社會(huì)保險(xiǎn)是國家通過立法的形式，由社會(huì)集中建立基金，以使勞動(dòng)者在年老、患病、工傷、失業(yè)、生育等喪失勞動(dòng)能力的情況下能夠獲得國家和社會(huì)補(bǔ)償和幫助的一種社會(huì)保障制度。

2008年底，在歷經(jīng)了10多年反復(fù)醞釀之后，涉及養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育五大險(xiǎn)種的《社會(huì)保險(xiǎn)法》(草案)向社會(huì)公布。備受關(guān)注的養(yǎng)老保險(xiǎn)問題上，草案有了較大的修改，在經(jīng)濟(jì)危機(jī)的寒冬中，人們期盼社會(huì)保險(xiǎn)法這部民生法律能夠送來暖意。

解讀基本養(yǎng)老保險(xiǎn)

關(guān)鍵詞1：社保轉(zhuǎn)續(xù)養(yǎng)老金分段計(jì)算統(tǒng)一支付

[草案規(guī)定]

個(gè)人跨地區(qū)就業(yè)的，其基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系隨本人轉(zhuǎn)移。個(gè)人退休時(shí)，基本養(yǎng)老金按照退休時(shí)各繳費(fèi)地的基本養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)和繳費(fèi)年限，由各繳費(fèi)地分段計(jì)算、退休地統(tǒng)一支付。

[解讀]

基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系不能轉(zhuǎn)移接續(xù)，已成為制約中國社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)發(fā)展的突出問題。由于無法轉(zhuǎn)續(xù)，跨地區(qū)就業(yè)勞動(dòng)者的繳費(fèi)年限不能累計(jì)計(jì)算，致使很多勞動(dòng)者不能享受基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇，造成勞動(dòng)者參保積極性不高，有的地方甚至出現(xiàn)大量農(nóng)民工退保。

分段計(jì)算、退休地支付方式要注意一些問題。其核心在于，追溯地是退休地，如果勞動(dòng)者一生在七八個(gè)地方工作過，追溯難度很大，要防止勞動(dòng)者造假，制度成本極高。

目前人力資源和社會(huì)保障部的方案是地區(qū)間結(jié)算，每一次轉(zhuǎn)換地方都結(jié)算清楚，而不是退休后再追溯前幾十年的各個(gè)地方。這個(gè)辦法比較現(xiàn)實(shí)。但也不是一個(gè)最終辦法。

最終辦法應(yīng)該是，將個(gè)人繳費(fèi)和單位繳費(fèi)全部劃入個(gè)人賬戶。建立起“積累多少就受益多少、多繳多得的全激勵(lì)機(jī)制”。權(quán)益全帶在個(gè)人身上，跟信用卡一樣。

關(guān)鍵詞2：全國統(tǒng)籌統(tǒng)籌層次高須防藏匿資金

[草案規(guī)定]

基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金實(shí)行省級統(tǒng)籌，逐步實(shí)行全國統(tǒng)籌。其他社會(huì)保險(xiǎn)基金實(shí)行省級統(tǒng)籌的時(shí)間、步驟，由國務(wù)院規(guī)定。

[解讀]

在經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡的二元經(jīng)濟(jì)條件下，統(tǒng)籌層次越高，越不利于制度的收入、道德風(fēng)險(xiǎn)也越大。

比如，京滬江浙等發(fā)達(dá)地區(qū)，因?yàn)椤叭兆舆^得好，覺得自己管錢更好，不發(fā)達(dá)地區(qū)‘統(tǒng)籌進(jìn)來后，錢拿給中央。都分給不發(fā)達(dá)地區(qū)，發(fā)達(dá)地區(qū)會(huì)不愿意。欠發(fā)達(dá)地方當(dāng)然愿意：我收多少全交給中央，中央給我全保了。”

由此，就會(huì)形成道德風(fēng)險(xiǎn)，久而久之，發(fā)這地區(qū)會(huì)藏匿資金，交的越來越少。此外，實(shí)行全國統(tǒng)籌，有可能一下子進(jìn)來很多不應(yīng)該進(jìn)來的人。收入少了，享受的人多了，制度還可持續(xù)嗎?

統(tǒng)籌層次太低也會(huì)遭遇困境。富的地方越富。窮的地方越窮。窮的地方有雙重打擊，第一重打擊是贍養(yǎng)率非常高，支付缺口大。第二重打擊是，未來還有隱性養(yǎng)老債務(wù)。因?yàn)椋芏嗳诉x擇在發(fā)達(dá)地區(qū)打工，將來回到老家養(yǎng)老，雙重打擊將加劇地區(qū)不平衡。

關(guān)鍵詞3：繳費(fèi)費(fèi)率草案未規(guī)定養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)率

[草案規(guī)定]

二審稿未對社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)繳費(fèi)費(fèi)率做出規(guī)定。

[解讀]

目前用人單位繳納的五項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)總計(jì)超過本單位職工工資總額的30％，加上職工個(gè)人繳費(fèi)，社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)超過職工工資總額的40％。備方面普遍認(rèn)為繳費(fèi)費(fèi)率過高，單位和個(gè)人負(fù)擔(dān)較重。另一方面，到2007年底，各地五項(xiàng)社?；鹄塾?jì)結(jié)余不少，社會(huì)普遍呼吁，降低繳費(fèi)費(fèi)率并在草案中做出明確規(guī)定。

然而，社會(huì)保險(xiǎn)目前統(tǒng)籌層次較低，各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，社會(huì)保險(xiǎn)覆蓋面不夠?qū)?。基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)與享受保險(xiǎn)的人口比例不同，待遇水平差異大，因此繳費(fèi)費(fèi)率也不一致，草案對費(fèi)率不作規(guī)定為宜，可由國務(wù)院根據(jù)實(shí)際情況適時(shí)調(diào)整。

2009年各地養(yǎng)老保險(xiǎn)新規(guī)一瞥

青島：統(tǒng)—全市企業(yè)職工和個(gè)體工商戶等的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)。

新政策的主要內(nèi)容有，統(tǒng)一全市企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)使用的上年度在崗職工平均工資。將即墨、膠南、膠州、平度、萊西五市企業(yè)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)和計(jì)發(fā)養(yǎng)老金使用的上年度在崗職工平均工資，逐步過渡到統(tǒng)一按青島市上年度在崗職工平均工資。

統(tǒng)一個(gè)體工商戶靈活就業(yè)人員養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)。將城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶和靈活就業(yè)人員養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)，逐步過渡到統(tǒng)一按青島市上年度在崗職工平均工資。

調(diào)整基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶規(guī)模，逐步做實(shí)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶。

積極穩(wěn)妥推進(jìn)企業(yè)年金。堅(jiān)持國家扶持、企業(yè)自愿、市場運(yùn)作、政府監(jiān)管的原則，鼓勵(lì)有條件的企業(yè)為職工建立企業(yè)年金。各有關(guān)部門要按照《企業(yè)年金試行辦法》和《企業(yè)年金基金管理試行辦法》，規(guī)范企業(yè)年金管理和基金投資運(yùn)營。

下一步，青島市將以非公有制企業(yè)、城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶和靈活就業(yè)人員參保工作為重點(diǎn)，進(jìn)一步擴(kuò)大基本養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋范圍，維護(hù)勞動(dòng)者的合法權(quán)益。

廣東?。簽榱私鉀Q現(xiàn)行省級養(yǎng)老保險(xiǎn)調(diào)劑辦法還存在資金規(guī)模偏小、激勵(lì)約束力度偏弱、執(zhí)行落實(shí)不到位等突出問題，從2009年1月1日起，企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)省級調(diào)劑金上繳比例，統(tǒng)一由原來單位繳費(fèi)總額的3％調(diào)整為9％，其余91％留在各市。各地(主要是珠三角地區(qū))歷史積累的基金不受本次比例調(diào)整的影響，繼續(xù)留存當(dāng)?shù)亍?/p>

調(diào)整擴(kuò)大使用范圍。在確保各市基本養(yǎng)老金按時(shí)足額發(fā)放的同時(shí)，適當(dāng)擴(kuò)大省級調(diào)劑金的使用范圍，按照養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移接收人數(shù)，對接收地給予補(bǔ)助；支持欠發(fā)達(dá)地區(qū)做實(shí)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶，并對由此導(dǎo)致的統(tǒng)籌基金赤字給予補(bǔ)助。

完善分配下?lián)苻k法。建立對各市養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收支預(yù)算的審核制度。各市根據(jù)省下達(dá)的擴(kuò)面征繳計(jì)劃編制基金收支預(yù)算，省根據(jù)各市執(zhí)行預(yù)算的情況和當(dāng)?shù)刎?cái)政落實(shí)補(bǔ)助養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的情況，合理安排省級調(diào)劑金。省級調(diào)劑金按上半年、下半年各下達(dá)一次。

北京市：北京養(yǎng)老保障體系現(xiàn)未覆蓋的20萬人，將按年齡納入老年保障制度或新建立的“城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)辦法”。據(jù)悉，這是全國首個(gè)省級范圍內(nèi)城鄉(xiāng)統(tǒng)一的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。至此，北京將形成企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)、福利養(yǎng)老金和機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休金制度新格局。

河北省：出臺(tái)《關(guān)于參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)繳養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)有關(guān)問題的通知》，明確了補(bǔ)繳的計(jì)算辦法和補(bǔ)繳程序。

通知明確，補(bǔ)繳養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)采用滾動(dòng)補(bǔ)繳辦法，即先中斷的先補(bǔ)，一個(gè)年度中的所有中斷月數(shù)必須一次性補(bǔ)完。補(bǔ)繳2005年底以前中斷期間養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，于2009年6月底以前完成，2009年7月1日以后補(bǔ)繳的，不再減免滯納金。在此期間國家有統(tǒng)一規(guī)定時(shí)改按國家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。以前按有關(guān)規(guī)定辦理的，不再重新處理。

河南?。红`活就業(yè)人員養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)暫不漲，可由本人按當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠て骄べY的80％～200％的范圍內(nèi)選擇繳費(fèi)基數(shù)比例。公益性崗位干3年的就業(yè)困難者，還能多領(lǐng)1年社保補(bǔ)貼。

把長期停產(chǎn)、半停產(chǎn)的原城鎮(zhèn)集體企業(yè)職工，納入基本養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋范圍，允許未參保的城鎮(zhèn)集體企業(yè)及其職工(含已達(dá)到和超過法定退休年齡人員)以及已參保的城鎮(zhèn)企業(yè)中的漏報(bào)人員，通過補(bǔ)繳欠費(fèi)和利息，免收滯納金，納入基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。

石家莊市：整體未參保單位一次性補(bǔ)繳養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)有困難的，可于2009年6月底前與當(dāng)?shù)厣鐣?huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)協(xié)商簽訂分期補(bǔ)繳協(xié)議，協(xié)議補(bǔ)繳期限最遲不晚于2010年底。補(bǔ)繳協(xié)議期內(nèi)分期補(bǔ)繳完成的，可享受省有關(guān)文件規(guī)定的減收滯納金的優(yōu)惠政策。

整體未參保單位補(bǔ)繳，應(yīng)全員參保補(bǔ)繳。單位全員補(bǔ)繳后，原由單位負(fù)擔(dān)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用的退休人員，從全部補(bǔ)繳資金到賬后的下月起納入基本養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌范圍，從納入統(tǒng)籌的次年起參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金調(diào)整。納入統(tǒng)籌時(shí)原單位負(fù)擔(dān)退休人員的養(yǎng)老金按2007年底的實(shí)際發(fā)放額加2008年以后調(diào)待全省平均增加額核定。

云南省：企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金漲10％。這次調(diào)整企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金的對象，為2008年12月31日前已經(jīng)辦理退休手續(xù)人員。調(diào)整的水平，按照當(dāng)?shù)?008年企業(yè)退休人員月人均基本養(yǎng)老金的10％左右確定。