陳振海

［摘要］作為一項(xiàng)新興管理技術(shù)，風(fēng)險(xiǎn)管理已在金融、信用、投資等商業(yè)領(lǐng)域得到了廣泛應(yīng)用。20世紀(jì)90年代起，美國(guó)海關(guān)率先引入風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，將之貫穿于海關(guān)管理的整個(gè)過(guò)程，并結(jié)合自身實(shí)際進(jìn)行了一系列制度創(chuàng)新，有效化解了業(yè)務(wù)量增長(zhǎng)與管理資源有限之間的矛盾。美國(guó)海關(guān)對(duì)政府部門實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的探索性實(shí)踐，為我國(guó)監(jiān)管類政府部門下一步行政執(zhí)法改革提供了有益的借鑒。

［關(guān)鍵詞］風(fēng)險(xiǎn)管理；美國(guó)海關(guān)；行政執(zhí)法

［中圖分類號(hào)］Ｄ63［文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼］Ａ［文章編號(hào)］1672－2426（2009）01－0021－03

風(fēng)險(xiǎn)管理是發(fā)軔于20世紀(jì)50年代的一門應(yīng)用性管理學(xué)科，以系統(tǒng)論、信息論、概率論、運(yùn)籌學(xué)和人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)法等理論為基礎(chǔ)，強(qiáng)調(diào)通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、估測(cè)、評(píng)價(jià)和處理，實(shí)現(xiàn)以最小的成本獲得最大安全保障，其研究和應(yīng)用主要集中在金融、信用、項(xiàng)目、投資以及一些風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)將引發(fā)巨大損失的領(lǐng)域。［1］20世紀(jì)90年代以來(lái)，美國(guó)海關(guān)開(kāi)始引入風(fēng)險(xiǎn)管理，并結(jié)合自身實(shí)際進(jìn)行改造和創(chuàng)新，形成了具有世界領(lǐng)先水平的政府部門風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

黨的十七大報(bào)告和十七屆二中全會(huì)《關(guān)于深化行政管理體制改革的意見(jiàn)》強(qiáng)調(diào)指出，要著力轉(zhuǎn)變職能、理順關(guān)系、優(yōu)化結(jié)構(gòu)、提高效能，實(shí)現(xiàn)行政運(yùn)行機(jī)制和政府管理方式向規(guī)范有序、公開(kāi)透明和便民高效的根本轉(zhuǎn)變。這些要求如何在監(jiān)管類政府部門中得到有效回應(yīng)，以持續(xù)深入地推進(jìn)我國(guó)行政執(zhí)法改革，美國(guó)海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐和探索無(wú)疑是一個(gè)有益的參考和借鑒。

一、美國(guó)海關(guān)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的背景分析

風(fēng)險(xiǎn)管理得以在美國(guó)海關(guān)率先引入和普遍推行并非偶然，它是國(guó)內(nèi)因素和國(guó)際因素綜合作用的產(chǎn)物。

1．進(jìn)出口貿(mào)易量的持續(xù)增長(zhǎng)。二戰(zhàn)結(jié)束后，隨著國(guó)與國(guó)之間的經(jīng)濟(jì)往來(lái)和文化交流日益頻繁，全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程明顯加快，美國(guó)對(duì)外貿(mào)易也呈現(xiàn)逐年增長(zhǎng)的趨勢(shì)，其貿(mào)易總額占全球的比重一直保持在14％左右，穩(wěn)居世界首位。進(jìn)入20世紀(jì)90年代，美國(guó)的進(jìn)出口總額更是以年均10％以上的速度遞增。以貨物貿(mào)易為例，2004年美國(guó)貨物進(jìn)出口總額達(dá)到22804．62億美元，相當(dāng)于1993年的2．18倍，而進(jìn)口總額則比1993年增長(zhǎng)了150％。［2］進(jìn)出口貿(mào)易量的持續(xù)增長(zhǎng)給美國(guó)海關(guān)帶來(lái)的是十分驚人的業(yè)務(wù)工作量。美國(guó)海關(guān)在美各口岸僅有4萬(wàn)多名員工，需要負(fù)責(zé)全美325個(gè)進(jìn)境港口（含15個(gè)預(yù)通關(guān)站點(diǎn)），177個(gè)邊境巡檢站。而在2006年財(cái)政年度，美國(guó)進(jìn)出境旅客流量為4．23億人次，需監(jiān)管運(yùn)輸工具達(dá)1．32億車次，需處理貿(mào)易申報(bào)共3110萬(wàn)份。［3］面對(duì)如此龐大的客貨流量，美國(guó)海關(guān)傳統(tǒng)監(jiān)管方式顯然無(wú)法適應(yīng)，改革勢(shì)在必行。

2．邊境保護(hù)和反恐職責(zé)的日益突出。20世紀(jì)80年代末90年代初，蘇聯(lián)解體宣告冷戰(zhàn)時(shí)代結(jié)束，美國(guó)政府調(diào)整了貿(mào)易政策和外交戰(zhàn)略，海關(guān)也在征收關(guān)稅、執(zhí)行貿(mào)易法律、規(guī)范與便利國(guó)際貿(mào)易的同時(shí)，逐漸重視起邊境保護(hù)和防范恐怖襲擊方面的職責(zé)?！?·１1”恐怖襲擊事件爆發(fā)后，根據(jù)美國(guó)聯(lián)邦政府國(guó)土及邊境保護(hù)新戰(zhàn)略，海關(guān)在名稱、機(jī)構(gòu)設(shè)置、管理職能等方面進(jìn)行了革新，并正式改組為海關(guān)及邊境保護(hù)局（簡(jiǎn)稱為ＣＢＰ），隸屬國(guó)土安全部，統(tǒng)管邊境執(zhí)法。原隸屬海岸警衛(wèi)隊(duì)、移民局和農(nóng)業(yè)部的邊境巡邏、移民、動(dòng)植物衛(wèi)生檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)一起并入新組建的ＣＢＰ。防范恐怖分子和大規(guī)模殺傷性武器進(jìn)境上升為改組后海關(guān)的首要任務(wù)，其他主要職責(zé)還包括：緝捕非法入境者和查禁毒品及其他違禁品、保護(hù)農(nóng)業(yè)及經(jīng)濟(jì)利益免遭有害動(dòng)植物和疾病侵害、保護(hù)美國(guó)商業(yè)免遭知識(shí)產(chǎn)權(quán)侵權(quán)損害，等等。職能內(nèi)容的增加和監(jiān)管重心的轉(zhuǎn)移，對(duì)管理資源有限的美國(guó)海關(guān)構(gòu)成了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，客觀上要求其不斷創(chuàng)新管理方式，進(jìn)一步提高運(yùn)作效能。

3．克林頓政府改革的示范影響。1993年克林頓入主白宮后，發(fā)動(dòng)了一場(chǎng)歷時(shí)8年的政府重塑運(yùn)動(dòng)，認(rèn)為公私部門在管理上不存在實(shí)質(zhì)性的差異，企業(yè)管理的技術(shù)與方法完全可以運(yùn)用到公共機(jī)構(gòu)，提出要向企業(yè)學(xué)習(xí)，并主張以企業(yè)家精神改造行政部門，創(chuàng)建一個(gè)“花錢更少、效率更高”的企業(yè)型政府。其主要措施包括倡導(dǎo)顧客至上理念；制定顧客服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)；刪除規(guī)章制度；下放權(quán)力給基層人員；推動(dòng)績(jī)效評(píng)估；運(yùn)用企業(yè)管理手段和方法等。盡管在一些方面尚存在爭(zhēng)議，但改革確實(shí)取得明顯效果。美國(guó)聯(lián)邦財(cái)政自1999年起連續(xù)3年出現(xiàn)盈余，這是40年來(lái)的第一次。在行政成本大幅降低的同時(shí)，公共服務(wù)質(zhì)量也有所提高，政府在公眾中的形象得到較大改善。［4］作為政府的重要組成部分，美國(guó)海關(guān)也不可避免地卷入了這場(chǎng)行政改革的浪潮中，從企業(yè)移植風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制便是其直接的成果。

4．有關(guān)國(guó)際組織的支持推動(dòng)。20世紀(jì)90年代以來(lái)，世界海關(guān)組織（簡(jiǎn)稱為ＷＣＯ）、亞太經(jīng)濟(jì)合作組織（簡(jiǎn)稱為ＡＰＥＣ）等國(guó)際組織，相繼發(fā)布了一系列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理方面的指導(dǎo)性文件。1997年，ＷＣＯ正式將風(fēng)險(xiǎn)管理納入“京都公約海關(guān)監(jiān)管指南”，把它列為簡(jiǎn)化和協(xié)調(diào)海關(guān)手續(xù)的一項(xiàng)具體措施，并于1999年在修訂《京都公約》時(shí)，明確將使用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)作為現(xiàn)代海關(guān)管理的基本要素之一。ＡＰＥＣ海關(guān)手續(xù)分委會(huì)也在1９９9年制定《海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理共同行動(dòng)計(jì)劃》，發(fā)布《ＡＰＥＣ，現(xiàn)狀報(bào)告：風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)》，大力倡導(dǎo)各國(guó)海關(guān)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理。2003年起，ＷＣＯ先后制定、發(fā)布《風(fēng)險(xiǎn)管理指南》、《全球信息和情報(bào)戰(zhàn)略》、《標(biāo)準(zhǔn)化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估》和《通用高風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)》等一攬子文件，并于2005年通過(guò)《全球貿(mào)易安全與便利標(biāo)準(zhǔn)框架》，明確提出了關(guān)于加強(qiáng)海關(guān)與海關(guān)合作的１1項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)和加強(qiáng)海關(guān)與商界合作的6項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)，其中多項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)均涉及海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理。上述文件詳細(xì)闡述了海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)概念、基本程序等，并明確提出了海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的指標(biāo)體系和評(píng)估方法，對(duì)包括美國(guó)在內(nèi)的各國(guó)海關(guān)實(shí)施和完善風(fēng)險(xiǎn)管理起到了較好的推動(dòng)作用。

美國(guó)海關(guān)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理始于1993年，該年度通過(guò)的《海關(guān)現(xiàn)代化法案》對(duì)海關(guān)原有監(jiān)管模式進(jìn)行了改革，使海關(guān)由原來(lái)對(duì)進(jìn)口業(yè)務(wù)的逐票監(jiān)管轉(zhuǎn)向重點(diǎn)對(duì)企業(yè)整體貿(mào)易過(guò)程的監(jiān)管。19９9年，美國(guó)海關(guān)發(fā)布《美國(guó)海關(guān)貿(mào)易守法風(fēng)險(xiǎn)管理流程》，將風(fēng)險(xiǎn)管理作為現(xiàn)代海關(guān)管理的主要工具，并確立了以貿(mào)易守法為核心實(shí)施海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的全過(guò)程。期間美國(guó)海關(guān)還開(kāi)發(fā)了大量的風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)用系統(tǒng)，形成了一整套風(fēng)險(xiǎn)管理的作業(yè)程序?！?·１1”事件后，美國(guó)海關(guān)更是將風(fēng)險(xiǎn)管理全面運(yùn)用于一系列的反恐行動(dòng)和邊境保護(hù)中，使風(fēng)險(xiǎn)管理與國(guó)際貿(mào)易供應(yīng)鏈管理有機(jī)結(jié)合，按照《全球貿(mào)易安全與便利標(biāo)準(zhǔn)框架》的要求，通過(guò)廣泛開(kāi)展海關(guān)與海關(guān)、海關(guān)與商界之間的合作，在戰(zhàn)略上推動(dòng)了海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的全面實(shí)施，對(duì)世界海關(guān)的現(xiàn)代化管理產(chǎn)生了深遠(yuǎn)的影響，也極大地拓展了政府部門風(fēng)險(xiǎn)管理研究和應(yīng)用領(lǐng)域。

二、美國(guó)海關(guān)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的流程與措施

美國(guó)海關(guān)將風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿于海關(guān)業(yè)務(wù)管理和貿(mào)易守法全過(guò)程，其運(yùn)作流程大致可以分為以下四步：［5］第一步：收集數(shù)據(jù)和信息。海關(guān)運(yùn)用貿(mào)易綜合測(cè)量系統(tǒng)，通過(guò)抽樣方式設(shè)定選擇標(biāo)準(zhǔn)，確定企業(yè)守法率；度量主要進(jìn)出口企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)水平，并將布控捕捉到的所有執(zhí)法行動(dòng)及結(jié)果反饋至海關(guān)有關(guān)機(jī)構(gòu)，便于分析與改進(jìn)。第二步：分析和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)。海關(guān)運(yùn)用信息化支持工具，識(shí)別、分析和評(píng)估可能的風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，通過(guò)貨物查驗(yàn)和報(bào)關(guān)單證審核發(fā)現(xiàn)潛在的違法違規(guī)問(wèn)題；根據(jù)貿(mào)易守法評(píng)估結(jié)果將企業(yè)分類，依照不同類別確定查驗(yàn)率的高低，并據(jù)此擬定進(jìn)一步行動(dòng)計(jì)劃。第三步：采取處置行動(dòng)。海關(guān)將管理要求告知企業(yè)，由企業(yè)對(duì)自身的貿(mào)易行為進(jìn)行規(guī)范和糾正，使之符合有關(guān)法律法規(guī)；對(duì)于出現(xiàn)違法且通過(guò)多次自主守法程序仍未能采取合理改進(jìn)措施的企業(yè)，海關(guān)采取強(qiáng)制性的監(jiān)管措施。第四步：跟蹤與報(bào)告。將管理過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)反饋到執(zhí)法評(píng)估組；檢查企業(yè)是否實(shí)施了守法改進(jìn)計(jì)劃，確認(rèn)所實(shí)施的矯正措施是否有效；評(píng)估當(dāng)年的貿(mào)易守法目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況，向國(guó)會(huì)報(bào)告貿(mào)易守法整體狀況。為確保風(fēng)險(xiǎn)管理能夠取得更好的效果，美國(guó)海關(guān)采取了以下措施：

1．開(kāi)發(fā)自動(dòng)化工具系統(tǒng)。美國(guó)海關(guān)通過(guò)開(kāi)發(fā)應(yīng)用強(qiáng)大的信息化工具手段，為風(fēng)險(xiǎn)分析的有效性和嚴(yán)密性提供技術(shù)保障。在龐大的“自動(dòng)商務(wù)管理系統(tǒng)”基礎(chǔ)上，開(kāi)發(fā)了一系列復(fù)雜的信息和數(shù)據(jù)分析工具，以有效利用海關(guān)眾多的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)庫(kù)和計(jì)算機(jī)資源。目前，美國(guó)海關(guān)正在使用的分析工具主要包括：海關(guān)自動(dòng)化口岸信息系統(tǒng)、趨勢(shì)分析及選擇系統(tǒng)、企業(yè)行動(dòng)工具和宏觀分析目標(biāo)系統(tǒng)。這些工具的綜合運(yùn)用，可以使海關(guān)工作人員科學(xué)識(shí)別和評(píng)估潛在的違法風(fēng)險(xiǎn)，確定存在風(fēng)險(xiǎn)的區(qū)域及主要活動(dòng)主體。

2．守法測(cè)量與守法評(píng)估。美國(guó)海關(guān)通過(guò)運(yùn)用貿(mào)易綜合測(cè)量系統(tǒng)，對(duì)進(jìn)入美國(guó)商業(yè)領(lǐng)域的國(guó)際貿(mào)易的守法水平進(jìn)行測(cè)量。該測(cè)量涉及美國(guó)整個(gè)財(cái)政年度全部協(xié)調(diào)稅目的商品，由海關(guān)根據(jù)口岸審核和實(shí)際查驗(yàn)結(jié)果對(duì)具體成交貨物的守法情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，并根據(jù)稅號(hào)顯示某產(chǎn)業(yè)進(jìn)口商品的守法率。守法評(píng)估同樣使用統(tǒng)計(jì)分析的方法，主要運(yùn)用外部審計(jì)來(lái)評(píng)估一個(gè)進(jìn)口公司的管理系統(tǒng)和商業(yè)程序，通過(guò)后續(xù)稽查使美國(guó)海關(guān)能夠?qū)M(jìn)口公司的守法風(fēng)險(xiǎn)有一個(gè)更為精確的判定。守法測(cè)量和守法評(píng)估兩個(gè)系統(tǒng)的結(jié)合，幫助美國(guó)海關(guān)從具體企業(yè)和整個(gè)行業(yè)的角度評(píng)估貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)，并在確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)水平的基礎(chǔ)上，選擇對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的正確處置方法。

3．守法風(fēng)險(xiǎn)分類。一旦完成守法評(píng)估，守法評(píng)估小組將反饋結(jié)果。根據(jù)守法評(píng)估統(tǒng)計(jì)結(jié)果和量化實(shí)質(zhì)守法率的確定，海關(guān)對(duì)進(jìn)出口企業(yè)實(shí)施分類管理。各類別代表了不同的查驗(yàn)率。進(jìn)口企業(yè)若能以95％以上的守法率通過(guò)評(píng)估檢查，表明其內(nèi)部管理系統(tǒng)良好，并在業(yè)務(wù)實(shí)踐中做到了“合理謹(jǐn)慎”，將成為貿(mào)易守法目標(biāo)中的低風(fēng)險(xiǎn)對(duì)象，海關(guān)較少對(duì)其實(shí)施查驗(yàn)，并相應(yīng)簡(jiǎn)化其通關(guān)手續(xù)。而低守法率則意味著較高的風(fēng)險(xiǎn)，將接受海關(guān)更多的查驗(yàn)。海關(guān)對(duì)貨物會(huì)保持較高的查驗(yàn)水平，以便對(duì)該進(jìn)口企業(yè)采取及時(shí)的糾正行為，直到進(jìn)口企業(yè)的守法率不低于95％。

4．設(shè)立客戶管理員。由于海關(guān)的管理資源有限，無(wú)法對(duì)所有企業(yè)進(jìn)行守法評(píng)估或者通過(guò)查驗(yàn)對(duì)其進(jìn)行守法測(cè)量。因而，美國(guó)海關(guān)實(shí)行了客戶管理員制度。每位客戶管理員負(fù)責(zé)聯(lián)絡(luò)一定數(shù)量的企業(yè)。他們可以通過(guò)客戶管理行動(dòng)工具獲得所管轄企業(yè)三年內(nèi)的進(jìn)口數(shù)據(jù)，這些數(shù)據(jù)能夠反映該企業(yè)的守法現(xiàn)狀?；谶@些數(shù)據(jù)，客戶管理人員對(duì)企業(yè)進(jìn)行問(wèn)卷調(diào)查或者實(shí)地走訪，再通過(guò)口岸其他部門收集相關(guān)信息。根據(jù)這些信息，客戶管理員將協(xié)同其他海關(guān)專家，對(duì)企業(yè)遵守海關(guān)法規(guī)的程度、企業(yè)內(nèi)控情況及守法水平作出綜合判斷。

5．告知守法和強(qiáng)制守法。美國(guó)海關(guān)將告知守法定義為海關(guān)與管理相對(duì)人的共同責(zé)任。其中，海關(guān)有義務(wù)將其管理要求有效地傳達(dá)給管理相對(duì)人，而管理相對(duì)人則必須按照海關(guān)的要求，自行糾正和規(guī)范貿(mào)易行為，使之符合海關(guān)的法律法規(guī)。告知守法具體包括：干預(yù)行動(dòng)、客戶管理行動(dòng)、守法改進(jìn)計(jì)劃；專題研討會(huì)；進(jìn)口商實(shí)地走訪；產(chǎn)業(yè)界圓桌會(huì)議和專題討論會(huì)；發(fā)行有關(guān)宣傳錄像、發(fā)行有關(guān)產(chǎn)業(yè)和商品方面的出版物、分享進(jìn)口商歷年貿(mào)易數(shù)據(jù)。海關(guān)還主動(dòng)對(duì)守法程度較差的管理相對(duì)人進(jìn)行分析，以幫助其確定何種改進(jìn)措施來(lái)糾正和規(guī)范自身的貿(mào)易行為。而對(duì)被發(fā)現(xiàn)采取違法行為的企業(yè)，若通過(guò)多次告知守法程序仍未能采取合理改進(jìn)措施，海關(guān)將采取強(qiáng)制守法措施。該企業(yè)被書(shū)面告知其因不能達(dá)到海關(guān)可接受的守法水平，將被海關(guān)采取強(qiáng)制執(zhí)法措施，包括調(diào)查、扣留或沒(méi)收貨物、拘留、罰款、行政處罰、增加查驗(yàn)比例、取消部分辦理海關(guān)手續(xù)的資格，等等。

三、對(duì)我國(guó)監(jiān)管類政府部門的啟示

盡管在行政環(huán)境上有著顯著差別，但美國(guó)海關(guān)對(duì)政府領(lǐng)域?qū)嵤╋L(fēng)險(xiǎn)管理的探索性實(shí)踐，對(duì)我國(guó)海關(guān)、工商、城管、藥監(jiān)、公安等許多承擔(dān)著執(zhí)法監(jiān)管職責(zé)的行政機(jī)關(guān)而言，依然有著十分重要的借鑒意義和參考價(jià)值。

1．注重改革創(chuàng)新，完善機(jī)制設(shè)計(jì)。美國(guó)海關(guān)主動(dòng)借鑒企業(yè)管理方法，適時(shí)引入風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，不斷調(diào)整職責(zé)內(nèi)容和運(yùn)作方式，并結(jié)合海關(guān)實(shí)際進(jìn)行一系列機(jī)制設(shè)計(jì)和管理創(chuàng)新，有效回應(yīng)了環(huán)境變化提出的各種訴求。當(dāng)前，我國(guó)正處于積極構(gòu)建和諧社會(huì)和全面建設(shè)小康社會(huì)的重要時(shí)期，各級(jí)政府部門應(yīng)當(dāng)學(xué)習(xí)美國(guó)海關(guān)的主動(dòng)改革精神，正視自身存在的不足和問(wèn)題，進(jìn)行自覺(jué)、科學(xué)和全面的運(yùn)行機(jī)制設(shè)計(jì)，特別要“引入新的理念、理論、方法和技術(shù)手段，學(xué)習(xí)借鑒外部經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，探索和創(chuàng)新管理與服務(wù)方式方法，努力使政府不斷改進(jìn)工作，在變化的環(huán)境中始終保持活力?！保?］

2．樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)觀念，合理配置資源。美國(guó)海關(guān)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的基本前提，就是承認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)的客觀存在和不可避免，在此基礎(chǔ)上通過(guò)廣泛收集信息和科學(xué)分析評(píng)估，確定監(jiān)管重點(diǎn)并采取相應(yīng)處置措施。應(yīng)當(dāng)看到，風(fēng)險(xiǎn)廣泛存在于公共部門中，“政府的存在就是為了管理社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理是公共部門的一項(xiàng)基本職能”，“不引入風(fēng)險(xiǎn)管理文化和機(jī)制的話，公共部門不可能實(shí)現(xiàn)‘最優(yōu)化的發(fā)展目標(biāo)，也不可能吸收商業(yè)管理的寶貴經(jīng)驗(yàn)，改善自身的管理過(guò)程?！保?］黨的十七大報(bào)告明確提出，政府部門要嚴(yán)格控制編制、降低行政成本。在此背景下，相關(guān)行政執(zhí)法部門應(yīng)適當(dāng)引入風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，將監(jiān)管重點(diǎn)集中在高風(fēng)險(xiǎn)對(duì)象上，使有限的管理資源得到合理科學(xué)的配置，提高監(jiān)管的針對(duì)性和有效性。

3．實(shí)施分類管理，倡導(dǎo)守法便利。美國(guó)海關(guān)在實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，根據(jù)企業(yè)守法情況進(jìn)行“量體裁衣”式的差別管理，對(duì)守法率高的企業(yè)給予一定的手續(xù)簡(jiǎn)化和政策優(yōu)惠，而對(duì)有不良記錄的企業(yè)則進(jìn)行重點(diǎn)查驗(yàn)，直至采取強(qiáng)制措施。我國(guó)政府有關(guān)部門在執(zhí)法時(shí)可加以借鑒，對(duì)于遵紀(jì)守法、能夠主動(dòng)配合執(zhí)法的管理相對(duì)人，在法律允許范圍內(nèi)提供最大限度的便利，而對(duì)具有違法不良記錄的相對(duì)人實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)管。這不僅能夠有效化解嚴(yán)格管理與高效服務(wù)之間的矛盾，減少執(zhí)法部門的工作壓力，也有利于增強(qiáng)相對(duì)人的自覺(jué)守法意識(shí)，在社會(huì)上營(yíng)造守法得益的氛圍，提升整個(gè)社會(huì)的法治水平。

4．重視政企合作，增進(jìn)行政和諧。美國(guó)海關(guān)將企業(yè)視為合作伙伴，通過(guò)客戶管理和告知守法等制度和措施，保持與企業(yè)的溝通交流，協(xié)助企業(yè)分析內(nèi)部存在的問(wèn)題并主動(dòng)提供指導(dǎo)。從實(shí)踐看，喚醒共治意識(shí)，推動(dòng)多中心主體公共治理，建立政府與社會(huì)的平等合作關(guān)系，提高社會(huì)自治與自我服務(wù)能力，已成為當(dāng)代公共治理發(fā)展變化的一個(gè)趨勢(shì)。［8］我國(guó)各行政執(zhí)法部門需要擯棄以管理者自居高高在上的姿態(tài)，注意與相關(guān)企業(yè)保持密切聯(lián)系，主動(dòng)提供信息咨詢和法律指導(dǎo)等服務(wù)，在政府與企業(yè)之間建立起平等、信任、合作、和諧的新型行政關(guān)系，共同推動(dòng)社會(huì)健康快速發(fā)展。

5．科學(xué)開(kāi)發(fā)信息，加強(qiáng)資源共享。為保障風(fēng)險(xiǎn)管理的順利實(shí)施，美國(guó)海關(guān)十分注重計(jì)算機(jī)技術(shù)的應(yīng)用，基于內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)開(kāi)發(fā)了許多風(fēng)險(xiǎn)分析與布控程序，在各通關(guān)現(xiàn)場(chǎng)予以全面應(yīng)用，并能夠根據(jù)布控管理和查驗(yàn)結(jié)果及時(shí)加以調(diào)整和改進(jìn)。隨著我國(guó)政府信息化建設(shè)的推進(jìn)，許多政府部門都配備了相當(dāng)數(shù)量的計(jì)算機(jī)設(shè)備，并開(kāi)發(fā)了網(wǎng)上辦公和數(shù)據(jù)處理等系統(tǒng)，但總體而言，信息處理和利用的層次較低，后續(xù)維護(hù)和深度開(kāi)發(fā)的力度不夠，部門間各自為政、重復(fù)開(kāi)發(fā)的現(xiàn)象也非常普遍。［9］行政執(zhí)法部門應(yīng)當(dāng)深入研究自身業(yè)務(wù)，在科學(xué)論證的基礎(chǔ)上合理開(kāi)發(fā)數(shù)據(jù)庫(kù)，并推動(dòng)政府部門間計(jì)算機(jī)系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)，構(gòu)筑統(tǒng)一共享的信息平臺(tái)，為各自高效履行職能提供強(qiáng)大的技術(shù)支撐。

參考文獻(xiàn)：

［1］王曉群．風(fēng)險(xiǎn)管理［Ｍ］．上海：上海財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，2003．17．

［2］溫耀慶、陳泰鋒．1９93－2005年美國(guó)對(duì)外貿(mào)易特征實(shí)證分析［Ｊ］．國(guó)際商務(wù)研究，2006，（1）．

［3］［5］孫毅彪．海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理理論與應(yīng)用研究［Ｍ］．上海：復(fù)旦大學(xué)出版社，2007．45，47－53．

［4］吳志華．20世紀(jì)90年代以來(lái)的美國(guó)聯(lián)邦政府改革［Ｊ］．美國(guó)研究，2006（1）．宋世明．美國(guó)行政改革研究［Ｍ］．北京：國(guó)家行政學(xué)院出版社，1999．374－375．

［6］李習(xí)斌．全面的運(yùn)行機(jī)制設(shè)計(jì)：大幅度改進(jìn)政府管理的有效途徑［Ｊ］．中國(guó)行政管理，2007，（10）．

［7］馬丁·馮彼得．公共部門風(fēng)險(xiǎn)管理［Ｍ］．陳通等譯．天津：天津大學(xué)出版社，2003．

［8］方衛(wèi)華，周華．新政策工具與政府治理［Ｊ］．中國(guó)行政管理，2007，（10）．

［9］王長(zhǎng)勝．中國(guó)電子政務(wù)發(fā)展報(bào)告［Ｍ］．北京：社會(huì)科學(xué)文獻(xiàn)出版社，2004．129－134．

責(zé)任編輯侯琦