[摘 要] 銀行是整個社會經(jīng)濟的推動力，銀行的正常穩(wěn)定發(fā)展對于一國的經(jīng)濟事關重大，商業(yè)銀行業(yè)務的特性決定了銀行業(yè)是一個高風險行業(yè)。巴塞爾協(xié)議為銀行風險控制、管理提供了統(tǒng)一的標準和方法。該協(xié)議是銀行風險管理的重大突破，對銀行的穩(wěn)健經(jīng)營產(chǎn)生了積極的影響。

[關鍵詞] 新巴塞爾協(xié)議 商業(yè)銀行 風險管理

一、新巴塞爾協(xié)議風險管理理念對商業(yè)銀行風險管理的影響

1.客觀評價銀行集團風險促進其穩(wěn)健發(fā)展

(1)風險管理是銀行業(yè)的核心競爭力。銀行業(yè)作為一種中介機構(gòu)，不僅為個人和企業(yè)提供了各種結(jié)構(gòu)化的金融產(chǎn)品和服務，而且在金融市場上作為當事人或客戶代理進行各種金融產(chǎn)品交易。金融機構(gòu)的中介性經(jīng)營性質(zhì)決定其與一般工商企業(yè)的根本區(qū)別在于其高負債性和高風險性。金融機構(gòu)經(jīng)營的基石在于找出風險，從風險中榨出利潤—包括使用風險吸收、風險中介、風險咨詢等手段。所以說，風險管理是提高競爭力、建立戰(zhàn)略優(yōu)勢的基礎。(2)增加了銀行經(jīng)營的透明度。投資者、客戶乃至公眾對金融機構(gòu)的“信心”是其安身立命之根本，歷史的來看，在現(xiàn)實中公眾很難判斷金融機構(gòu)的“可信度”，這一方面是由于為了保持競爭優(yōu)勢，金融機構(gòu)有意對其“可信度”信息予以管理，使其信用狀況處于一種不透明狀態(tài)，另一方面則是由于金融機構(gòu)的業(yè)務變化較為頻繁和迅速，金融創(chuàng)新也使業(yè)務更為復雜，導致公眾很難把握其信用狀況，無法保證金融系統(tǒng)的安全與穩(wěn)定。新巴塞爾協(xié)議通過采用信息披露制度、市場約束的方式有效地克服了這種信用不透明狀態(tài)，使金融機構(gòu)的風險狀況暴露在公眾面前，從而迫使金融機構(gòu)改善其信用狀況，有效的金融風險管理已經(jīng)成為提升銀行經(jīng)營“信用度”最為重要的手段之一。

2.提出有效可行的應對措施

(1)自我約束機制。如公司治理結(jié)構(gòu)、風險管理和內(nèi)部控制、內(nèi)部稽核、財務管理、資本管理和人力資源管理。銀行對自身的明確定位，使風險管理成為銀行義務的必然要求，其價值的創(chuàng)造是要通過對風險的有效管理來實現(xiàn)的。因此，更為完善的風險管理體系是銀行賴以生存與發(fā)展的必需?；谶@一定位，歐美銀行不但持續(xù)努力提高銀行自身的風險管理水平，而且也把為其客戶提供風險管理服務作為在銀行非中介化日益明顯的環(huán)境下的新業(yè)務增長點。

(2)市場約束機制。新協(xié)議更多的是從公眾公司的角度對待銀行，強調(diào)以市場的力量來約束銀行，認為市場是推動銀行合理、有效配置資源并全面控制經(jīng)營風險的巨大外在力量，具有內(nèi)部改善經(jīng)營、外部加強監(jiān)管所發(fā)揮不了的作用。

二、我國商業(yè)銀行現(xiàn)階段應該采取新巴塞爾協(xié)議的哪些內(nèi)容去管理風險

1.新協(xié)議中的最低資本要求與中國商業(yè)銀行的風險管理

新協(xié)議是通過實施資本充足率標準來強化國際銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定性，消除因各國資本要求不同而產(chǎn)生的不公平競爭。商業(yè)銀行可以通過收縮貸款、轉(zhuǎn)換貨幣市場等對策來達到8%的資本充足率，也可以通過證券化等金融創(chuàng)新轉(zhuǎn)換高風險資產(chǎn)或合理的風險定價機制等風險管理技術(shù)轉(zhuǎn)移風險。

2.新協(xié)議中的監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查與中國商業(yè)銀行的風險管理

(1)全面監(jiān)管銀行資本充足狀況。銀行分步進行：首先是判斷銀行是否達到充足率的要求，判斷的依據(jù)主要有銀行所處市場的性質(zhì)、收益的可靠性和有效性等；其次是根據(jù)銀行風險狀況和外部經(jīng)營環(huán)境的變化，提出高于最低限度的資本金要求；最后在資本規(guī)模低于最低要求時，適當進行必要的干預。

(2)加快制度化進程。商業(yè)銀行除了按照巴塞爾協(xié)議的規(guī)定行事之外，還必須向監(jiān)管當局提交完備的資產(chǎn)分類制度安排、內(nèi)部風險評估制度安排等，從而使得與新形勢相適應的新方法得到有力的制度保障。

3.新協(xié)議中的市場約束與中國商業(yè)銀行的風險管理

從中國金融界的信息披露情況看，銀行業(yè)的信息披露還剛剛處于起步階段，對于風險信息的披露尤其不充分，與國際水平存在較大的差距。因此，下一階段應當將風險信息的如實、及時、充分的披露作為信息披露和市場監(jiān)管的一個重點。

(1)金融市場的發(fā)展是引入市場約束的前提，這主要表現(xiàn)在市場化主體的多樣化及其對市場信息的敏感、金融工具的多元化等。

(2)建立清晰的存款保險制度，取代目前在事實上存在的政府對銀行的隱含擔保，促使市場主體、特別是大額存款人、債券持有人建立清晰的風險預期，當然，這也需要利率市場化的配合。

(3)從銀行的操作層面看，銀行信息披露涉及到銀行經(jīng)營管理的所有方面，因而，完善的風險信息披露需要從董事會、高級管理層、經(jīng)營管理部門等多個層次的分工合作，在設定既定的風險偏好、風險策略和風險政策之后，通過建立完善可行的風險框架來落實這些總體風險管理思路。

(4)建立以信息披露為導向、以風險為出發(fā)點的金融監(jiān)管理念，逐漸取代過分注重行政審批的金融管制理念。

(5)當前構(gòu)建市場約束的基礎性條件之一，就是促使當前銀行體系中占據(jù)主導地位的國有獨資商業(yè)銀行成為市場化的主體，建立有效的公司治理結(jié)構(gòu)。

(6)考慮到不同金融產(chǎn)品可能產(chǎn)生的市場約束功能不同。當前應當重點發(fā)展債券市場、特別是次級債券市場，積極促進國有銀行改造為股份制的商業(yè)銀行，引入新的投資者。

在金融全球化，市場的波動性增強的趨勢下、銀行業(yè)面臨的風險環(huán)境瞬息萬變，加強信用風險管理已經(jīng)是我國商業(yè)銀行業(yè)所面臨的當務之急，相信未來我國商業(yè)銀行會更加有效地控制風險。

參考文獻:

[1]江曙霞:銀行監(jiān)督管理與資本充足性管制[M].中國發(fā)展出版社，1994

[2]陳衛(wèi)東:新巴塞爾協(xié)議評析[M].國際金融研究，2001.3