從國外農(nóng)村金融體制看，無論是歐美國家，還是東亞國家和我國臺灣，農(nóng)村合作金融都建立了自下而上的網(wǎng)絡(luò)化組織，這些合作金融組織最鮮明的特色是貫徹了合作制的“自愿參與、民主管理、一人一票、服務(wù)社員、利潤返還”等原則，都是以農(nóng)戶為主體，建立了農(nóng)協(xié)或農(nóng)會和信用合作社。而這些農(nóng)協(xié)或信用合作社又受到國家或地方政府的財稅或再貸款業(yè)務(wù)等支持。本文在論述國外農(nóng)村金融體制的基礎(chǔ)上，論述了我國農(nóng)村金融體制短扳——我國農(nóng)村缺乏以農(nóng)戶為主體的合作金融，這是造成農(nóng)民貸款難的根源，并相應(yīng)對我國如何有力地扶持農(nóng)村資金互助社和農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)的蓬勃發(fā)展進(jìn)行了探討。

國外農(nóng)村合作金融發(fā)展?fàn)顩r

美國的合作金融發(fā)展?fàn)顩r

美國的合作金融是在20世紀(jì)初經(jīng)濟(jì)大蕭條時期興起的，當(dāng)時在政府的支持下，按照自愿、平等、互利的原則，在社區(qū)內(nèi)結(jié)成了合作性質(zhì)的信用社，為入會成員提供借款等信用服務(wù)，其宗旨是不以盈利為目的，實(shí)行自主經(jīng)營和“一票制”的民主管理。美國現(xiàn)有信用社11145家，不僅在農(nóng)村設(shè)置，在城市各社區(qū)、企業(yè)、軍隊(duì)、學(xué)校都可以設(shè)置，其會員一般局限于本區(qū)域內(nèi)中低收入階層，自愿入會者只要填一份入會表，交5美元股金，即可成為信用社的會員，享有存貸款、獲利分紅和選舉的權(quán)利。目前，全國信用社共有會員7600萬人，約占美國人口的三分之一，全國信用社資產(chǎn)總額4110億美元，各項(xiàng)存欵3600億美元，各項(xiàng)貸款2530億美元(約占農(nóng)村貸款總余額的31%)，資本充足率平均在11.5%以上。1934年通過《聯(lián)邦信用社法》，以法律形式明確規(guī)定對信用社的優(yōu)惠政策，一是建立信用社存款保險，免征各種稅賦;二是信用社不交存款準(zhǔn)備金;三是信用社可以參照市場利率自主決定存貸款利率。在1935年成立的美國信合保險集團(tuán)，主要任務(wù)是為信用社及其會員提供各種保險，如貸款保護(hù)險、傷殘險、忠誠險、財產(chǎn)險、儲蓄壽險等，目前已為信用社會員提供300多保險品種，全國90%以上的信用社及會員都參加了該集團(tuán)的保險。

日本的合作金融發(fā)展?fàn)顩r

日本農(nóng)協(xié)是日本農(nóng)村中的弱小經(jīng)濟(jì)個體(如農(nóng)民、個體工商戶等)為了保護(hù)其自身利益，提高經(jīng)濟(jì)和社會地位，以公正、平等作為思想基礎(chǔ)，以互助、自立、自愿為原則，以共同富裕為其活動目標(biāo)，而建立的所有參加者基本利益一致的農(nóng)民合作經(jīng)濟(jì)組織。它以一個地區(qū)(市、町、村)內(nèi)所有農(nóng)村經(jīng)濟(jì)活動為服務(wù)對象，圍繞農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后開展多元化、綜合性的服務(wù)。按照農(nóng)協(xié)的結(jié)合方式、業(yè)務(wù)范圍、組織制度等的不同，可分為綜合農(nóng)協(xié)、一般農(nóng)協(xié)和專業(yè)農(nóng)協(xié)三種，只有綜合農(nóng)協(xié)可以從事農(nóng)村金融業(yè)務(wù)。日本農(nóng)村合作金融組織體系分為三個層次，三級機(jī)構(gòu)由下而上參股，均實(shí)行獨(dú)立核算、自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧，它們之間沒有上下級隸屬關(guān)系，只有業(yè)務(wù)上相互往來依存關(guān)系。第一層次是農(nóng)協(xié)合作金融部共有3564個，開辦存貸款、轉(zhuǎn)賬結(jié)算等金融服務(wù)。第二層次是縣信用農(nóng)業(yè)協(xié)同組合聯(lián)合會(縣信聯(lián))共有47個，主要功能是幫助各農(nóng)協(xié)合作金融部進(jìn)行資金管理，在全縣范圍內(nèi)組織農(nóng)業(yè)信用資金的結(jié)算、調(diào)劑和運(yùn)用。第三層次是全國農(nóng)林中央金庫。日本還建立有農(nóng)業(yè)信用保證保險制度，其資金來源中，日本財政出資三分之一，其余由農(nóng)協(xié)合作金融部、縣信聯(lián)、農(nóng)林中央金庫出資，主要對農(nóng)協(xié)經(jīng)營損失和債務(wù)進(jìn)行補(bǔ)償，這是目前日本農(nóng)村信用保險體系中規(guī)模最大的保障制度體系。日本還建立有相互援助制度和農(nóng)業(yè)災(zāi)害補(bǔ)償制度。

加拿大的農(nóng)村合作金融發(fā)展?fàn)顩r

加拿大是合作社運(yùn)動較發(fā)達(dá)的國家，目前共有各類合作社7683個，其中金融類合作社2034個，非金融類合作社5649個;1530萬社員，14.6萬個合作社企業(yè)。金融類合作社，包括信用合作社、保險合作社、信托合作社。金融合作社是加拿大規(guī)模最大、社員人數(shù)最多、實(shí)力最強(qiáng)的合作社。信用合作社從創(chuàng)辦到現(xiàn)在，社員人數(shù)達(dá)1000萬，占全國總?cè)丝诘娜种?，資產(chǎn)超過1000億加元，在全國的900多個社區(qū)設(shè)立信用社，信用社吸收儲蓄存款788億加元，金融類合作社在加拿大金融市場中占據(jù)重要地位。

我國臺灣的農(nóng)村合作金融發(fā)展?fàn)顩r

我國臺灣的農(nóng)業(yè)非常發(fā)達(dá)，農(nóng)會是推動臺灣農(nóng)業(yè)發(fā)展的農(nóng)村組織。臺灣的農(nóng)會能夠辦金融、推廣技術(shù)、促進(jìn)銷售、維護(hù)農(nóng)民權(quán)益。農(nóng)會設(shè)有理事會、監(jiān)事會、總干事，下設(shè)信貸部、技術(shù)推廣部、會務(wù)部、產(chǎn)品營銷部、加工廠等。農(nóng)信部是臺灣農(nóng)會核心部分，臺灣農(nóng)村一直是農(nóng)會辦信用社，一個鄉(xiāng)農(nóng)會辦一個鄉(xiāng)農(nóng)村信用社，也是農(nóng)信部。每個鄉(xiāng)的貸款規(guī)模，一般在20億到100億新臺幣，貸款利率2.5%到4%之間，存款利率是1.9%。農(nóng)信部的利息收益很大，用來推廣技術(shù)、營銷、加工農(nóng)產(chǎn)品、支持農(nóng)業(yè)策略聯(lián)盟的建設(shè)、提高農(nóng)民素質(zhì)等。提供了農(nóng)會組織所需的運(yùn)作成本，可以說，沒有農(nóng)信部就沒有農(nóng)會。而且，臺灣農(nóng)民的土地、房子都可以在農(nóng)信部作抵押?，F(xiàn)在臺灣農(nóng)民用1甲地，大概15畝，可以貸款900萬臺幣。農(nóng)會有一個土地估價的職能部門，而不需由政府部門來估價。臺灣農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣主要靠農(nóng)會，按照農(nóng)會統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)去組織生產(chǎn)銷售，農(nóng)產(chǎn)品銷售靠農(nóng)會的營銷部門。

我國農(nóng)村合作金融發(fā)展現(xiàn)狀

目前，我國農(nóng)村金融體制的現(xiàn)狀是，成立50～60年的農(nóng)村信用社幾經(jīng)變革實(shí)際已演變成為農(nóng)村商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)，農(nóng)業(yè)銀行和郵政儲蓄銀行也均是商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行是農(nóng)村政策性金融機(jī)構(gòu)，唯獨(dú)短缺的是農(nóng)戶為主體的真正合作金融組織，這是造成農(nóng)民貸款難的根本原因。我國借鑒國外農(nóng)村金融體制的經(jīng)驗(yàn)，農(nóng)村金融體制應(yīng)盡快補(bǔ)上以農(nóng)戶為主體的資金互助社——這一不可缺少的合作金融組織的短扳。

2008年6月，安徽鳳陽縣委、縣政府召開“農(nóng)民資金互助合作社試點(diǎn)工作會議”后，到11月，全縣已由45個專業(yè)合作社采取“二合一”方式成立了45個資金互助合作社，入社農(nóng)戶1864戶，入股資金1155.6萬元，超額完成試點(diǎn)工作方案規(guī)定的每鄉(xiāng)鎮(zhèn)組建兩家資金互助合作社的要求。這么大規(guī)模的“二合一”資金互助合作社，在全省是第一家。從鳳陽縣的農(nóng)民資金合作組織實(shí)踐來看，其成效是顯著的:一是解決了貧困農(nóng)戶的長期貸款難問題。農(nóng)戶資金互助社核心價值是向互助社成員提供資金支持，互助社成立后，規(guī)定凡互助社成員可以免費(fèi)享有一個月的資金使用權(quán)利，資金使用總額超出自己股金的，只要有社員擔(dān)保即可。二是解決了農(nóng)村信貸成本最小化問題。過去信用社與農(nóng)戶之間信貸信息不對稱，交易成本高，而今資金互助社不僅沒有任何交易費(fèi)用，連同辦公場所都是社員免費(fèi)提供的。鳳陽縣41家互助社中，除1家利用村集體辦公房外，其余全部利用社員家庭場所，這種高度信任和互助的優(yōu)勢，是任何正規(guī)機(jī)構(gòu)都難以匹敵的。三是為農(nóng)村信用社培養(yǎng)了新型信貸優(yōu)質(zhì)客戶。鳳陽縣現(xiàn)有41家資金互助社，涉及農(nóng)戶1811萬家，這些農(nóng)戶如果單獨(dú)與信用社打交道，其成本是很高的。但同41家資金互助社打交道，將是農(nóng)村信用社的優(yōu)質(zhì)客戶。

2006年11月，山東棗莊市山亭區(qū)果品業(yè)協(xié)會以果蔬恒溫庫為依托，聯(lián)合五個儲存大戶為發(fā)起人，吸收56戶社員投資入股26萬元，總股金76萬元，組建了“山亭果菜資金互助社”。2007年6月，店子鎮(zhèn)供銷社建立了豐源農(nóng)民資金互助社，發(fā)展社員36戶，吸收社員身份股5500元，總資本金額86萬元。2007年7月，水泉供銷社聯(lián)合櫻桃、冬桃合作社組建了“水泉強(qiáng)源資金互助社”，發(fā)起人投資15.9萬元，發(fā)展社員53戶，收取社員身份股7200元，流動股89.6萬元，總資本金額達(dá)106.2萬元。利用農(nóng)產(chǎn)品及農(nóng)資經(jīng)營的淡旺季形成的資金余缺，調(diào)劑互助資金供社員使用。農(nóng)村資金互助社的發(fā)展適應(yīng)了農(nóng)業(yè)專業(yè)合作化和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，在合作社內(nèi)部建立了資金的內(nèi)部循環(huán)機(jī)制，拓寬了農(nóng)村融資渠道，促進(jìn)了現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展，提升了資源使用效益，提高了社員收入。

河北農(nóng)合信息服務(wù)有限公司牽頭組織開展農(nóng)合工程中，指導(dǎo)各地開展村辦信用合作社已取得了明顯的成效，不到一年已指導(dǎo)成立了40個合作社，每社入社農(nóng)戶200戶以上，平均入社股金超過500萬元。合作社有了資金實(shí)力后，通過建立日用品超市和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料供應(yīng)的銷售渠道和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)合作，使入社的農(nóng)民得到了銷售利潤的經(jīng)常返還，大大增強(qiáng)了農(nóng)民對合作社的吸引力和凝聚力。筆者參與了對河北東光縣古樹于村農(nóng)民專業(yè)合作社的考察。該社社員股金64萬元，其中240戶資格股每戶500元，合計12萬元;投資股49.13萬元。全社1800畝耕田，其中已有近900畝耕田由合作社統(tǒng)一建設(shè)成為高效的機(jī)械化示范田。合作社投資20萬元，購買了大型拖拉機(jī)、聯(lián)合收割機(jī)、新型播種機(jī)、小潛水泵等先進(jìn)農(nóng)機(jī)具。投資16萬元打了一眼灌溉用深機(jī)井，鋪設(shè)了2700米管道。2008年該村小麥畝產(chǎn)800斤左右，2009年這近900畝統(tǒng)一耕種管理的小麥田，由于有深井水泵保證灌溉，小麥長勢遠(yuǎn)比個體承包戶的要好，預(yù)計畝產(chǎn)能達(dá)1000斤左右。它表明，合作社統(tǒng)一經(jīng)營管理比個體承包戶經(jīng)營能增產(chǎn)糧食25%。

從2006年開始，由財政部門牽頭在安徽、寧夏、重慶、四川、山東等省區(qū)改革扶貧模式，以財政扶貧資金“鋪底”(一般為20萬元)，吸納村民自有資金參與，在一些縣建立發(fā)展互助資金組織，實(shí)行“民管、民借、民用、民還、周轉(zhuǎn)使用，滾動發(fā)展”機(jī)制，都取得了明顯效果。比如安徽省在30個縣進(jìn)行互助資金組織建設(shè)探索，農(nóng)民加入“互助資金組織”的熱情高漲，各地互助組織生機(jī)勃勃，全省農(nóng)民互助資金組織已發(fā)展到830個。太湖縣湯泉鄉(xiāng)前畈村互助資金4.4萬元，近三年累計發(fā)放貸款22.4萬元，周轉(zhuǎn)率500%，累計扶助貸款戶68戶次，產(chǎn)生利息6100多元。貸款扶持種養(yǎng)業(yè)，使該村人均純收入年均增收20%多。有了互助資金組織，農(nóng)民很方便就能取得貸款。霍山縣許多農(nóng)民抱怨到信用社等金融機(jī)構(gòu)申請小額貸款時，“磨破鞋”、“說破嘴”、“還得不斷填表格、托關(guān)系、送禮”，貸款往往還不及時，常常誤了農(nóng)時。農(nóng)民既覺得“融資難”、更覺得“融資苦”。而互助資金組織就設(shè)在村內(nèi)，農(nóng)戶間彼此知根知底，相互信任度高，辦理貸款手續(xù)也簡便，真正是“農(nóng)民自己的土銀行”。寧夏、重慶、四川、山東等試辦發(fā)展村級互助資金組織，對扶貧、解決農(nóng)民貸款難問題均有大量生動的報道，這些生動的實(shí)踐案例，使政府決策部門為在農(nóng)村自然村發(fā)展以農(nóng)民為主體的資金互助社提供了有力的決策依據(jù)。

推動我國農(nóng)村合作金融發(fā)展的八點(diǎn)建議

對我國如何加快發(fā)展61萬個以村為單位的農(nóng)民為主體的資金互助社，筆者在此提出了了八點(diǎn)具體看法與建議，其中建議財政部門對全國61萬個村，對每個村的資金互助社投資20萬元，作為起動的資本金，以有力地扶持農(nóng)村資金互助社和農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)的蓬勃發(fā)展，拉動我國經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定增長。

從國外農(nóng)村金融體制看，國外政府均采取各種優(yōu)惠稅收、利率政策措施扶持弱勢群體——農(nóng)民、個體工商業(yè)者等組織合作金融組織進(jìn)行自助，我國有關(guān)部門對農(nóng)民為主體的資金互助社也要加快出臺各種扶持政策。我國有關(guān)部門對扶持農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展，已出臺了一系列的扶持政策措施。但要知道農(nóng)民專業(yè)合作社的發(fā)展，是離不開資金這個生產(chǎn)要素的，農(nóng)民專業(yè)合作社離開資金這個生產(chǎn)要素是寸步難行。農(nóng)民為主體的資金互助社，其性質(zhì)是合作金融，是弱勢群體——農(nóng)民應(yīng)對市場經(jīng)濟(jì)激烈競爭產(chǎn)生的自助、自強(qiáng)組織。在此，筆者建議，財政部門在支持農(nóng)民發(fā)展互助資金組織已取得了喜人的試點(diǎn)成績基礎(chǔ)上，能在全國推廣。全國61萬個村，如每個村資助20萬元作為成立互助資金社啟動資本金，全國財政需支出1220億元。但這1220億元是財政對農(nóng)民互助資金社進(jìn)行資本投資，是會一本萬利的，它并不屬于財政開支。財政部門如能及時推出這個有力幫扶農(nóng)民的政策，這必將受到廣大農(nóng)民的歡迎、并拉動農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和繁榮。

在農(nóng)村自然村不僅要鼓勵幫助農(nóng)民發(fā)展各類合作社，同時，必須要幫扶農(nóng)民發(fā)展資金互助社。在農(nóng)村自然村，如果只發(fā)展專業(yè)合作社，如不相應(yīng)發(fā)展以農(nóng)民為主體的真正合作金融組織，專業(yè)合作社是會寸步難行的。農(nóng)村中成立的有些專業(yè)合作社由于缺乏抵押擔(dān)保(農(nóng)房、農(nóng)機(jī)還不能成為抵押擔(dān)保物)，向銀行貸不到款，合作生產(chǎn)經(jīng)營無法開展。黑龍江雙城市周家鎮(zhèn)東躍村種糧大戶劉彩華，從2001年開始種糧，沒有從銀行得到一分錢貸款支持。這充分說明，我國農(nóng)村僅有眾多商業(yè)銀行還是解決不了農(nóng)民貸款難的問題。這也證明黨的十七屆三中全會決定的必須“加快建立商業(yè)性金融、合作性金融和政策性金融相結(jié)合”的農(nóng)村金融體制和“允許有條件的農(nóng)民專業(yè)合作社開展信用合作”是十分正確的。

河北農(nóng)合信息有限公司牽頭開展農(nóng)信社工程，指導(dǎo)農(nóng)民開展信用合作，以扶持農(nóng)民進(jìn)入消費(fèi)品供應(yīng)和生產(chǎn)資料供應(yīng)領(lǐng)域，獲取銷售利潤，這是符合十七屆三中全會文件精神的。中共中央《關(guān)于推進(jìn)農(nóng)村改革發(fā)展若干重大問題的決定》的第四條中指出:“支持供銷合作社、農(nóng)民專業(yè)合作社、專業(yè)服務(wù)公司、專業(yè)技術(shù)協(xié)會、農(nóng)民經(jīng)紀(jì)人、龍頭企業(yè)等提供多種形式的生產(chǎn)經(jīng)營服務(wù)。開拓農(nóng)村市場，推進(jìn)農(nóng)村流通現(xiàn)代化，健全農(nóng)產(chǎn)品市場體系，完善農(nóng)業(yè)信息收集和發(fā)布制度，發(fā)展農(nóng)產(chǎn)品現(xiàn)代流通方式，減免運(yùn)銷環(huán)節(jié)收費(fèi)…，加快形成流通成本低、運(yùn)行效率高的農(nóng)產(chǎn)品營銷網(wǎng)絡(luò)，保障農(nóng)用生產(chǎn)資料供應(yīng)”。河北農(nóng)合信息有限公司就是從向農(nóng)民提供信息、組織資金合作開始，進(jìn)而幫助組織消費(fèi)品超市和向工廠統(tǒng)一購進(jìn)化肥等農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料，使農(nóng)民獲得了低價的生產(chǎn)資料供應(yīng)，因而受到了農(nóng)民的擁護(hù)。

要借鑒我國臺灣地區(qū)由農(nóng)會辦信用社的成功經(jīng)驗(yàn)，提倡全國61萬個自然村均能盡快組織發(fā)展農(nóng)戶為主體的資金互助社，農(nóng)民貸款難的問題也才有可能迎刃而解。臺灣農(nóng)業(yè)非常發(fā)達(dá)，是同鄉(xiāng)農(nóng)會可辦信用合作社分不開的。臺灣農(nóng)會手中有了信用社這個強(qiáng)有力的金融工具，就能有效地促進(jìn)臺灣農(nóng)業(yè)的現(xiàn)代化。臺灣農(nóng)會還利用信用社的利潤用來推廣技術(shù)、營銷、加工農(nóng)產(chǎn)品、支持農(nóng)業(yè)策略聯(lián)盟的建設(shè)、提高農(nóng)民素質(zhì)等。要借鑒臺灣農(nóng)業(yè)發(fā)達(dá)的經(jīng)驗(yàn)，盡快幫助農(nóng)民發(fā)展合作金融組織，讓農(nóng)民掌握運(yùn)用金融杠桿，為加快社會主義新農(nóng)村建設(shè)服務(wù)。

為了確保以農(nóng)戶為主體的合作金融組織能穩(wěn)健發(fā)展，我國立法部門應(yīng)加快合作金融立法。從美、日等國家合作金融發(fā)展看，都是先有合作金融法，后有合作金融組織。因此，我國立法部門應(yīng)抓緊加快對合作金融立法工作。而銀監(jiān)會公布的《農(nóng)村資金互助社示范章程》，是按照商業(yè)銀行原則進(jìn)行監(jiān)管，既復(fù)雜又繁瑣，沒有按照合作制原則進(jìn)行管理的內(nèi)容，應(yīng)進(jìn)行修改，明確農(nóng)村資金互助社的性質(zhì)是合作金融，按照自愿參與、民主管理、一人一票、服務(wù)社員、利潤返還等合作制原則進(jìn)行管理。國家對合作金融應(yīng)采取免征一切稅收、免繳存款準(zhǔn)備金等優(yōu)惠政策措施。

對農(nóng)村資金互助社籌建要做到既能有效防范風(fēng)險，又能堅持勤儉辦社。銀監(jiān)會公布的《農(nóng)村資金互助社示范章程》，要求有專門的會計、辦公用房、安保設(shè)施等。全國首家吉林梨樹百信農(nóng)村資金互助社是按照銀監(jiān)會《農(nóng)村資金互助社示范章程》規(guī)定重新組建。重新組建的租房費(fèi)、水電費(fèi)、會計工資、安保設(shè)施支出等竟花了76000元，而資本金僅為十幾萬元，這祥算下來一年就要虧損六七千元。農(nóng)村資金互助社完全按照城市商業(yè)銀行一套辦，是沒有生存能力的。還是應(yīng)堅持勤儉辦社、因陋就簡的辦、采取兼職辦為好。比如安徽鳳陽縣資金互助社辦公場所都是社員免費(fèi)提供，開辦費(fèi)用低，才有競爭力和生存能力。為了防范風(fēng)險，可采取錢賬分開管，賬目定期上墻公布，讓社員群眾監(jiān)督的辦法是十分有效和可行的。

農(nóng)民能夠辦好合作金融，不會重犯合作基金會的錯誤。從現(xiàn)在已辦的農(nóng)村互助資金組織看，《經(jīng)濟(jì)參考報》記者在安徽霍山、太湖縣調(diào)查發(fā)現(xiàn)，村民對互助資金管理很嚴(yán)，設(shè)了許多“緊箍咒”:資金只允許在村、組內(nèi)部借用;只能用于生產(chǎn)發(fā)展項(xiàng)目;不得平分給村民;不得用于抵扣往來款項(xiàng);不得用于公益設(shè)施或非生產(chǎn)經(jīng)營性支出。借款按照“戶主申請、抵押或擔(dān)保人簽名、管理小組審查批準(zhǔn)、公示、簽訂合同、放款”的程序予以辦理。由村民選舉產(chǎn)生的管理小組負(fù)責(zé)人管理互助資金，形成民主化管理機(jī)制。資金實(shí)行“由村民民主管理、自主決策、共同參與、相互監(jiān)督”的管理原則，在村民組內(nèi)部形成一種利益共管機(jī)制。由全體村民大會民主選舉公道正派、有能力的管理小組，內(nèi)設(shè)組長、會計、監(jiān)督員，明確分工，按照程序辦事。建議銀監(jiān)會按照農(nóng)民已創(chuàng)造的互助資金管理經(jīng)驗(yàn)，重新修訂符合我國農(nóng)村實(shí)際的《農(nóng)村資金互助社示范章程》，以指導(dǎo)農(nóng)民合規(guī)地組織發(fā)展農(nóng)村資金互助社。20世紀(jì)90年代，合作基金會的混亂違規(guī)經(jīng)營，主要是由于在一些地方政府不當(dāng)干預(yù)下造成的，大量貸款被用于地方政績工程、投資炒賣房地產(chǎn)等，而造成了大量呆賬而失敗。因此，只要能防止住和不準(zhǔn)地方政府對農(nóng)村資金互助社的行政干預(yù)，就不會產(chǎn)生行政干預(yù)的風(fēng)險。

發(fā)展農(nóng)村資金互助社會是否會影響現(xiàn)有農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)的發(fā)展?對此擔(dān)憂是沒有必要的。筆者認(rèn)為從目前農(nóng)村信用社在農(nóng)村的網(wǎng)點(diǎn)只有5.2萬多個，多設(shè)在縣城、鎮(zhèn)和鄉(xiāng);61萬個村設(shè)立農(nóng)民為主體的資金互助社后，農(nóng)村資金互助社的資金余缺將要依靠農(nóng)村信用社進(jìn)行余缺調(diào)劑，解決了農(nóng)民融資難，完善了農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的層次性，彌補(bǔ)了農(nóng)村信用社農(nóng)村網(wǎng)點(diǎn)的不足，為農(nóng)村信用社在農(nóng)村開拓金融服務(wù)創(chuàng)造了有利條件。現(xiàn)有的農(nóng)村信用社應(yīng)積極扶持幫助農(nóng)民發(fā)展資金互助社，其實(shí)也是培養(yǎng)自己的優(yōu)質(zhì)客戶，特別是當(dāng)農(nóng)村資金互助社資金短缺時，農(nóng)村信用社應(yīng)給予貸款扶持。

(作者系中國農(nóng)業(yè)銀行研究部兼體改辦原主任，中國金融學(xué)會原副秘書長)