摘 要：考察我國股份合作制經(jīng)濟(jì)發(fā)展的歷史與邏輯的進(jìn)程，并結(jié)合對社會主義股份合作經(jīng)濟(jì)基本屬性與特點(diǎn)的判斷，認(rèn)為在現(xiàn)實(shí)中必須以集體勞動者所有權(quán)為原則，才能保證社會主義股份合作制企業(yè)的勞動利益主導(dǎo)趨勢。

關(guān)鍵詞:股份合作；勞動者所有權(quán)；勞動利益

根據(jù)馬克思主義的經(jīng)典合作經(jīng)濟(jì)思想及根據(jù)地和解放區(qū)積累的合作社經(jīng)驗(yàn)，上世紀(jì)50年代中國農(nóng)村興起了農(nóng)業(yè)合作化運(yùn)動。其中初級社在資本形成和收益分配方面引入股份制的因素，可以看作是一種在中國農(nóng)村產(chǎn)生的最早的股份合作制萌芽。初級社這種結(jié)合了股份制與合作制雙重因素的農(nóng)村組織安排，在當(dāng)時既保留了農(nóng)民的所有權(quán)，又實(shí)現(xiàn)了共同占有和農(nóng)業(yè)的適度規(guī)模經(jīng)營，因而受到農(nóng)民的極大歡迎。

從1953年起，國家推行“一化三改”。在城鎮(zhèn)對手工業(yè)進(jìn)行社會主義改造，使幾百萬手工業(yè)者走上了合作經(jīng)濟(jì)道路。①據(jù)當(dāng)年頒布的《手工業(yè)生產(chǎn)合作示范章程》規(guī)定，合作社要遵循六大基本原則：自愿原則、按勞分配原則、多種經(jīng)營原則等。這些原則既與馬列主義的合作經(jīng)濟(jì)思想相符合，也與世界各國合作社的共同做法基本相通，更切合當(dāng)時我國手工業(yè)的客觀實(shí)際，與今天的股份合作制亦有相通之處。當(dāng)時的實(shí)踐證明：無論是農(nóng)村的初級社，還是城鎮(zhèn)的合作社，對國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展都做出了很大的貢獻(xiàn)。但是，1956年以后，在“左”的思潮影響下，初級合作社很快向高級合作社過渡，直至演變?yōu)槿袼兄坪图w所有制兩種形式，合作社還沒有得到充分的發(fā)展就基本夭折了。一方面，這一高度化的合作社與中國當(dāng)實(shí)生產(chǎn)力不相符合，另一方面，集體所有制企業(yè)盲目地追求社會效益而忽視了經(jīng)濟(jì)利益，也是不現(xiàn)實(shí)的。所以，在現(xiàn)實(shí)中，有必要進(jìn)行改革。

一、八十年代的農(nóng)民聯(lián)營合作企業(yè)

十一屆三中全會以后，農(nóng)村普遍實(shí)行家庭聯(lián)產(chǎn)承包責(zé)任制，使農(nóng)民的生產(chǎn)積極性得到充分發(fā)揮，促進(jìn)了社產(chǎn)力的發(fā)展。1985年，根據(jù)實(shí)行聯(lián)產(chǎn)承包責(zé)任制后農(nóng)村中要把分散的生產(chǎn)要素結(jié)合起來，建立新的經(jīng)營規(guī)模經(jīng)濟(jì)的需要及在實(shí)踐中的一些探索，當(dāng)年的中央1號文件首次采用了“股份式合作”的提法，認(rèn)為這種辦法值得提倡②。在此基礎(chǔ)上，農(nóng)民對原有集體經(jīng)濟(jì)進(jìn)行改革的浪潮悄然興起，部分農(nóng)民聯(lián)營合作企業(yè)得到迅速發(fā)展。在山東周村、浙江溫州、安徽阜陽、福建泉州、廣東天河等地進(jìn)行了有領(lǐng)導(dǎo)、有組織的試點(diǎn)，80年代初股份合作制終于在農(nóng)村誕生，以溫州模式為代表。③

80年代初，溫州農(nóng)村的剩余勞動力已開始向二、三產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移，他們以家庭生產(chǎn)經(jīng)營為單位，成為溫州股份合作制企業(yè)產(chǎn)生和發(fā)展的基礎(chǔ)和起點(diǎn)。但隨著家庭企業(yè)內(nèi)涵的擴(kuò)大、資金的進(jìn)一步積累，分散的家庭工業(yè)的局限性和脆弱性日益突出。于是人們開始了幾家?guī)讘艏Y投股、以資代勞、聯(lián)合經(jīng)營；繼而又突破了血緣、地緣關(guān)系，實(shí)行更大的資金、技術(shù)、場地、跨所有制性質(zhì)的合股合作生產(chǎn)經(jīng)營，這樣各類股份合作企業(yè)就在農(nóng)村應(yīng)運(yùn)而生。④1987年，國務(wù)院正式批準(zhǔn)溫州建立以鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)制度建設(shè)為重點(diǎn)的綜合改革試驗(yàn)區(qū)。結(jié)合溫州實(shí)際，試驗(yàn)區(qū)確定了股份合作企業(yè)制度建設(shè)的基本思路：以股份制方式，建立企業(yè)內(nèi)部的產(chǎn)權(quán)制度;按照股份和合作的原則，建立企業(yè)內(nèi)部的分配制度，將股份制和合作制兩者結(jié)合起來，溶于一體，構(gòu)造一種機(jī)制靈活的新型企業(yè)制度。

87年以來，溫州市先后頒發(fā)了《關(guān)于農(nóng)村股份合作企業(yè)若干問題的暫行規(guī)定》、《關(guān)于私營企業(yè)和股份合作企業(yè)若干問題的通知》、《關(guān)于大力發(fā)展股份合作企業(yè)的規(guī)定》等一系列文件規(guī)定，初步建立并完善了股份合作企業(yè)的制度。隨后股份合作制被逐漸引入城市，成為城市老企業(yè)改制的突破口。以諸城改革為代表，諸城市從1992年10月開始進(jìn)行國有小企業(yè)改革探索，選擇市電機(jī)廠進(jìn)行試點(diǎn)，由全體職工以企業(yè)內(nèi)部持股的形式，將企業(yè)的270萬元生產(chǎn)經(jīng)營性資產(chǎn)全部買下，成立諸城市開元電機(jī)股份有限公司，把國有小企業(yè)變成由277名股東共同擁有的股份合作制企業(yè)。新機(jī)制從93年1月開始運(yùn)行，很快企業(yè)面貌發(fā)生了深刻的變化。諸城市委、市政府抓住機(jī)會，在進(jìn)一步試點(diǎn)的基礎(chǔ)上，采取多種形式全面深化企業(yè)改革，到94年7月，股份合作制已經(jīng)成為諸城企業(yè)經(jīng)營機(jī)制改革的一種主要方向，經(jīng)過3年實(shí)踐取得了初步成效：國有(集體)資產(chǎn)在流動中實(shí)現(xiàn)了保值增值，公有制的主體地位不斷加強(qiáng)；企業(yè)實(shí)現(xiàn)了較快發(fā)展，效益提高，后勁增強(qiáng)；實(shí)現(xiàn)了國家多收、職工多收。

二、“十五”大前后的國有中小企業(yè)

之后，十四屆三中全會通過的《決定》明確指出，一般小型國有企業(yè)，有的可以改組為股份合作制。十五大報(bào)告又進(jìn)一步指出:“目前城鄉(xiāng)大量出現(xiàn)的多種多樣的股份合作制經(jīng)濟(jì)，是改革中的新事物，要支持和引導(dǎo)，不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，使之逐步完善。勞動者的勞動聯(lián)合和勞動者的資本聯(lián)合為主的集體經(jīng)濟(jì)，尤其要提倡和鼓勵。”⑤這就為國有企業(yè)改革抓大放小，“放小”——股份合作制成為首選提供了理論和政策援助。

股份合作制在溫州、深圳、安徽、福建、山東等地推行取得了成功，且進(jìn)一步與蘇南模式結(jié)合成為眾多集體性質(zhì)的國有中小企業(yè)的自覺行動。一方面，廣大國有中小企業(yè)主動實(shí)踐，另一方面政府積極推動，股份合作制已從80年代中期集體經(jīng)濟(jì)的局部改革轉(zhuǎn)變?yōu)?0年代以來集體經(jīng)濟(jì)帶有方向性的全局改革。據(jù)統(tǒng)計(jì)⑥，截至96年底，以我國現(xiàn)階段大量中小企業(yè)的存在為基礎(chǔ)，全國股份合作制企業(yè)已達(dá)400萬家，其中農(nóng)村已超過300萬家。股份合作制成為國有中小企業(yè)改革的重要形式。股份合作制保持了聯(lián)合勞動的基礎(chǔ)和互助合作的性質(zhì)；職工普遍持股，股金主要來自多年勞動的積累；職工作為企業(yè)財(cái)產(chǎn)的主人，對生產(chǎn)資料實(shí)行占有和使用，進(jìn)行民主管理；企業(yè)實(shí)行按勞分配與按股份分配相結(jié)合，這就解決了以往產(chǎn)權(quán)關(guān)系不清的問題，使勞動者與生產(chǎn)資料得以緊密結(jié)合，是廣大職工愿意接受的一種適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)要求的新型的公有制實(shí)現(xiàn)形式。

三、十六大后方興未艾的農(nóng)民專業(yè)合作社

中共十六大形成的新的領(lǐng)導(dǎo)核心已經(jīng)意識到“三農(nóng)”問題的全局源及“三農(nóng)”興盛的全局影響。因此，黨的十六屆五中全會明確提出了建設(shè)社會主義新農(nóng)村的重大歷史任務(wù)，并確立了建設(shè)社會主義新農(nóng)村的總體目標(biāo)，即“生產(chǎn)發(fā)展、生活寬裕、鄉(xiāng)風(fēng)文明、村容整潔、管理民主”。為此中央頒布了《中共中央國務(wù)院關(guān)于推進(jìn)社會主義新農(nóng)村建設(shè)的若干意見》，強(qiáng)調(diào)新農(nóng)村建設(shè)的首要任務(wù)是“生產(chǎn)發(fā)展”，而生產(chǎn)發(fā)展的重點(diǎn)與難點(diǎn)都在于對傳統(tǒng)小生產(chǎn)的經(jīng)營方式作深入的改變，黨的十七大報(bào)告進(jìn)一步指出：“要發(fā)展多種形式的集體經(jīng)濟(jì)、合作經(jīng)濟(jì)”⑦。這為加快推動新型農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)的發(fā)展明確了目標(biāo)，提供了一個較好的載體。

當(dāng)前，中國農(nóng)村出現(xiàn)的新型農(nóng)民專業(yè)合作社，是在農(nóng)村家庭承包責(zé)任制的背景下，分散的規(guī)模經(jīng)營的農(nóng)民為了應(yīng)對陌生且有風(fēng)險(xiǎn)的農(nóng)產(chǎn)品市場而做出的自主性選擇。各式各樣的新型農(nóng)民專業(yè)合作社仍然以家庭承包經(jīng)營作為基礎(chǔ)，通過一定形式的聯(lián)合合作，試圖超越家庭經(jīng)營的桎梏，增強(qiáng)力量，取得市場競爭的一席之地。農(nóng)民的這一可貴的探索對破解中國“三農(nóng)”困境意義重大，從2004年到2006年連續(xù)三個中央“一號文件”鼓勵發(fā)展農(nóng)民專業(yè)合作社，2002年全國人大常委會即開始制定法律對其進(jìn)行規(guī)范，2006年10月底《農(nóng)民專業(yè)合作社法》獲得通過。這部法律的頒布意味著農(nóng)民專業(yè)合作社作為一個新的獨(dú)立市場主體得到了法律認(rèn)可。至去年底，全國共有農(nóng)民專業(yè)合作社15萬多個，互助互利的利益機(jī)制和民主管理的制度逐步健全，與農(nóng)民的利益聯(lián)結(jié)日趨緊密。絕大多數(shù)農(nóng)民專業(yè)合作社有比較規(guī)范的章程和組織管理制度，“民辦、民管、民受益”的原則得到了較好的體現(xiàn)。同時，農(nóng)民專業(yè)合作社的生產(chǎn)領(lǐng)域不斷拓寬，逐步向農(nóng)資供應(yīng)、科技成果廣泛運(yùn)用、農(nóng)產(chǎn)品加工運(yùn)銷一體化方向發(fā)展，提高了市場競爭力，增強(qiáng)了合作社的凝聚力。

考察我國股份合作制經(jīng)濟(jì)發(fā)展的歷史進(jìn)程：經(jīng)歷了50年代初的萌芽后停滯，80年代中期以浙江溫州做為實(shí)驗(yàn)區(qū)推行股份合作制，到90年代山東諸城市股份合作制引入國有企業(yè)的改革并取得成功，十五大江總書記報(bào)告中對股份合作制給予了明確的評價(jià)。今天它成為國有中小企業(yè)改革的首選形式；同時，十六大后方興未艾的農(nóng)民專業(yè)合作社的發(fā)展態(tài)勢也為我國破解“三農(nóng)問題”提供了機(jī)遇。觀其發(fā)展脈絡(luò)，并結(jié)合股份合作經(jīng)濟(jì)基本屬性與特點(diǎn)的判斷，我們得到一些有益于分配制度改革的啟示。

在社會主義生產(chǎn)方式條件下，合作經(jīng)濟(jì)本質(zhì)上是集體勞動者所有權(quán)的體現(xiàn)，它基本上反映了勞動者生產(chǎn)主體的地位和收入。勞動主體性（自主性、能動性、創(chuàng)新性）是人的主體性在生產(chǎn)勞動過程中最基本的方面。根據(jù)馬克思勞動主體性哲學(xué)思想，集體勞動者所有權(quán)的精髓就在于勞動者在生產(chǎn)過程中勞動主體性的發(fā)揮與發(fā)展。它不僅體現(xiàn)了企業(yè)利益分享，更重要的是，體現(xiàn)了勞動管理職能，即勞動者對企業(yè)的管理和決策。

從我國股份合作制的實(shí)踐來看，股份合作制是合作經(jīng)濟(jì)的新發(fā)展，是一種具有公有制性質(zhì)的新型所有制形式。在股份合作制企業(yè)里，勞動者也同時是資本所有者，股份合作制把按勞分配與按股分紅交融一體，其實(shí)質(zhì)是集體勞動者權(quán)益為主導(dǎo)，并與資本所有者權(quán)益相融合的一種企業(yè)制度。它的性質(zhì)決定了：企業(yè)所有權(quán)是勞動利益主導(dǎo)的利益分享。從股份合作制的運(yùn)行機(jī)制來看，股份合作制遵循的是“共同占有、權(quán)力共使、利益分享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”的原則，具有勞動者自主管理經(jīng)營，利益分享的以按勞分配為主體的分配機(jī)制，使勞動者和資本所有者的利益與企業(yè)利益結(jié)為一體，保證以勞動利益為主導(dǎo)的分享利益的實(shí)現(xiàn)。

在股份合作制企業(yè)內(nèi)，勞動者主要是由經(jīng)營管理者、技術(shù)人員和一般職工組成，少數(shù)企業(yè)也有外來雇工。這些勞動者都應(yīng)分享勞動創(chuàng)造的利益。同時，分享利益不是平均享有，而是有差異的分享。這種差異主要看勞動者對企業(yè)經(jīng)營活動的貢獻(xiàn)，這不僅取決于勞動的復(fù)雜程度、體力程度、智力水平和技術(shù)熟練程度，而且主要取決于他們的自主勞動態(tài)度和生產(chǎn)過程中的主體性。股份合作制不僅使勞動者分享企業(yè)的經(jīng)營成果，更加改變了勞動者被動參與的受控制、受支配的地位，使他們成為企業(yè)權(quán)力的共同主體，直接參與企業(yè)經(jīng)營管理決策的制定，因此，有利于改善勞動者的自主勞動態(tài)度，提高他們的勞動主體性，真正體現(xiàn)社會主義分配關(guān)系的本質(zhì)——勞動者所有權(quán)。

在現(xiàn)實(shí)中，許多股份合作制企業(yè)的改制由于沒有體現(xiàn)社會主義分配性質(zhì)的分配理論作指導(dǎo)往往導(dǎo)致某些企業(yè)嬗變?yōu)樗綘I經(jīng)濟(jì)性質(zhì)的私人合伙制企業(yè)；或是發(fā)展到一定規(guī)模的股份合作制企業(yè)，轉(zhuǎn)變?yōu)榛蚺c外資、國內(nèi)其他企業(yè)聯(lián)合為非公有制性質(zhì)的股份制公司。這種現(xiàn)象值得我們深思。目前，許多股份合作制的工業(yè)企業(yè)在組建初期就采取一股一票制。一股一票制與一人一票制的重要區(qū)別在于前者以資本權(quán)力主導(dǎo)。因此，企業(yè)的股份逐步向資本所有者方面大量集中就在所難免，最終將會嬗變?yōu)橛缮贁?shù)幾個經(jīng)營者持股合資，與大部分職工形成雇傭勞動關(guān)系的私營合伙制企業(yè)，背離了社會主義合作經(jīng)濟(jì)的本意。

阻礙集體產(chǎn)權(quán)變革的主要根源在于股份合作企業(yè)“集體勞動者所有權(quán)”的變革并不徹底，在理論上或?qū)嵺`上都沒有得到根本的解決。為真正體現(xiàn)股份合作制勞動利益主導(dǎo)的勞動與資本合作的基本特征，我們認(rèn)為采用以“一股一票”為基礎(chǔ)，以“一人一票”為核心的辦法能較好地解決這個問題。西方國家在股份合作制實(shí)踐中，也遇上了此類的問題，后來，經(jīng)濟(jì)學(xué)家詹姆斯、米德設(shè)想了“勞資合伙表決制”。這種新型的表決制將所有企業(yè)中需投票表決的重大決策分為兩類：凡涉及資金籌集、投放、確定股息紅利分配、職工教育以及選舉董事等同普通員工關(guān)系最為密切的問題時，實(shí)行一人一票的原則；凡涉及到生產(chǎn)管理、勞動組織、市場銷售決策等經(jīng)營管理業(yè)務(wù)時，實(shí)行一股一票的原則。這種將業(yè)務(wù)內(nèi)部分立，按不同原則來投票決策的設(shè)想在西方股份合作制企業(yè)中較為常見?！皠谫Y合伙表決制”是否適合中國國情，應(yīng)在實(shí)踐中加以考察。我國有些地方在改革中也做了嘗試。如，山東淄博光正實(shí)業(yè)有限公司，在改制過程中相應(yīng)建立起了一人一票制與一股一票制相結(jié)合的股份合作制企業(yè)治理結(jié)構(gòu)。其基本內(nèi)涵是:先以一股一票為基礎(chǔ)，按80股為一選區(qū)，選舉職工股東代表，而后，職工股東代表再以一人一票制(每人已代表80份股權(quán))實(shí)施民主決策。⑧產(chǎn)權(quán)變革效果較好?？傊?，以“一股一票”為基礎(chǔ)，以“一人一票”為核心，應(yīng)該是保證集體勞動者所有權(quán)制度建立的原則。

此外，地方性的勞動者的資本聯(lián)合與勞動聯(lián)合在經(jīng)濟(jì)規(guī)模上會受到限制，當(dāng)企業(yè)發(fā)展到一定規(guī)模，必然要向社會籌集股金的現(xiàn)代企業(yè)組織形態(tài)即股份公司制轉(zhuǎn)變。有一些企業(yè)在轉(zhuǎn)變?yōu)樗饺撕匣镏破髽I(yè)之后，再向股份公司制企業(yè)轉(zhuǎn)變。而股份公司的所有制性質(zhì)，則取決于公有制的法人股份是否占控股地位。進(jìn)一步說，就是經(jīng)營者持股與企業(yè)激勵機(jī)制的矛盾及對于股份合作制企業(yè)中職工個人股的股權(quán)能否放開交易的問題。對于經(jīng)營者持股與企業(yè)激勵機(jī)制的矛盾，理論界多數(shù)學(xué)者認(rèn)為，實(shí)行經(jīng)營者持大股，不適合于股份合作制。其理由可歸納為：(1)改制方法顯失公正。因?yàn)槁毠ね顿Y目的不僅是為企業(yè)充實(shí)資本，為自己追求投資收益；更為了取得民主管理企業(yè)的權(quán)利。而利用行政手段規(guī)定現(xiàn)任領(lǐng)導(dǎo)可以高于職工幾十倍的持股，人為地造成了企業(yè)內(nèi)部職工之間權(quán)利和機(jī)會的不平等，破壞了公平競爭的原則。（2）難以實(shí)行職工民主管理。股權(quán)經(jīng)營者集中，企業(yè)的實(shí)際股權(quán)結(jié)構(gòu)決定了根本不可能實(shí)現(xiàn)以職工股東大會一人一票為主要特點(diǎn)的股份合作制法人治理結(jié)構(gòu)的運(yùn)作機(jī)制。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人不可選擇，實(shí)行的是實(shí)際上的終身制。（3)難以形成職工凝聚力。經(jīng)營者與職工過于懸殊的持股比例，會導(dǎo)致分配上新的不公，勢必影響職工勞動積極性和對企業(yè)的關(guān)切度。事實(shí)上，在經(jīng)濟(jì)效益較差的企業(yè)中，職工希望經(jīng)營者多持股，以促使經(jīng)營者心無二意，后無退路做好工作，職工才肯比較放心地出資認(rèn)股；而在經(jīng)濟(jì)效益較好的企業(yè)中，職工則希望經(jīng)營者持股的數(shù)量與職工個人平均持股的數(shù)量差距不要拉開太大，以讓全體職工一起分享共同富裕的甜果。

由此看來，在股份合作制企業(yè)中，經(jīng)營者持股的比重并沒有，也不應(yīng)該有一個固定不變的數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)。至于經(jīng)營者與職工，或職工與職工之間持股比例以多少為宜?則因以集體勞動者所有權(quán)為核心，以勞動者利益主導(dǎo)為原則，視各個企業(yè)的職、權(quán)、利關(guān)系及其它具體情況來定。上海市政府頒發(fā)的《上海市股份合作制企業(yè)暫行辦法》規(guī)定，經(jīng)營者持股最低不得低于職工股東個人平均持股額，最高限額由企業(yè)股東大會決定，這就以彈性的方式為經(jīng)營者持股比重的高低變化留下了政策空間。

對于股份合作制企業(yè)中職工個人股的股權(quán)能否放開交易的問題，多數(shù)學(xué)者認(rèn)為股權(quán)交易是市場經(jīng)濟(jì)中天經(jīng)地義的原則，即使是股份合作制企業(yè)也不例外，并且認(rèn)為允許股權(quán)交易是實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)化配置的重要手段。有的學(xué)者則指出，不可轉(zhuǎn)讓、不可交易的股權(quán)，只是一份收入分配憑證，仍稱不上資本的所有權(quán)，⑨它難于實(shí)現(xiàn)資本的重組和資源的重新配置，必將成為股份合作制企業(yè)進(jìn)一步擴(kuò)股、融資和發(fā)展的障礙，因?yàn)槿藗儗辉敢馔顿Y于一種不能再交易而且無法再收回(本金)的金融資產(chǎn)。另外一些學(xué)者則認(rèn)為，這種觀點(diǎn)顯然是忽視了股份合作制作為特定企業(yè)制度的特殊性。如無限制允許職工個人股權(quán)在企業(yè)內(nèi)部轉(zhuǎn)讓，有可能使職工個人股權(quán)向少數(shù)人手里集中，使非股東在職職工大大超過在職職工總數(shù)的10%，這樣股份合作制企業(yè)就有可能轉(zhuǎn)化為合伙制企業(yè)；再如無限制允許職工個人股權(quán)向企業(yè)外轉(zhuǎn)讓，企業(yè)外個人持股總額就有可能超過企業(yè)股本總額的10%，股份合作制企業(yè)就有可能轉(zhuǎn)化為股份制企業(yè)。勞動與資本聯(lián)合是股份合作制企業(yè)的典型特征，失去了這個特征，就意味著它己轉(zhuǎn)化成另外一種企業(yè)形式，如股份制等，這也是令許多學(xué)者和企業(yè)家頭疼的事?！渡虾Ｊ泄煞莺献髦破髽I(yè)暫行辦法》規(guī)定：股份合作制企業(yè)全體職工股東持股總額不得低于企業(yè)股本總額的51%；非股東在職職工不得超過企業(yè)在職職工總數(shù)的10%，還規(guī)定：企業(yè)以外個人持股總額不得超過企業(yè)股本總額的10%。這些規(guī)定的前提就是確保股份合作制企業(yè)固有的以勞動利益主導(dǎo)的勞動和資本聯(lián)合性質(zhì)。

集體企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)模式是與其產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)模式緊密聯(lián)系在一起的，因此，法人治理結(jié)構(gòu)的特征和缺陷與集體產(chǎn)權(quán)制度的特征與缺陷具有一致性。它使人們意識到，解決集體企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的缺陷必須從改革集體產(chǎn)權(quán)制度入手，尤其是企業(yè)決策機(jī)制的合理與否與集體勞動者所有權(quán)制度的建立息息相關(guān)，以使勞動與資本的對立關(guān)系，在勞動者集體所有權(quán)制度改革中得到根本的解決。應(yīng)當(dāng)說，多年來集體產(chǎn)權(quán)變革最為成功的經(jīng)驗(yàn)，就是承認(rèn)勞動者的勞動收益利益，它不僅給企業(yè)帶來了難以估量的經(jīng)濟(jì)效率，也給企業(yè)帶來生存和發(fā)展的動力，然而個人利益的被承認(rèn)乃至過分的剛性膨脹，加上約束機(jī)制的軟弱甚至缺失往往導(dǎo)致 “廠長負(fù)贏，企業(yè)負(fù)虧，銀行負(fù)債，政府負(fù)責(zé)”現(xiàn)象。

從深層次上講，雖然在企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)安排中肯定個人的產(chǎn)權(quán)收益對刺激經(jīng)濟(jì)增長具有重要意義，然而，勞動者的勞動權(quán)益利益才是決定性因素。集體勞動者所有權(quán)的靈魂更強(qiáng)調(diào)職工的勞動權(quán)益利益，而不僅是勞動收益利益。也就是說，職工要參與企業(yè)重大事項(xiàng)的決策，以及參與對企業(yè)管理層的有效監(jiān)督，職工即是勞動者、所有者，又是決策者、監(jiān)督者，即維護(hù)了勞動者的權(quán)益，也維護(hù)了股東的利益。因此，勞動者與管理者的統(tǒng)一，所有權(quán)與控制權(quán)的統(tǒng)一，是社會主義股份合作制企業(yè)的一大特色。從這個角度來看，破解“股份合作制企業(yè)中職工個人股的股權(quán)能否放開交易”問題的關(guān)鍵，在于勞動者集體的長遠(yuǎn)權(quán)益利益是否能得到的發(fā)揮與發(fā)展。從客觀上說，許多問題還有待于在理論和實(shí)踐中逐步解決。這個過程尚需政府的規(guī)制和扶持，這是集體產(chǎn)權(quán)變革所要解決的重要問題。當(dāng)然，僅靠政府的規(guī)制與扶持是不夠的，集體企業(yè)發(fā)展的根本在于自身產(chǎn)權(quán)制度的不斷完善，在于自身管理制度的現(xiàn)代化和科學(xué)化。

注釋：

①郭鐵民、林善浪:《中國合作經(jīng)濟(jì)發(fā)展史》(上、下冊)，當(dāng)代中國出版社，1998年版。

②中發(fā)(1983) 1號文件:《當(dāng)前農(nóng)村經(jīng)濟(jì)政策的若干問題》，第9頁。

③郭鐵民、林善浪:《中國股份合作經(jīng)濟(jì)問題探索》第25-53頁，福建人民出版社，1999年版。

④陳永杰:《來自中小企業(yè)的一場制度革命》第55-58頁，經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社。

⑤《中國共產(chǎn)黨第十五次全國代表大會文件匯編》，人民出版社，1997年版。

⑥《中國統(tǒng)計(jì)年采鑒》，中國統(tǒng)計(jì)出版社，1997郭鐵民、林善浪:《中國合作經(jīng)濟(jì)發(fā)展史》(上、下冊)，當(dāng)代中國出版社，1998年版.年.

⑦《中國共產(chǎn)黨第十七次全國代表大會文件匯編》，人民出版社2007年版，第25頁。

⑧王東江:《股份合作制改革指導(dǎo)全書》第1096頁，改革出版社，1997年版。

⑨周茂清：非上市公司股權(quán)交易的定位及其對策思路，《產(chǎn)權(quán)市場導(dǎo)刊》2006年第5期。

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