信用擔(dān)保是指以政府財政資金為主要擔(dān)保基金來源的政策性企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)制。具體是指：擔(dān)保機(jī)構(gòu)與債權(quán)人（包括銀行等金融機(jī)構(gòu)）約定，但被擔(dān)保人不履行或不能履行合同約定債務(wù)時，擔(dān)保機(jī)構(gòu)代替被擔(dān)保人承擔(dān)約定的責(zé)任或履行債務(wù)，從而使因缺乏信用保障（抵押品缺乏等）而不能取得貸款的被擔(dān)保人獲得貸款，并向被擔(dān)保人收取擔(dān)保費(fèi)的行為。信用擔(dān)保屬于一種債權(quán)融資。

中國的中小企業(yè)信用擔(dān)保實(shí)踐起步于1992年， 1999年6月14日，國家經(jīng)貿(mào)委發(fā)布《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》，以貫徹政府扶持中小企業(yè)發(fā)展政策意圖為宗旨的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系正式啟動。

▲▲ 一、中小企業(yè)擔(dān)保試點(diǎn)情況

中小企業(yè)信用擔(dān)保的發(fā)展經(jīng)歷了三個階段。1992年，重慶、上海等地的私營中小企業(yè)為解決貸款難問題，又為防止相互之間擔(dān)保造成承擔(dān)連帶債務(wù)問題，自發(fā)地組成中小企業(yè)互相擔(dān)?；饡?。從此，中國的中小企業(yè)擔(dān)保實(shí)踐開始起步。

探索起步階段（1992年起）。1992年，重慶、上海等地的私營中小企業(yè)自發(fā)地探索建立企業(yè)互助擔(dān)?；饡?994年，廣州、四川等地開始出現(xiàn)以中小企業(yè)為主要服務(wù)對象的地方性商業(yè)擔(dān)保公司。這個階段中小企業(yè)擔(dān)保實(shí)踐的特點(diǎn)主要是企業(yè)互助，地方政府也給予了一定的財政資金幫助。但是，由于國有專業(yè)銀行處于“賣方市場”，特別是缺乏地方性銀行和非國有銀行，銀行業(yè)尚未形成競爭機(jī)制，造成擔(dān)保作用無法有效發(fā)揮。

積極推動階段（1998年起）。1998年起，山東濟(jì)南。安徽銅陵。江蘇鎮(zhèn)江等城市開始探索采取設(shè)立擔(dān)保資金和組建獨(dú)立擔(dān)保機(jī)構(gòu)方式幫助小企業(yè)解決融資難，特別是貸款難問題并開始進(jìn)行試點(diǎn)。浙江、福建、云南、貴州等省的一些市縣開始探索組建以私營企業(yè)為服務(wù)對象的中小企業(yè)貸款擔(dān)保基金或中心。陜西、廣東、湖北、北京等地開始出現(xiàn)科技、建筑等專業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)。上海、北京等地開始以政府財政部門與商業(yè)擔(dān)保公司合作方式，由財政部門對銀行作出承諾并推薦中小企業(yè)，由商業(yè)擔(dān)保公司辦理具體擔(dān)保手續(xù)，對銀行發(fā)放中小企業(yè)貸款進(jìn)行擔(dān)保的試點(diǎn)。這個階段中小企業(yè)擔(dān)保實(shí)踐的特點(diǎn)是地方自我試點(diǎn)與資金扶持，試點(diǎn)模式呈現(xiàn)多樣化。

規(guī)范試點(diǎn)階段（1999年起）。國家經(jīng)貿(mào)委1999年6月14日發(fā)布《指導(dǎo)意見》。1999年7月12日，黨中央、國務(wù)院決定加快建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。1999年7月22日，國家經(jīng)貿(mào)委召開全國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)工作會議，貫徹落實(shí)中央要求并做出具體部署。河南、山東、寧夏、吉林、天津等地政府陸續(xù)下發(fā)地方性中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)指導(dǎo)意見或組建相應(yīng)機(jī)構(gòu)。

▲▲ 二、各地中小企業(yè)擔(dān)保試點(diǎn)的進(jìn)展情況

目前，我國已有28個省、自治區(qū)、直轄市開展了省級或地級中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)。濟(jì)南、銅陵、馬鞍山等78個城市已組建中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)并開展試點(diǎn)工作。河南、吉林、寧夏、重慶、天津、山東、貴州、四川、上海、北京10個省、自治區(qū)、直轄市已開展中小企業(yè)擔(dān)保試點(diǎn)或組建省級擔(dān)保機(jī)構(gòu)，其中研究或成立省級再擔(dān)保機(jī)構(gòu)最早的省是河南、吉林。據(jù)初步統(tǒng)計，已到位擔(dān)保資金約45億元，其中地方財政預(yù)算撥款占45%，經(jīng)貿(mào)、科技、計劃及主管部門出資占30%，會員企業(yè)出資占15%，資產(chǎn)劃撥占10%。其中省級擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保資金到位最多的是山東省，市級擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保資金到位最多的是濟(jì)南市。[1]

▲▲ 三、我國現(xiàn)行信用擔(dān)保制度存在的問題

目前，我國各個城市的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展很快，但由于發(fā)展時間短，缺乏成熟的經(jīng)驗(yàn)，在各城市的試行辦法中，擔(dān)保實(shí)施方式、擔(dān)保比例、擔(dān)保倍數(shù)、損失理賠等擔(dān)保運(yùn)行的關(guān)鍵內(nèi)容沒有統(tǒng)一的運(yùn)作規(guī)范，擔(dān)保機(jī)構(gòu)和銀行的關(guān)系也較模糊，許多擔(dān)保機(jī)構(gòu)存在這樣或那樣的問題。

設(shè)立不規(guī)范。在許多地方，存在著盲目地按照部門設(shè)立擔(dān)保基金和機(jī)構(gòu)問題。在一些城市，地方各部門將擔(dān)保基金看作可以控制的資源或權(quán)力，紛紛按照部門系統(tǒng)設(shè)立擔(dān)保機(jī)構(gòu)。有的政府部門還對擔(dān)保基金的運(yùn)作進(jìn)行直接干預(yù)。

▲▲ 四、如何建立健全企業(yè)信用擔(dān)保企業(yè)

第一，建立分層次的政府支持的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，中央和地方政府的擔(dān)保重點(diǎn)應(yīng)有所不同。重點(diǎn)對一些特殊項(xiàng)目，以及貧困地區(qū)和不發(fā)達(dá)地區(qū)的企業(yè)提供信用擔(dān)保。

第二，建立為企業(yè)服務(wù)的金融體系。我國貸款機(jī)構(gòu)主要是幾家大型國有銀行，中小企業(yè)很難獲得貸款。所以要發(fā)揮各類金融機(jī)構(gòu)作用，在推動中小企業(yè)信用擔(dān)保同時，建立、規(guī)范和發(fā)展中小企金融體系。

第三，按商業(yè)化原則運(yùn)作政府出資的擔(dān)?；?。為提高效率，應(yīng)委托由專業(yè)人員組成的專門機(jī)構(gòu)操作和經(jīng)營政府擔(dān)?；?，對政府出資部門進(jìn)行監(jiān)督和檢查。

第四，明確政府擔(dān)?；鸬姆龀种攸c(diǎn)對象。應(yīng)明確享受擔(dān)保的企業(yè)規(guī)模和性質(zhì)，根據(jù)其發(fā)展?fàn)顩r重點(diǎn)扶持解決就業(yè)、技術(shù)革新和開拓市場的企業(yè)或項(xiàng)目。

參考文獻(xiàn)：

[1] 陳洪雋：中國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的實(shí)踐情況，中國經(jīng)濟(jì)導(dǎo)刊，2000：22~23

[2] 道德風(fēng)險是由于非對稱信息而產(chǎn)生的在協(xié)議達(dá)成之后，協(xié)議的一方通過改變自己的行為來損害對方的利益。

（責(zé)任編輯：張曉輝）