進創(chuàng)建外部監(jiān)管、內(nèi)部自律相互補充的合作性博弈的風險管理良好氛圍，推動我國風險管理理念和行為朝著符合國際商業(yè)銀行先進潮流的方向發(fā)展。

1.加強風險監(jiān)管法規(guī)體系構(gòu)建。在《銀監(jiān)法》這部監(jiān)管大法的框架下，適時跟進和出臺一些風險管理的制度和指引，及時把風險管理要求和做法予以發(fā)布，引導銀行業(yè)強化風險管理。同時疏理風險管理法規(guī)。可借鑒香港金管局的做法，出于跟進市場變化、跟進國際標準和應急等需要，把一些風險管理新要求、新做法以指引的形式及時發(fā)給銀行，每年將相關(guān)法規(guī)進行疏理，匯編成《風險管理政策指引》，構(gòu)成完善、系統(tǒng)、邏輯嚴密的法律法規(guī)體系。

2.加強風險管理的“窗口指導”。盡快建立和完善個人信用和企業(yè)信用體系;適時建立地方政府信用評估系統(tǒng);健全完善客戶大額授信和可疑貸款企業(yè)信息;建立違約客戶定期通報制度;加強新業(yè)務的風險監(jiān)控，防止創(chuàng)新風險;履行風險提示義務，為商業(yè)銀行風險管理提供“窗口”服務。

3.全面整合風險管理。站在整個銀行業(yè)角度對資產(chǎn)負債組合、本外幣資產(chǎn)、信貸與非信貸、表內(nèi)外業(yè)務的風險相關(guān)性和風險貢獻度進行分析，覆蓋整個金融機構(gòu)的風險管理體系和以統(tǒng)一貨幣單位量化風險，從而提供全面統(tǒng)一衡量和整合風險的技術(shù)條件，提高對經(jīng)濟發(fā)展周期和宏觀調(diào)控的適應性。

4.制定內(nèi)部風險管理實施細則。銀行內(nèi)部風險管理部門要根據(jù)各自業(yè)務的特點和實際情況，在遵循整體銀行業(yè)風險管理政策和法規(guī)制度的基礎(chǔ)上，制定風險管理細則，對風險管理工作的具體操作流程、方法和注意事項作出詳細規(guī)定。

5.建立風險管理責任追究機制。要建立制度、監(jiān)督和懲治并重的風險管理責任追究機制。通過合理明確的職能劃分實現(xiàn)風險管理職責在各行業(yè)之間、各業(yè)務部門之間、上下級之間的有效協(xié)調(diào)、聯(lián)動管理。各部門積極制定風險防范和處置預案，保障信息溝通渠道的暢通，參與風險管理長效機制的建設并發(fā)揮積極推動作用;建立監(jiān)管信息交流共享機制和監(jiān)管合作機制，認真分析研究經(jīng)濟金融運行情況和問題，及時發(fā)出預警，制定應急處置預案;完善商業(yè)銀行內(nèi)部各級機構(gòu)職責劃分，加快推進商業(yè)銀行扁平化管理，強化和落實法人對基層機構(gòu)負責人的管理責任;引進、培養(yǎng)市場風險方面的專業(yè)監(jiān)管人員，確保對商業(yè)銀行的市場風險實施有效的監(jiān)管，促使我國風險管理水平朝著國際化方向邁進;建立和完善對違紀違法行為的責任懲處機制，制定和完善對損害存款人利益行為的責任追究制度辦法，實行風險管理問責制;要加大懲處力度，對因風險管理不力而發(fā)生案件的，應追究高管人員及相關(guān)人員管理責任;對違規(guī)操作，造成重大損失的，堅決查辦，決不手軟。

構(gòu)建體現(xiàn)我國特色、符合現(xiàn)代銀行風險管理主流趨勢的風險管理長效機制，必須借鑒世界各國風險管理經(jīng)驗，必須符合自身金融業(yè)實際。其基本要求是能夠綜合性、多層次地反映全國、區(qū)域和地方金融風險管理實際狀況;快速、靈敏反映法人機構(gòu)風險變動趨勢;能及時、準確作出風險監(jiān)測、評價和預警提示，并控制風險。

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