我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，進(jìn)行了一些改革，取得了一定成績(jī)，但仍存在不少問(wèn)題。面對(duì)人口老齡化的挑戰(zhàn)，建立一個(gè)綜合的、多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度十分重要。

一、現(xiàn)行保險(xiǎn)制度，不能解決人口老齡化的養(yǎng)老問(wèn)題

1．資金不足，養(yǎng)老金支出膨脹。

近幾年來(lái)，我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支付缺口成為一個(gè)突出問(wèn)題。造成養(yǎng)老保險(xiǎn)基金不足的主要原因，一是長(zhǎng)期以來(lái)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)沒(méi)有基金積累；二是在新舊體制轉(zhuǎn)軌過(guò)程中，一些企業(yè)效益不好，基金收繳困難；三是人口老齡化加速，退休職工人數(shù)急驟增加，形成了基金支付的壓力和缺口；四是大量提前退休造成養(yǎng)老基金“食之者眾，生之者寡”。

2．替代率太高。

我國(guó)企業(yè)養(yǎng)老金的平均工資替代率目前高達(dá)80％以上，幾乎是世界上最高的。原因是我國(guó)的退休制度是在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下形成的，城鎮(zhèn)職工的工資只夠吃飯穿衣。到退休時(shí)，僅可維持本來(lái)就很低的生活水平。

表面看來(lái)，我國(guó)社會(huì)保障制度也在向“三良柱”方向努力。其實(shí)不然。一是我國(guó)政府承諾的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)目標(biāo)過(guò)高，包攬過(guò)多，責(zé)任過(guò)大，甚至引發(fā)了兌現(xiàn)承諾的危機(jī)。另外，職業(yè)退休金和個(gè)人養(yǎng)老儲(chǔ)蓄缺乏立法保障，無(wú)法規(guī)范操作。歸根結(jié)底，中國(guó)現(xiàn)行的養(yǎng)老保障制度還是一個(gè)支柱——政府保險(xiǎn)。

3．養(yǎng)老金的企業(yè)交費(fèi)率較高，企業(yè)負(fù)擔(dān)重。

4．“統(tǒng)賬”結(jié)合導(dǎo)致完全的現(xiàn)收現(xiàn)付，個(gè)人賬戶出現(xiàn)空賬。

為了推行“統(tǒng)賬結(jié)合”，我國(guó)實(shí)行了“老人老辦法，新人新辦法”。對(duì)已退休的老職工，仍沿用現(xiàn)收現(xiàn)付的辦法給付養(yǎng)老金，并且保持原來(lái)的水平不變；對(duì)尚在勞動(dòng)年齡的職工則要建立個(gè)人賬戶。這就使正在工作的這一代，不僅要為已經(jīng)退休的上一代人繳費(fèi)，還要為自己未來(lái)的養(yǎng)老金向“個(gè)人賬戶”繳費(fèi)。

二、解決人口老齡化的養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)策

1．實(shí)施社會(huì)養(yǎng)老和家庭養(yǎng)老相結(jié)合的養(yǎng)老方式。

在解決養(yǎng)老方式上重視精神生活的一面，注意到老年人為社會(huì)貢獻(xiàn)的事實(shí)，重視家庭養(yǎng)老的功能，實(shí)施家庭養(yǎng)老和社會(huì)養(yǎng)老并舉的方針。

一般健康和生活優(yōu)裕的老人仍希望在自己的家里度過(guò)晚年。積極倡導(dǎo)居家養(yǎng)老模式，投入財(cái)力、物力、人力，為居家養(yǎng)老提供全面的配套福利服務(wù)。同時(shí)，又重視對(duì)養(yǎng)老設(shè)施的建設(shè)，把養(yǎng)老設(shè)施作為老人們最后的生活保障。

2．實(shí)行多層次、多形式的養(yǎng)老保障制度。

第一個(gè)層次是國(guó)家立法規(guī)定的，低有保證、高有限額的強(qiáng)制性的基本保險(xiǎn)。第二個(gè)層次是，各企業(yè)自定的企業(yè)保險(xiǎn)年金。這種保險(xiǎn)比政府規(guī)定靈活得多，形式多種多樣，標(biāo)準(zhǔn)有高有低。第三個(gè)層次是，個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)。

政府對(duì)企業(yè)、社會(huì)團(tuán)體、私人舉辦的保險(xiǎn)項(xiàng)目，只提供法律上的保護(hù)和政策上的支持。

以上三個(gè)層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)各有特色。在管理上，國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行一體化、定額支付的原則，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)并不是保障當(dāng)事人的全部生活，而只是保障最基本、最標(biāo)準(zhǔn)的生活要求。高于最基本、最標(biāo)準(zhǔn)的需求部分，必須要依靠企業(yè)及個(gè)人的自助努力，要協(xié)調(diào)好互助與自助。企業(yè)年金（企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)）由企業(yè)內(nèi)部決定，個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)則遵循自愿原則。在基本模式方面，前者是部分積累籌資，后兩者是完全積累籌資。

3．逐步達(dá)到費(fèi)用征收的多元化。

在考慮企業(yè)和個(gè)人經(jīng)濟(jì)承受能力的前提下，逐步減少企業(yè)的養(yǎng)老保險(xiǎn)的交費(fèi)率，引進(jìn)“受益者負(fù)擔(dān)”的原則，以解決養(yǎng)老保險(xiǎn)的財(cái)源問(wèn)題。在費(fèi)稅改革方面，適當(dāng)?shù)臅r(shí)候，將“費(fèi)”變?yōu)椤岸悺?，保證社會(huì)保障的資金來(lái)源。此外還可提高一些社會(huì)福利設(shè)施的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和擴(kuò)大有償服務(wù)范圍。

4．倡導(dǎo)養(yǎng)老保障事業(yè)的社會(huì)化。

在不少發(fā)達(dá)國(guó)家，盡管具體管理養(yǎng)老保障項(xiàng)目的機(jī)構(gòu)很多，既有政府機(jī)構(gòu)(中央的和地方的)，也有民間團(tuán)體和私人企業(yè)，但從總的趨向上看，養(yǎng)老保障制度是由政府集中管理的。尤其值得注意的是，實(shí)施養(yǎng)老保障制度的一切細(xì)節(jié)，從資金來(lái)源，運(yùn)用的方向，甚至保障的標(biāo)準(zhǔn)、收支的程序，大都有明確的法律規(guī)定。養(yǎng)老保障基金的管理機(jī)構(gòu)通常由受保人、企業(yè)或雇主和政府三方代表組成的理事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)。

實(shí)行綜合的、多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度完全符合我國(guó)的國(guó)情。我國(guó)是一個(gè)發(fā)展中國(guó)家，不僅人口多、底子薄，而且地區(qū)之間經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，應(yīng)當(dāng)允許不同地區(qū)、不同企業(yè)之間的養(yǎng)老保險(xiǎn)水平在國(guó)家統(tǒng)一政策指導(dǎo)下存在一定差別。同時(shí)建立綜合的、多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系可以減輕國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)負(fù)擔(dān)，適應(yīng)不同經(jīng)濟(jì)條件的企業(yè)的需要，滿足職工不同層次、不同水準(zhǔn)的多種保障需求的需要，使養(yǎng)老保險(xiǎn)制度更好地起到保障生活和安定社會(huì)的作用。

（作者單位：湖北省電力建設(shè)第一工程公司）