[摘要] 信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行所承受的各類風(fēng)險(xiǎn)中最為主要的一類經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，因此如何認(rèn)識和準(zhǔn)備度量銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)并對其進(jìn)行有效的防范是非常重要的。

[關(guān)鍵詞] 信用風(fēng)險(xiǎn)管理 內(nèi)部控制 外部監(jiān)管

信用風(fēng)險(xiǎn)是源于信用活動和交易對手遭受損失的不確定性。目前我國銀行正處于內(nèi)外交困的階段。一方面入世后面臨著外部的競爭，使銀行不得不考慮如何提高自己的實(shí)力，如何在紛紜復(fù)雜的競爭中站穩(wěn)腳跟。另一方面由于我國商業(yè)銀行自身的體制問題，造成了大量的壞賬呆賬，過高的不良資產(chǎn)已經(jīng)成為影響銀行正常運(yùn)營的巨大障礙，并且也影響到我國整個(gè)金融業(yè)的安全與穩(wěn)定。因此提高銀行的競爭力已經(jīng)成為我國商業(yè)銀行發(fā)展刻不容緩的問題，而國外銀行不斷完善的先進(jìn)信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)是提高銀行競爭力的重要途徑，這給我國商業(yè)銀行如何提高自身的競爭力帶來一定的啟示。

一、信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的研究意義

1.信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)涵

信用風(fēng)險(xiǎn)是金融市場上一種最古老的風(fēng)險(xiǎn)。具體來說，信用風(fēng)險(xiǎn)是指在金融交易中交易對手或債務(wù)發(fā)行人違約或信用質(zhì)量發(fā)生變化而導(dǎo)致?lián)p失的可能性。從狹義上來講，信用風(fēng)險(xiǎn)一般是指借款人到期不能或不愿履行還本付息協(xié)議，致使銀行等金融機(jī)構(gòu)遭受損失的可能性，它實(shí)際上是一種違約風(fēng)險(xiǎn)。從廣義上講，信用風(fēng)險(xiǎn)是指由于各種不確定因素對銀行信用的影響，使銀行等金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營活動中遭受損失或獲取額外收益的一種可能性。

2.信用風(fēng)險(xiǎn)管理的概念

商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行經(jīng)營管理的核心，它是運(yùn)用一種管理工具和技術(shù)，對授信過程中存在的各類債務(wù)人的可能性和不確定性進(jìn)行預(yù)測、監(jiān)督和控制，通過貫徹執(zhí)行銀行發(fā)展戰(zhàn)略，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和收益配比最優(yōu)化的過程。銀行對信用風(fēng)險(xiǎn)的有效管理是全面風(fēng)險(xiǎn)管理和銀行長期發(fā)展的關(guān)鍵因素。

二、信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)在我國商業(yè)銀行中的應(yīng)用

通過現(xiàn)狀調(diào)查的相關(guān)內(nèi)容，我們可以得到這樣的結(jié)論：我國商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)方面一般采取的是定性的方法。對于我國商業(yè)銀行目前的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體制還有很多方面需要去完善，具體如下：

1.建立完善的內(nèi)部公司治理結(jié)構(gòu)

我國商業(yè)銀行應(yīng)在以下方面優(yōu)化內(nèi)部公司治理結(jié)構(gòu)：逐步調(diào)整和優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，降低國有股權(quán)份額，引導(dǎo)具有現(xiàn)代銀行管理經(jīng)驗(yàn)的國際戰(zhàn)略投資者參股；優(yōu)化董事會結(jié)構(gòu)，真正發(fā)揮董事會的決策功能；構(gòu)建有效的長期的經(jīng)營者激勵與約束機(jī)制；加強(qiáng)信息披露制度，擴(kuò)大信息披露的范圍，提高信息披露的質(zhì)量。

2.建立完善的商業(yè)銀行內(nèi)部信用評級體系

針對我國商業(yè)銀行信用評級工作中存在的問題，我國商業(yè)銀行應(yīng)從評級標(biāo)準(zhǔn)、評級方法等基礎(chǔ)環(huán)節(jié)人手，積極借鑒國外同行業(yè)先進(jìn)的評級思想技術(shù)，并與國內(nèi)同行業(yè)進(jìn)行數(shù)據(jù)共享與合作開發(fā)評級參數(shù)，同時(shí)參考外部評級機(jī)構(gòu)的評級結(jié)果對內(nèi)部評定結(jié)果進(jìn)行修正，增加評級結(jié)果的前瞻性，制定出一套符合新資本協(xié)議要求并能提升中國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的內(nèi)部評級體系。

3.建立信用風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫

信用風(fēng)險(xiǎn)量化模型需要諸如企業(yè)違約概率、違約貸款的回收率、評級轉(zhuǎn)移矩陣等時(shí)間序列資料，但由于我國大多數(shù)銀行開展信用管理的時(shí)間不長，相關(guān)數(shù)據(jù)積累不足，同時(shí)數(shù)據(jù)源的完整性和真實(shí)性也存在諸多問題。這方面的工作明顯落后，嚴(yán)重制約了現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)量化模型在我國商業(yè)銀行的實(shí)際應(yīng)用。因此要建立和完善客戶基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，為信用風(fēng)險(xiǎn)評估的順利開展和信用管理結(jié)果的檢驗(yàn)打下良好的基礎(chǔ)。這里可以借鑒西歐部分國家的經(jīng)驗(yàn)，國內(nèi)商業(yè)銀行還可以采取合作開發(fā)的方式突破數(shù)據(jù)源的障礙。

4.完善我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，推行與改革風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制

隨著我國金融體制改革的深入，雖然我國商業(yè)銀行也在向客戶和職能兩個(gè)方向設(shè)計(jì)的矩陣型管理體制轉(zhuǎn)變，但是改革還不到位，風(fēng)險(xiǎn)管理部門之間職能交叉的情況較為嚴(yán)重，沒有發(fā)揮矩陣型管理體制在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制方面的優(yōu)勢，同時(shí)也影響了我國風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制的推行效果。我國商業(yè)銀行在近幾年才開始推行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制，包括中國銀行、中國建設(shè)銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行等在內(nèi)的多家商業(yè)銀行都在推行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制，但我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制與國外同業(yè)尚存在著較大的差距。因此我國商業(yè)銀行應(yīng)盡快完善風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，將職能風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理從客戶經(jīng)理、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理中分離出來，培養(yǎng)自己的職能風(fēng)險(xiǎn)專家。

5.注重信用文化的建設(shè)

我國銀行在控制風(fēng)險(xiǎn)時(shí)一般局限于將信用審批集中于高層或信用委員會。然而，銀行全體成員都應(yīng)具有風(fēng)險(xiǎn)意識，而且對銀行的風(fēng)險(xiǎn)容忍度有共同的認(rèn)識。這對有效防范信用風(fēng)險(xiǎn)是至關(guān)重要的。隨著我國金融體制改革步伐的加快和金融業(yè)開放程度的提高，國內(nèi)銀行業(yè)面臨著參與國際競爭的嚴(yán)峻考驗(yàn)。因此，借鑒國際上先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)并開發(fā)適合自身特點(diǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)量化管理模型、強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)管理對于我國商業(yè)銀行而言是十分必要的，也只有這樣才能更好地適應(yīng)新巴塞爾資本協(xié)議的要求。

三、結(jié)論

信用風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)復(fù)雜而艱巨的系統(tǒng)工程，既需要理論的支持，又需要在實(shí)踐中不斷摸索和實(shí)踐。通過對國際上先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型，以及《巴塞爾新資本協(xié)議》最新理念的分析和學(xué)習(xí)，我們提出發(fā)展國內(nèi)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的相關(guān)建議，為今后國內(nèi)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理提供一個(gè)大致的發(fā)展方向和基本思路。由于國內(nèi)的商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)的薄弱性，健全建立信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系不能以偏蓋全，也不能生搬硬套，必須切實(shí)將科學(xué)的方法、理論與我國的現(xiàn)實(shí)結(jié)合，以健全組織管理結(jié)構(gòu)人事制度為手段，以開發(fā)實(shí)用性風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型和方法為核心，以先進(jìn)的信息管理系統(tǒng)為平臺，來實(shí)現(xiàn)我國商業(yè)銀行運(yùn)營模式優(yōu)化和信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平的綜合提高。

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