[摘要] 長期以來，建設(shè)項目因投資目標(biāo)的多元性、建設(shè)過程的復(fù)雜性及評價系統(tǒng)的層次性而使綜合評價無法作恰當(dāng)?shù)倪x擇，最后仍難以擺脫分析人員的主觀隨意性。本文在實證基礎(chǔ)上，建立了對建設(shè)項目定性和定量因素綜合評價的方法，克服了通常比例分析方法的不足，以較好地適應(yīng)建設(shè)項目經(jīng)濟評價和方案優(yōu)選的動態(tài)性變化。

[關(guān)鍵詞] 建設(shè)項目 經(jīng)濟評價 綜合評價 方案優(yōu)選

自20世紀70年代以來，各種科學(xué)技術(shù)理論的迅速發(fā)展和大量出現(xiàn)為綜合評價理論和方法提供了大量有用的知識，使其得以長足發(fā)展并進而形成了一個跨學(xué)科的研究領(lǐng)域。如何綜合多方面因素的計算分析結(jié)果對建設(shè)項目的各種技術(shù)（規(guī)劃設(shè)計）方案進行綜合評價并做出最優(yōu)抉擇取決于必須有相應(yīng)嚴密而科學(xué)的方法。

一、建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法及方案優(yōu)選的應(yīng)用理論與方法

建設(shè)項目投資效益綜合評價及方案優(yōu)選所應(yīng)用的理論與方法包括：

1.系統(tǒng)論。建設(shè)項目經(jīng)濟綜合評價從經(jīng)濟、社會、生態(tài)環(huán)境和自然資源等方面多因素綜合地對技術(shù)（規(guī)劃設(shè)計）方案進行分析評價，其本身就是一個復(fù)雜的評價系統(tǒng)。系統(tǒng)分析是進行系統(tǒng)研究和幫助進行有效決策的一種方法，系統(tǒng)分析對于整體問題的目標(biāo)設(shè)定、有限資源的最佳調(diào)配及行動策略的決定都是非常有效的工具。

2.運籌學(xué)。應(yīng)用運籌學(xué)去處理問題時有兩個重要特點：一是要從全局的觀點出發(fā)；二是建立模型來對于要求解的問題得到最合理的決策。運籌學(xué)模型有三種基本形式，分別是形象模型、模擬模型和數(shù)學(xué)模型。

3.經(jīng)濟控制論。經(jīng)濟控制論是用當(dāng)代控制論的科學(xué)方法分析經(jīng)濟過程的學(xué)科。它為合理地控制經(jīng)濟過程提供了新的見解，并提供了一種有效地計劃和管理國民經(jīng)濟及其各部經(jīng)濟的新工具。

4.層次分析法。層次分析法也可將之稱作AHP法。它將決策人的思維過程數(shù)學(xué)化和系統(tǒng)化，以便使決策依據(jù)易于被人們所接受。

二、建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法及方案優(yōu)選的特點

實踐證明，建設(shè)項目經(jīng)濟綜合評價具有以下特點：

1.投資目標(biāo)的綜合性。投資效益綜合評價主要是考察企業(yè)投資活動滿足繁榮經(jīng)濟、發(fā)展社會、平衡生態(tài)環(huán)境等綜合性需要的最好程度。建設(shè)項目的投資必將或多或少、直接或間接地對經(jīng)濟、社會和環(huán)境三方面產(chǎn)生一定的影響，因此，建設(shè)項目可行性分析研究不應(yīng)只是謀求經(jīng)濟、社會及環(huán)境單方面效益的最優(yōu)值，而應(yīng)當(dāng)把影響項目或方案的經(jīng)濟、社會及環(huán)境等方面的效益因素有機地聯(lián)系起來，從整體全局的角度予以考慮、衡量，使建設(shè)項目投資在經(jīng)濟、社會及環(huán)境方面協(xié)調(diào)地發(fā)展，取得綜合性的最佳效果。

2.建設(shè)項目的復(fù)雜性。建設(shè)項目的巨大投資額、漫長建設(shè)期及眾多相關(guān)行業(yè)與新產(chǎn)品決定了它自身的復(fù)雜性。受城市基礎(chǔ)設(shè)施和小區(qū)配套設(shè)施的規(guī)模效益驅(qū)使，建設(shè)項目的建設(shè)規(guī)模越來越大，相應(yīng)地投資額和建設(shè)期也不斷加大和增長。

3.評價系統(tǒng)的層次性。綜合評價從經(jīng)濟、社會和環(huán)境等多方面、多因素綜合地對技術(shù)（規(guī)劃設(shè)計）方案進行分析評價，其本身就形成了一個完整的評價系統(tǒng)。由于建設(shè)項目的復(fù)雜性，其投資效益綜合目標(biāo)經(jīng)一次分解往往不能滿足指標(biāo)的可測性要求，必須借助若干個中間過渡環(huán)節(jié)。一般情況下，總目標(biāo)分解為可測定的指標(biāo)要經(jīng)過三四個層次。

4.綜合評價的可能性。隨著系統(tǒng)工程學(xué)、耗散結(jié)構(gòu)理論、協(xié)同學(xué)、數(shù)量經(jīng)濟學(xué)、層次分析法（AHP）、系統(tǒng)動力學(xué)等相關(guān)新學(xué)科的創(chuàng)立發(fā)展。不僅使建設(shè)項目投資效益綜合評價成為可能，而且還會極大地推進綜合評價理論與方法的逐步完善。

三、建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法及方案優(yōu)選的步驟

1.建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法及方案優(yōu)選的一般程序。系統(tǒng)工程方法論是解決系統(tǒng)工程實踐問題所必須遵循的步驟、程序和方法。綜合評價從經(jīng)濟、社會和環(huán)境等多個方面綜合地對技術(shù)（規(guī)劃設(shè)計）方案進行分析評價，其本身已經(jīng)形成了一個完整的評價系統(tǒng)，因此，綜合評價工作應(yīng)以系統(tǒng)工程方法論為基礎(chǔ)。根據(jù)霍爾的三維結(jié)構(gòu)法，綜合評價的一般工作程序主要包括目標(biāo)與范圍的確定、指標(biāo)體系的建立、指標(biāo)數(shù)據(jù)的處理、指標(biāo)權(quán)重的確定、評價方法的選擇運用、評判依據(jù)的確定、得出綜合評價結(jié)果等具體步驟。

2.建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法及方案優(yōu)選的步驟。(1)建立評價指標(biāo)的多級遞階層次結(jié)構(gòu)。一般情況下，指標(biāo)遞階層次結(jié)構(gòu)的建立是通過解釋結(jié)構(gòu)模型法的解釋結(jié)構(gòu)模型圖獲取的。由于定量評價指標(biāo)解釋結(jié)構(gòu)圖簡單、界線清晰、層次分明，可直接建立遞階層次結(jié)構(gòu)。

該結(jié)構(gòu)屬于多級遞階完全獨立結(jié)構(gòu)，完全滿足AHP法的適用條件。其準則層次如下：社會效益(A1)、經(jīng)濟效益(A2)和環(huán)境效益(A3)三項一級指標(biāo)，由它們構(gòu)成了一級指標(biāo)集合{A1 A2 A3}。而一級指標(biāo)集合中的每一個指標(biāo)又可分解成若干個二級指標(biāo)，其中：社會效益(A1)可分解為就業(yè)機會指數(shù)(B1)、收入分配的公平合理性（B2）、節(jié)約土地資源指數(shù)（B3）、適應(yīng)市場需求程度（B4）和改善居民的文化生活水平（B5）等七個二級指標(biāo)；環(huán)境效益（A3）可分解為自然資源的合理利用程度（B11）、環(huán)境質(zhì)量指數(shù)（B12）、環(huán)境與經(jīng)濟及社會共同發(fā)展的協(xié)調(diào)程度（B13）、可持續(xù)發(fā)展實力（B14）等四個二級指標(biāo)。它們又構(gòu)成了指標(biāo)體系的第二層次（二級）指標(biāo)集合{B1 B2 B3…B14}。經(jīng)濟效益（A2）可分解為企業(yè)財務(wù)指標(biāo)（B6）、國民經(jīng)濟指標(biāo)（B7）和技術(shù)（規(guī)劃設(shè)計）指標(biāo)（B8）等三個二級指標(biāo)；二級指標(biāo)集合中的某些指標(biāo)又可分解成若干個三級指標(biāo)，如企業(yè)財務(wù)指標(biāo)（B8）可分解為投資利潤率（C1）、投資利稅率（C2）、資本利潤率（C3）、財務(wù)凈現(xiàn)值（C4）、財務(wù)內(nèi)部收益率（C5）、速動比率（C6）等六個三級指標(biāo)。國民經(jīng)濟指標(biāo)（B9）可分解為經(jīng)濟內(nèi)部收益率（C7）、經(jīng)濟凈現(xiàn)值（C8）、經(jīng)濟凈現(xiàn)值率（C9）、投資凈增值率（C10）等四個三級指標(biāo)。技術(shù)（規(guī)劃設(shè)計）指標(biāo)（B10）可分解為容積率（C11）、建筑密度（C12）、綠地率（C13）、人口密度（C14）、科技含量（C15）等五個三級指標(biāo)，由它們共同構(gòu)成了指標(biāo)體系的三級指標(biāo)集合{C1 C2 C3… C15}。

從總體上來分析，建設(shè)項目經(jīng)濟綜合評價指標(biāo)體系由三大部分共24個指標(biāo)構(gòu)成。其中，定量評價指標(biāo)8個，定性評價指標(biāo)16個?？傊?，從評價總目標(biāo)的分解著手是設(shè)計建設(shè)項目投資效益綜合評價指標(biāo)體系的最好途徑和最簡便的方法，這一方法也嚴格保證了指標(biāo)體系與評價總目標(biāo)的一致性。

(2)構(gòu)造判斷矩陣建立判斷尺度。判斷矩陣是以上一層的某一要素EH作為判斷準則，對下一層要素進行兩兩比較來確定矩陣的元素值。判斷矩陣中的元素aij表示從判斷準則EH的角度考慮要素Ai對要素 Aj的相對重要性，應(yīng)用1～9級判斷尺度，按式1計算：

（式1）

(3)計算各指標(biāo)的相對重要程度及相容性檢驗。計算Ai關(guān)于Eh的權(quán)重時，可以先求出判斷矩陣的特征向量W，然后經(jīng)過正則化處理，即可求出Ai關(guān)于Eh的相對重要程度（權(quán)重）。求特征向量W的分量Wi可用式2計算，即：

（式2）

式中，n為判斷矩陣階數(shù)。然后，對進行正則化處理，即：

（式3）

正則化的結(jié)果就是Ai關(guān)于Eh的相對重要程度（權(quán)重），即：

（式4）

相容性（一致性）檢驗和誤差分析

在對系統(tǒng)各要素的主要程度進行兩兩比較和判斷時，一般不可能完全準確地判斷出的比值，只能對它進行大致的估計，如果在估計時有誤差，必然會導(dǎo)致判斷矩陣的特征值也有偏差。如判斷矩陣A被判斷為有偏差，則被稱做不相容判斷矩陣，這時就有：

（式5）

式中，表示帶有偏差的相對重要程度向量。能夠度量由于與A不相容所造成的最大特征值λmax和 W的誤差。若與矩陣A完全相容時，則有=n，當(dāng)有稍不相容時，則＞n。這樣就可以用-n的關(guān)系來衡量偏離相容性的程度n。設(shè)度量相容性的指標(biāo)為C.I.，則：

（式6）

一般情況下，若C.I.≤0.10，就可以認為判斷矩陣有相容性，據(jù)此計算的值是可以被接受的。

(4)綜合重要程度的計算。在計算了各層次判斷矩陣有關(guān)要素對上一級EH的相對重要程度以后，即可從最上層自上而下地求出各層此要素關(guān)于最下一層要素的綜合重要程度（綜合權(quán)重）。計算公式見式7所示：

（式7）

計算出的就是各指標(biāo)相對于項目績效的最終權(quán)重。

(5)指標(biāo)的歸一化處理。定量評價指標(biāo)歸納起來可分為以下3種類型：成本型（越小越好型），效益型（越大越好型）和適中型（即不太大又不太小為好型）。其歸一化處理方法如下：

設(shè)有m個指標(biāo)，令

對于成本型指標(biāo)（越小越好的用式7）、效益型指標(biāo)（越大越好的用式8）和適中型指標(biāo)（用式9），其無量綱化隸屬函數(shù)為：

di=

經(jīng)過歸一化處理可將所有指標(biāo)值無量綱化，以利于綜合評價。同時，綜合評價是一個多目標(biāo)優(yōu)化問題，實際應(yīng)用中24個指標(biāo)必須綜合考慮，不可偏廢。

(6)綜合評價。對于歸一化后的指標(biāo)d1，d2，…，d8的權(quán)重劃分，可以直接利用前面利用層次分析法計算的權(quán)重結(jié)果來代替指標(biāo)歸一化后指標(biāo)的權(quán)重。

在確定了歸一化指標(biāo)權(quán)重系數(shù)構(gòu)造一個新的目標(biāo)函數(shù)如下:

（式10） 其中

計算各建設(shè)項目的A值，根據(jù)各建設(shè)項目A值的不同可以進行排序，進行比較和分析。

四、結(jié)論

本文所采用的綜合評價值作為建設(shè)項目經(jīng)濟評價和方案優(yōu)選的依據(jù)，克服了如無單一判據(jù)，又將呈現(xiàn)各種評價結(jié)果簡單羅列現(xiàn)象，讓決策者難以判斷的局面。在對寧夏建設(shè)項目調(diào)研的基礎(chǔ)上形成的指標(biāo)體系綜合評價法采用單一判據(jù)具有很強的科學(xué)性和現(xiàn)實性特征。以期在實踐應(yīng)用中對綜合評價結(jié)論中對最優(yōu)方案投資決策的科學(xué)合理性、預(yù)期投資效益目標(biāo)的實現(xiàn)程度及進一步提高建設(shè)項目具體措施提出客觀的評價意見。

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