摘要：現(xiàn)代企業(yè)運(yùn)行過程中，有效的資金管理對于企業(yè)的長期穩(wěn)定發(fā)展有著重要的意義。資金使用效率是企業(yè)綜合能力的體現(xiàn)，通過對資金使用效率的加強(qiáng)可以有效地降低企業(yè)運(yùn)行成本，促進(jìn)企業(yè)綜合競爭力的提高。文中就企業(yè)如何加強(qiáng)資金管理，提高企業(yè)資金使用效率，降低企業(yè)運(yùn)行過程中資金使用綜合成本進(jìn)行了簡要的論述。

關(guān)鍵詞：資金使用效率 提高 加強(qiáng) 資金管理

資金作為企業(yè)生存發(fā)展的基礎(chǔ)，其有效管理對于企業(yè)有著重要的意義。通過怎樣的方式方法，保障企業(yè)資金流的均衡與有效，防范企業(yè)財務(wù)風(fēng)險，是企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展過程中頭等大事。加強(qiáng)企業(yè)資金管理，保障企業(yè)經(jīng)營過程中資金流動的均衡與有效，是提高企業(yè)綜合能力、市場快速反應(yīng)能力、市場競爭力的關(guān)鍵。

▲▲ 一、企業(yè)資金管理重要性分析

資金是影響企業(yè)未來發(fā)展的瓶頸，關(guān)系著企業(yè)的生死存亡。而資金管理是目前我國企業(yè)普遍存在的薄弱環(huán)節(jié)。如何保證企業(yè)規(guī)避發(fā)展中的資金危機(jī)，并從戰(zhàn)略層面實現(xiàn)企業(yè)資金管理的高效率、高效益，成為近年來我國企業(yè)廣泛關(guān)注并深入研究的焦點。傳統(tǒng)的資金管理中存在著資金管理分散，使用效率低下等問題。財務(wù)部門作為一個職能部門獨立于企業(yè)的業(yè)務(wù)部門之外，只起到了事后核算的作用。而市場的競爭卻促使企業(yè)不得不從資金入手，增強(qiáng)企業(yè)的競爭優(yōu)勢，在這樣一種環(huán)境下企業(yè)都試圖尋找一種增強(qiáng)市場競爭的武器，通過資金管理體系的建立，保障企業(yè)資金管理的有效實施，提高資金使用效率。

▲▲ 二、加強(qiáng)企業(yè)資金管理，提高資金使用效率

1. 加強(qiáng)資金預(yù)算管理，加強(qiáng)財務(wù)基礎(chǔ)管理，提高企業(yè)資金使用效率

加強(qiáng)企業(yè)基礎(chǔ)財務(wù)管理工作，通過財務(wù)管理制度的完善來為企業(yè)現(xiàn)代化財務(wù)管理工作做好基礎(chǔ)工作。同時通過推行全面預(yù)算管理、加強(qiáng)資金流行控制、推行內(nèi)部審計等多項工作來鞏固基礎(chǔ)財務(wù)管理的實施。預(yù)算是一種控制機(jī)制和制度化的程序，是實施資金集中管理的有效保證，是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動有序進(jìn)行的重要保證，是企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督、控制、審計、考核的基本依據(jù)。通過全面預(yù)算管理的實施企業(yè)可以對生產(chǎn)經(jīng)營各個環(huán)節(jié)實施預(yù)算的編制、分析、考核，把企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中所有的資金收支均納入嚴(yán)格的預(yù)算管理之中。加上資金集中核算制度的實施，可以有效的對企業(yè)資金進(jìn)行合理的管理。每年編制年度資金占用預(yù)算指標(biāo)，與經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核指標(biāo)掛鉤。通過預(yù)算的跟蹤考核，對資金從物資采購、存貨的盤點和處置、產(chǎn)成品銷售等全過程實行過程控制和管理。另外通過內(nèi)部審計制度的建立與實施，強(qiáng)化企業(yè)資金的使用管理。加強(qiáng)對往來款項和存貨的管理，加速資金的周轉(zhuǎn)。同時，在企業(yè)內(nèi)部，必須建立嚴(yán)格遵守各項規(guī)章制度的氛圍，制度是綱，所有的行為必須按照制度操作，才能保證資金的安全、高效。各項財務(wù)基礎(chǔ)管理制度的建立與實施，通過財務(wù)部門的統(tǒng)一管理來強(qiáng)化企業(yè)基礎(chǔ)財務(wù)管理，為企業(yè)現(xiàn)代化財務(wù)管理的實施打好堅實的基礎(chǔ)。

2. 重組企業(yè)業(yè)務(wù)流程，提高企業(yè)工作效率，促進(jìn)資金使用效率的提升

業(yè)務(wù)流程重組是針對冗余的、重復(fù)的、不合理的流程，通過層次管理、細(xì)化控制、優(yōu)化勞力分配來進(jìn)行改革。國外很多公司應(yīng)用這一理論，已經(jīng)在節(jié)約資金，提高用戶滿意程度和增強(qiáng)運(yùn)作柔性等方面取得了極其顯著的效果。有效的業(yè)務(wù)流程重組還可以提高工作的完成效率，縮短業(yè)務(wù)的完成周期。理順業(yè)務(wù)的流轉(zhuǎn)過程，減少不必要的任務(wù)和步驟，盡可能實現(xiàn)業(yè)務(wù)流程的規(guī)范化、自動化，這一系列舉措都將有利于縮短每一項業(yè)務(wù)完成的整體周期，加快企業(yè)資金流動，簡化企業(yè)業(yè)務(wù)流程，提高工作效率促進(jìn)企業(yè)資金使用效率的提升。企業(yè)在開立銀行承兌匯票及開立保函時，需存入一定的保證金，由于期限較長，可以向銀行申請視同同檔次的定期存款。放長假期間可以將結(jié)算資金存為七天通知存款。平時可將暫時閑置的資金參與銀行的短期理財產(chǎn)品。通過以上幾種情況提高利息收入，獲取最大收益。

▲▲ 三、簡化企業(yè)資金流轉(zhuǎn)途徑，減少資金沉淀，提高企業(yè)資金使用效率

高效的生產(chǎn)和經(jīng)營必然要求有高效的資金調(diào)控運(yùn)轉(zhuǎn)與之匹配。作為成功的資金管理體系，要能夠給企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層的決定進(jìn)行信息歸結(jié)于分析，并提示并給出最佳參考，同時還需要能對非正常的資金流轉(zhuǎn)途徑予以特別關(guān)注，發(fā)出提示信號。

▲▲ 結(jié) 論

通過上述論述可以看出，企業(yè)在進(jìn)行資金管理的過程中，要根據(jù)自身情況，制定完善、合理的資金管理制度體系，通過對資金管理制度的有效實施提高企業(yè)資金使用效率，保障企業(yè)資金使用，降低企業(yè)綜合運(yùn)營成本，提高企業(yè)綜合競爭力。在進(jìn)行企業(yè)資金管理的同時，還要加強(qiáng)企業(yè)組織架構(gòu)的優(yōu)化與重組，通過簡化工作流程加快企業(yè)工作效率，促進(jìn)企業(yè)資金審批、使用等環(huán)節(jié)的工作，提高企業(yè)綜合反應(yīng)能力，為企業(yè)在激烈的市場競爭中快速反應(yīng)能力的加強(qiáng)做好基礎(chǔ)工作。

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（責(zé)任編輯：段玉）