自19世紀(jì)末開始使用信用證以來，國(guó)際商會(huì)為減少因解釋或操作不同而引起貿(mào)易爭(zhēng)議和糾紛，于1933年頒布了第一個(gè)跟單信用證的慣例，其后就像經(jīng)歷婚姻生活的“七年之癢”一樣， 該慣例也經(jīng)歷著它的“十年之癢”，每隔十年左右都會(huì)作出些修訂。自2007年7月1日起開始實(shí)施的UCP600是《跟單信用證統(tǒng)一慣例》的第六次修訂本，取代了實(shí)施長(zhǎng)達(dá)十三年之久的UCP500。

自UCP600實(shí)施以來，很多進(jìn)出口企業(yè)并沒有引起重視，也沒有意識(shí)到這次修訂給他們信用證業(yè)務(wù)帶來的影響，有些企業(yè)仍然依照先前的業(yè)務(wù)習(xí)慣進(jìn)行信用證結(jié)算，這會(huì)增加首次交單被拒付的可能，甚至導(dǎo)致開證行的最終拒付，加大企業(yè)成本和收匯風(fēng)險(xiǎn)。許多調(diào)查顯示，在第一次交單時(shí)大約有70%跟單信用證項(xiàng)下的單據(jù)因?yàn)閱螕?jù)不符而被拒付，所以本文擬將UCP600中直接對(duì)外貿(mào)企業(yè)交單結(jié)匯環(huán)節(jié)產(chǎn)生影響的部分加以分析總結(jié)以資借鑒。

一、 單證相符的涵義擴(kuò)大

傳統(tǒng)上，進(jìn)出口企業(yè)的單證人員對(duì)于相符交單的理解是所謂的“八字真言”，即“單證一致、單單一致”；而在UCP600下，相符交單的涵義被擴(kuò)大為：受益人提交的單據(jù)不但要做到與信用證相符，而且要做到與UCP的相關(guān)適用條款相符，還要做到與國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)（ISBP）相符，即“三個(gè)相符”，只有同時(shí)做到三個(gè)相符，受益人所提交的單據(jù)才是相符單據(jù)。如：在L/C和UCP都未對(duì)單據(jù)的某事項(xiàng)做出明確規(guī)定時(shí)，ISBP就開始產(chǎn)生效力。若L/C要求B/L的收貨人欄做成“TO ORDER”，所提交的Form A產(chǎn)地證收貨人欄應(yīng)該填什么呢？按單單一致的要求填TO ORDER？ ISBP中有明確規(guī)定：如果L/C要求運(yùn)輸單據(jù)作成“TO ORDER”、“TO THE ORDER OF SHIPPER”、“TO THE ORDER OF ISSUING BANK”或“TO ISSUING BANK”式抬頭，則原產(chǎn)地證明可以顯示L/C的申請(qǐng)人或L/C中具名的另外一人作為收貨人。所以外貿(mào)企業(yè)制單人員不僅要按照L/C的條款要求來制單，在L/C沒有明確規(guī)定時(shí)要從UCP和ISBP中找制單的依據(jù)，這樣會(huì)減少操作中出現(xiàn)單據(jù)不符點(diǎn)。

二、單據(jù)審核標(biāo)準(zhǔn)總體上放寬

1）銀行單據(jù)處理天數(shù)縮短

UCP600對(duì)銀行單據(jù)處理時(shí)間作了較大變動(dòng)，由原來的“a reasonable time，not to exceed seven banking days(應(yīng)有合理時(shí)間，不得超過從其收到單據(jù)翌日起算七個(gè)銀行工作日)”改為“a maximum of five banking days following the day of presentation(從交單次日起的至多五個(gè)銀行工作日)”。這將有助于作為受益人的出口商提前收匯，加快資金周轉(zhuǎn)，總體來說對(duì)出口商更為有利。

2）提交非正本運(yùn)輸單據(jù)時(shí)不受二十一天的交單期限制

UCP600第十四條c款規(guī)定：“A presentation including one or more original transport documents…must be made by or on behalf of the beneficiary not later than 20 calendar days after the date of shipment.”該規(guī)定中強(qiáng)調(diào)了正本運(yùn)輸單據(jù)，可見提交非正本運(yùn)輸單據(jù)時(shí)不受此二十一天的交單期限制，這一點(diǎn)與UCP500不同，這樣出口商在交單時(shí)如果所交單據(jù)中不含正本運(yùn)輸單據(jù)，則交單期僅受信用證截止日的約束。

3）單據(jù)內(nèi)容要滿足其功能要求

UCP600第14條f款規(guī)定：“如果信用證要求提交運(yùn)輸單據(jù)，保險(xiǎn)單據(jù)或商業(yè)發(fā)票之外的單據(jù)，卻未規(guī)定出單人或其數(shù)據(jù)內(nèi)容，則只要提交的內(nèi)容看似滿足所要求單據(jù)的功能，且其他方面符合第14條d款，銀行將接受該單據(jù)?！边@與UCP500的規(guī)定有所不同。比如，如果信用證要求出具產(chǎn)地證，但對(duì)出單人及其內(nèi)容未做規(guī)定，按UCP500的規(guī)定：“…只要所提交單據(jù)的內(nèi)容與提交的其它規(guī)定單據(jù)不矛盾，銀行接受此類單據(jù)?！币簿褪钦f，既使該產(chǎn)地證不標(biāo)明產(chǎn)地也是符合要求的，但按UCP600的規(guī)定就必須滿足產(chǎn)地證的功能，即顯示產(chǎn)地。這一點(diǎn)需要出口企業(yè)引起重視，如果確實(shí)碰到此類情況，要盡量滿足單據(jù)的功能要求，功能不明確時(shí)，要通過指定行征詢開證行意見，以免造成更大的麻煩和損失。這一規(guī)定看似變得嚴(yán)格了，但卻比UCP500的規(guī)定更合理。

4）提交非信用證要求的單據(jù)將被不予理會(huì)

UCP600第14條g款規(guī)定：“A document presented but not required by the credit will be disregarded and may be returned to the presenter.”，這與UCP500第13條規(guī)定的“If they receive such documents，they shall return them to the presenter or pass them on without responsibility”有所不同。UCP500下銀行通常情況下是直接照轉(zhuǎn)，新規(guī)定下出口商所提交的非信用證要求的單據(jù)通常會(huì)被退還給交單人，這樣就會(huì)減少給出口商造成的不必要麻煩的可能性，比如說開證行借故拒付。

三、保險(xiǎn)單據(jù)與運(yùn)輸單據(jù)的改變

UCP600第28條a款增加了proxies（保險(xiǎn)公司或承保人的代表）做為保單的簽發(fā)人，第28條i款新增保險(xiǎn)單據(jù)可以援引任何除外條款的規(guī)定。這些規(guī)定增加了保單出單人的范圍，放寬了對(duì)保單本身的約束，跟進(jìn)了保險(xiǎn)市場(chǎng)的發(fā)展，有利于投保人順利辦理保險(xiǎn)。對(duì)運(yùn)輸單據(jù)刪除了內(nèi)容已過時(shí)的“不得含有載運(yùn)船只僅以風(fēng)帆為動(dòng)力的批注”及運(yùn)輸行出具的運(yùn)輸單據(jù)條款，避免了與國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)的脫節(jié)。

四、不符單據(jù)的處理方式增加

與UCP500的兩種方法（持單候示；退單）相比，增加了 “開證行留存單據(jù)直到其從申請(qǐng)人處接到放棄不符點(diǎn)的通知并同意接受該放棄，或者其同意接受對(duì)不符點(diǎn)的放棄之前從交單人處收到其進(jìn)一步指示”及“銀行將按之前從交單人處獲得的指示處理”兩種方式，這些變動(dòng)有利于貿(mào)易合同的履行，降低了單據(jù)多次傳遞的風(fēng)險(xiǎn)。在出現(xiàn)不符點(diǎn)時(shí)出口企業(yè)應(yīng)該及時(shí)回復(fù)處理意見，審核拒付理由是否成立。不符點(diǎn)成立時(shí)能否取得付款關(guān)鍵取決于開證人的態(tài)度，所以受益人可以徑自聯(lián)系開證人爭(zhēng)取其能夠放棄不符點(diǎn)。這為受益人在出現(xiàn)不符點(diǎn)時(shí)提供了更多的選擇，更大程度地維護(hù)了受益人的利益，但受益人不能因此而覺得高枕無憂，畢竟開證人有拒付的權(quán)利，所以還是應(yīng)該將制單交單環(huán)節(jié)的工作做好。

五、即使單據(jù)遺失，受益人享有獲得償付的權(quán)益

UCP600新增的第35款明確了即使單據(jù)在指定銀行送往開證行或保兌行的途中，或保兌行送往開證行的途中丟失，如果指定銀行確定交單相符，開證行或保兌行必須承付或議付指定銀行。這與以往的UCP出版物僅規(guī)定單據(jù)在郵寄途中丟失銀行免責(zé)相比，新條款更大程度地保護(hù)了受益人相符交單的情況下獲得償付的權(quán)益。但開證行對(duì)于單據(jù)丟失后的承付必然會(huì)慎重處理并提出種種要求加以證實(shí)，所以受益人仍需注意以下幾點(diǎn)：

一是如果受益人直接或委托非信用證指定的銀行將單據(jù)寄往被定銀行或開證行或保兌行時(shí)，如果單據(jù)在途中遺失，受益人要自行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)榉侵付ㄣy行不受UCP600第35款的保護(hù)。所以出口商在交單時(shí)要選擇信用證指定的銀行；如果確實(shí)需要自行寄單，一定要選擇信譽(yù)良好管理規(guī)范的國(guó)際快遞公司來辦理，如UPS，F(xiàn)EDEX，DHL，TNT等，為減少郵寄遺失概率，最好將一式幾份的正本單據(jù)分兩批郵寄。

二是受益人在交單前最好將信用證項(xiàng)下的全套單據(jù)復(fù)印或掃描留底保存，以便萬一單據(jù)丟失可憑全套留底單據(jù)作為詳實(shí)的證明寄單索匯。

三是要加強(qiáng)與開證申請(qǐng)人的聯(lián)系，因?yàn)殚_證申請(qǐng)人的同意對(duì)開證行的最終付款起決定作用，告訴對(duì)方快遞公司和船公司的信息，說明貨物已交和在途的真實(shí)狀態(tài)。

六、允許延期付款信用證貼現(xiàn)，外貿(mào)企業(yè)的重大利好

延期付款信用證又稱無承兌遠(yuǎn)期L/C，在實(shí)踐中大多用于金額較大的資本貨物的貿(mào)易，且期限較長(zhǎng)，因這種L/C不使用匯票，不作承兌，因此也不能貼現(xiàn)。但UCP600實(shí)施后，根據(jù)其第12條b款規(guī)定：“By nominating a bank to accept a draft or incur a deferred payment undertaking，an issuing bank authorizes that nominated bank to prepay or purchase a draft or a deferred payment undertaking incurred by that nominated bank.”，指定銀行可以預(yù)付或購(gòu)買其已承兌的匯票或已做出的延期付款承諾，所以對(duì)于廣大從事大型機(jī)械設(shè)備貿(mào)易的外貿(mào)企業(yè)而言，可以將延期付款信用證作為一種融資工具從指定銀行獲得資金融通的便利，這對(duì)從事大額貨物貿(mào)易的企業(yè)而言無疑是一件大好事。

廣大外貿(mào)企業(yè)應(yīng)該對(duì)UCP600的變化給予足夠的重視，特別是要注意自身在處理單據(jù)的環(huán)節(jié)中，是否有不符合新慣例的方面，未雨綢繆加以改進(jìn)才能更好的保護(hù)自己的利益。