摘要：文章分析了影響農(nóng)村信用社盈利能力的因素，農(nóng)村信用社資金運(yùn)用效率低，公共金融產(chǎn)品空缺，中間業(yè)務(wù)規(guī)模小、收益低、品種少、服務(wù)面太窄，由于科技投入較少，管理人員和專業(yè)技術(shù)人員結(jié)構(gòu)不合理等因素，極大地影響了農(nóng)村信用社的盈利能力。文章認(rèn)為要提高農(nóng)村信用社盈利能力，應(yīng)著重于拓展中間業(yè)務(wù)，加強(qiáng)負(fù)載成本與內(nèi)部監(jiān)管提高等。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；盈利模式；盈利能力；中間業(yè)務(wù)；內(nèi)部監(jiān)管

近年來(lái)，國(guó)家開始注重工業(yè)“反哺”農(nóng)業(yè)，并連續(xù)出臺(tái)一系列支持農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的政策，為農(nóng)村信用社的改革發(fā)展創(chuàng)造了良好的環(huán)境，農(nóng)村信用社迎來(lái)了有史以來(lái)最好的發(fā)展機(jī)遇期。農(nóng)村信用社作為支農(nóng)的主力軍，應(yīng)該充分發(fā)揮主力軍和聯(lián)系農(nóng)民的金融紐帶作用，大力營(yíng)銷貸款，不斷促進(jìn)農(nóng)業(yè)、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。在我國(guó)金融業(yè)全面對(duì)外開放的背景下，農(nóng)村信用社如何抓住機(jī)遇，盡快解決改革發(fā)展中的困難，走出一條適合自身的可持續(xù)發(fā)展道路是農(nóng)村信用社的當(dāng)務(wù)之急。

一、農(nóng)村信用社盈利能力的影響因素分析

（一）影響農(nóng)村信用社盈利水平的資金運(yùn)用效率因素

目前農(nóng)村信用社的金融服務(wù)領(lǐng)域主要在農(nóng)村地區(qū)，資金投放途徑相對(duì)狹窄，資金運(yùn)用方向主要投向“三農(nóng)”。而農(nóng)業(yè)是弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，投資分散、規(guī)模小、風(fēng)險(xiǎn)大、收益低。農(nóng)業(yè)貸款季節(jié)性強(qiáng)，管理成本大，資金收益率低。因此，目前農(nóng)村信用社所發(fā)放的支農(nóng)貸款基本上都屬于低效資金運(yùn)用，資金收益率相對(duì)低下，因而也限制了農(nóng)村信用社的盈利能力。另外，農(nóng)信社的資金來(lái)源期限結(jié)構(gòu)與資金運(yùn)用期限結(jié)構(gòu)匹配不盡合理，長(zhǎng)款短用現(xiàn)象比較突出，長(zhǎng)短款期限結(jié)構(gòu)搭配比例失衡。直接導(dǎo)致高能資金低能化，降低了信貸資金的效能和收益，從而限制了農(nóng)村信用社的贏利能力。

（二）影響農(nóng)村信用社盈利水平的中間業(yè)務(wù)因素

當(dāng)前農(nóng)村信用社公共金融產(chǎn)品空缺，中間業(yè)務(wù)規(guī)模小、收益低、品種少、服務(wù)面太窄，中間業(yè)務(wù)收入主要是支付結(jié)算業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收入和代理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收入，這對(duì)進(jìn)一步拓寬農(nóng)村信用社的利潤(rùn)空間將產(chǎn)生負(fù)面影響。商業(yè)銀行和郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)能夠憑借其覆蓋城鄉(xiāng)的龐大電腦網(wǎng)絡(luò)功能、先進(jìn)的計(jì)算機(jī)實(shí)時(shí)處理系統(tǒng)、中國(guó)銀聯(lián)共享平臺(tái)、結(jié)算技術(shù)的先進(jìn)快捷方便等技術(shù)優(yōu)勢(shì)來(lái)促進(jìn)中間業(yè)務(wù)的快速增長(zhǎng)，極大地滿足城鄉(xiāng)居民生活和工作對(duì)公共金融產(chǎn)品服務(wù)的需求。目前，國(guó)有商業(yè)銀行和郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)開展各類中間業(yè)務(wù)十分活躍，如代發(fā)工資、代辦電信、代收稅費(fèi)、代繳款項(xiàng)、代理保險(xiǎn)、銀行卡、郵政綠卡等代理業(yè)務(wù)迅猛發(fā)展，不斷地拓寬其收入來(lái)源。由于農(nóng)村信用社的電子化水平相對(duì)較低，結(jié)算手段相對(duì)滯后，對(duì)進(jìn)一步發(fā)展中間業(yè)務(wù)十分不利，嚴(yán)重制約其利潤(rùn)空間的拓展。

（三）影響農(nóng)村信用社盈利水平的其他因素

由于科技投入較少，管理人員和專業(yè)技術(shù)人員結(jié)構(gòu)不合理，科技建設(shè)和人力資源管理對(duì)盈利能力的影響帶有滯后性，影響了農(nóng)村信用社持續(xù)盈利能力的提高。農(nóng)信社系統(tǒng)內(nèi)部管控不力，工作效率低下，整日忙于盤活不良貸款等現(xiàn)實(shí)問(wèn)題的困擾，既是上述根本問(wèn)題的延續(xù)，也是深化改革所要依賴的現(xiàn)實(shí)條件。一些省聯(lián)社的管理行為明顯出現(xiàn)偏差，偏重于對(duì)人事權(quán)、貸款權(quán)和財(cái)權(quán)的控制，各項(xiàng)內(nèi)控制度的制訂，基層聯(lián)社高級(jí)管理人員的任免、處罰、勞動(dòng)用工、收入分配等方面均由省聯(lián)社硬性規(guī)定。省聯(lián)社事實(shí)上的越權(quán)管理嚴(yán)重制約了基層法人社自主經(jīng)

營(yíng)的積極性，影響農(nóng)信社法人治理結(jié)構(gòu)作用的有效發(fā)揮，不利于農(nóng)信社經(jīng)營(yíng)機(jī)制的轉(zhuǎn)換和改革最終目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

二、提高農(nóng)村信用社盈利能力的基本路徑

（一）加強(qiáng)負(fù)載成本與內(nèi)部監(jiān)管，提高農(nóng)村信用社盈利效率

1、從負(fù)債成本控制上進(jìn)一步增強(qiáng)農(nóng)村信用社的盈利能力。農(nóng)村信用社應(yīng)切實(shí)加強(qiáng)負(fù)債成本控制，努力降低負(fù)債成本支出，拓寬農(nóng)村信用社的盈利空間。加強(qiáng)負(fù)債成本管理，努力拓寬低成本資金來(lái)源，大力吸收企業(yè)存款、機(jī)關(guān)團(tuán)體存款和財(cái)政性存款，進(jìn)一步擴(kuò)大社員入股資金和企業(yè)入股資金，不斷壯大農(nóng)村信用社的資本金實(shí)力。加強(qiáng)財(cái)務(wù)費(fèi)用管理，科學(xué)編制年度成本支出計(jì)劃，對(duì)聯(lián)社機(jī)關(guān)和基層社網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)實(shí)行費(fèi)用指標(biāo)限額管理制度，加強(qiáng)成本費(fèi)用支出的考核管理工作加大對(duì)應(yīng)收未收利息的清收力度，不斷提高貸款利息回收率和資產(chǎn)收益率。

2、建立健全高效的內(nèi)部管理與組織結(jié)構(gòu)。（1）嚴(yán)格管理。要對(duì)相關(guān)職務(wù)進(jìn)行調(diào)整，使授權(quán)批準(zhǔn)職務(wù)與執(zhí)行業(yè)務(wù)職務(wù)相分離；業(yè)務(wù)經(jīng)辦職務(wù)與審核監(jiān)督職務(wù)、會(huì)計(jì)記錄職務(wù)、財(cái)產(chǎn)保管職務(wù)相分離；財(cái)產(chǎn)保管職務(wù)與會(huì)計(jì)記錄職務(wù)相分離；高層管理人員與財(cái)物管理及采購(gòu)相分離。（2）嚴(yán)格經(jīng)營(yíng)管理程序。要對(duì)農(nóng)村信用社所從事的業(yè)務(wù)活動(dòng)按崗位制訂出明確的內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)和方法，由省級(jí)聯(lián)社制訂統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，以保證農(nóng)村信用社的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)按照既定的目標(biāo)進(jìn)行。（3）建立強(qiáng)有力的監(jiān)督約束機(jī)制，防止權(quán)力的膨脹。監(jiān)管與外部監(jiān)督是保證農(nóng)村信用社依法穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的重要保證，應(yīng)在農(nóng)村信用社章程中加入對(duì)決策者的約束，并用合同約束的方式確保章程的實(shí)施，以防范金融風(fēng)險(xiǎn)。

（二）拓展中間業(yè)務(wù)

在新形勢(shì)下，存貸款的規(guī)模雖不斷擴(kuò)大，經(jīng)營(yíng)的難度卻在增加，信用社雖然致力于拉存款、增貸款，但存貸結(jié)構(gòu)不合理。資金成本提高，而清收非正常貸款的攻堅(jiān)戰(zhàn)變成了持久戰(zhàn)，改變經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀非常困難，唯一出路是業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)多元化。隨著社會(huì)的進(jìn)步和發(fā)展，金融業(yè)的中間業(yè)務(wù)種類繁多、內(nèi)容豐富、農(nóng)村信用社必須適應(yīng)新的形勢(shì)和市場(chǎng)需求。農(nóng)村信用社應(yīng)該大力開拓創(chuàng)新，創(chuàng)出特色，創(chuàng)出品牌，創(chuàng)出市場(chǎng)。

1、拓展信用卡業(yè)務(wù)。在市場(chǎng)分析、市場(chǎng)規(guī)劃、產(chǎn)品開發(fā)、品牌建設(shè)、廣告宣傳等市場(chǎng)營(yíng)銷的各個(gè)方面，信用卡業(yè)務(wù)與其他個(gè)人金融產(chǎn)品都有諸多可以相互合作、相互協(xié)調(diào)之處。例如：市場(chǎng)分析方面，可針對(duì)信用卡業(yè)務(wù)與其他零售產(chǎn)品一道開展市場(chǎng)調(diào)研，收集與共享市場(chǎng)信息，形成系統(tǒng)化的市場(chǎng)知識(shí)。在市場(chǎng)規(guī)劃方面，要將信用卡業(yè)務(wù)與其他零售產(chǎn)品統(tǒng)籌規(guī)劃，以免造成各項(xiàng)市場(chǎng)活動(dòng)的雜亂無(wú)章以及與部門之間的協(xié)調(diào)困難。新產(chǎn)品開發(fā)方面，應(yīng)根據(jù)客戶的需求、消費(fèi)能力、資信水平，把分散在各個(gè)部門的產(chǎn)品設(shè)計(jì)、產(chǎn)品開發(fā)和產(chǎn)品管理進(jìn)行整合，分層次、有針對(duì)性地開發(fā)不同類型的產(chǎn)品，改變目前產(chǎn)品之間相互割裂的狀況，使各種產(chǎn)品形成互補(bǔ)的關(guān)系，而不是相互競(jìng)爭(zhēng)和擠壓。在品牌建設(shè)的過(guò)程中，要注意各級(jí)品牌的內(nèi)在統(tǒng)一性，要考慮到各級(jí)品牌之間的相互促進(jìn)、相互加強(qiáng)的作用。信用卡有以下幾種主要的銷售渠道：商業(yè)銀行傳統(tǒng)儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)渠道、與合作伙伴聯(lián)合銷售渠道、網(wǎng)上銷售渠道、電話中心渠道、客戶經(jīng)理渠道、第三方渠道。

2、拓展代理業(yè)務(wù)。農(nóng)村信用社也應(yīng)該利用點(diǎn)多面廣和良好的信譽(yù)，大力開展各種代理業(yè)務(wù)。拓展代理業(yè)務(wù)應(yīng)注意以下幾個(gè)問(wèn)題：一是代理業(yè)務(wù)必須是雙贏或多贏。代理業(yè)務(wù)是代理單位與被代理單位合作的產(chǎn)物，辦理代理業(yè)務(wù)至少應(yīng)該對(duì)雙方有利，同時(shí)不損害第三方——客戶的利益，并能夠惠及客戶。一項(xiàng)代理業(yè)務(wù)如果只是對(duì)銀行有利，肯定不長(zhǎng)久。如果只是銀行和被代理方獲益，卻有損客戶利益或可能給客戶造成不便，這項(xiàng)代理業(yè)務(wù)最終也不會(huì)有市場(chǎng)。通過(guò)代理業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)與被代理單位和客戶的互利互惠、合作多贏，這是農(nóng)村信用社開辦代理業(yè)務(wù)首先要考慮的因素。二是要選好被代理的單位和業(yè)務(wù)。首先被代理的單位必須合法，依法成立，合法經(jīng)營(yíng)，社會(huì)形象好，經(jīng)營(yíng)正常。其次代理的業(yè)務(wù)和產(chǎn)品要符合法律規(guī)范，經(jīng)過(guò)相關(guān)的國(guó)家監(jiān)管部門或認(rèn)證部門批準(zhǔn)同意生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，且符合有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，質(zhì)量上無(wú)瑕疵，性能穩(wěn)定，安全可靠，為客戶所接受。三是必須充分考慮農(nóng)信社效益。效益是農(nóng)信社開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的主要目的，農(nóng)信社開展代理業(yè)務(wù)不能忽視效益。我們講銀行效益，既包括經(jīng)濟(jì)效益，也包括社會(huì)效益。有些業(yè)務(wù)和產(chǎn)品公益性強(qiáng)，對(duì)社會(huì)、對(duì)國(guó)家有益處，即使沒(méi)有明顯的經(jīng)濟(jì)效益，銀行也可以去做，以提升銀行的社會(huì)形象。而對(duì)于那些代理手續(xù)費(fèi)率過(guò)低，工作量大，給柜臺(tái)增加很大的壓力，而且業(yè)務(wù)、產(chǎn)品在功能上有缺陷，極易招致客戶投訴的代理業(yè)務(wù)就不應(yīng)該做?？傊r(nóng)信社應(yīng)該拒絕既無(wú)經(jīng)濟(jì)效益，又損農(nóng)信社形象的代理業(yè)務(wù)、產(chǎn)品。四是要明確與被代理單位及客戶等各方面的“責(zé)、權(quán)、利”關(guān)系。銀行作為代理單位，只是充當(dāng)傳承媒介，被代理單位是業(yè)務(wù)、產(chǎn)品的主要受益人，因此要對(duì)代理業(yè)務(wù)、產(chǎn)品的質(zhì)量、性能、安全等負(fù)全部責(zé)任?？蛻羰菢I(yè)務(wù)和產(chǎn)品的受用人，是否接受業(yè)務(wù)和產(chǎn)品，由客戶本人自己決定，對(duì)業(yè)務(wù)和產(chǎn)品本身而非農(nóng)信社原因所給自己帶來(lái)的不便，甚至引起的事故，造成的損失，客戶除依法自行承擔(dān)以外，應(yīng)該向業(yè)務(wù)、產(chǎn)品的主辦單位（被代理單位）主張相應(yīng)權(quán)力，而不應(yīng)向農(nóng)信社索賠。因此，銀行在與被代理單位洽談業(yè)務(wù)時(shí)，對(duì)這些方面必須加以明確，在向客戶營(yíng)銷辦理代理業(yè)務(wù)和產(chǎn)品時(shí)也要做出適當(dāng)?shù)恼f(shuō)明。

3、其他中間業(yè)務(wù)。推進(jìn)結(jié)算現(xiàn)代化。結(jié)算是農(nóng)村信用社的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，農(nóng)村信用社結(jié)算業(yè)務(wù)的水平同社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求，同國(guó)內(nèi)銀行相比，差距都很大。因此，必須采取措施，迎頭趕上，盡快達(dá)到專業(yè)銀行的結(jié)算能力和水平，滿足農(nóng)村經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的需要，積極推進(jìn)結(jié)算票據(jù)化。穩(wěn)妥地開展簽發(fā)匯票、本票、支票，擴(kuò)大票據(jù)的使用范圍。開發(fā)與運(yùn)用智力資源。利用農(nóng)村信用社聯(lián)系面廣、信息靈敏的優(yōu)勢(shì)，可以接受客戶的委托開展信息咨詢業(yè)務(wù)：進(jìn)行資信調(diào)查；受理金融咨詢；開展經(jīng)濟(jì)可行性咨詢；進(jìn)行投資咨詢；受理管理咨詢。挖掘設(shè)施潛力。利用農(nóng)村信用社在安全設(shè)施和技術(shù)方面的優(yōu)勢(shì)，可以開展保管箱、電子化等方面的服務(wù)。利用農(nóng)村信用社堅(jiān)固的庫(kù)房和安全設(shè)施，適應(yīng)客戶保管貴重物品和單證的需要，開展保管箱業(yè)務(wù)。隨著計(jì)算機(jī)的普及和應(yīng)用，在計(jì)算機(jī)開發(fā)應(yīng)用方面拓展服務(wù)。搞好可行性調(diào)查。發(fā)展中間業(yè)務(wù)需要條件、時(shí)機(jī)和環(huán)境，還要做到科學(xué)、穩(wěn)妥和取得實(shí)效。因此，要開展調(diào)查研究，深入了解客戶對(duì)金融服務(wù)的需求。拓展中間業(yè)務(wù)不僅取決于能辦什么業(yè)務(wù)，更主要的是客戶需要哪些方面的金融服務(wù)。要及時(shí)了解客戶不斷增長(zhǎng)的需求，通過(guò)調(diào)查研究，掌握中間業(yè)務(wù)新品種的市場(chǎng)前景、收益預(yù)測(cè)和投入資金等情況，結(jié)合自身實(shí)際做出可行性的市場(chǎng)分析，做到選項(xiàng)合理，決策科學(xué)，適時(shí)推出和提供優(yōu)質(zhì)、高效、全方位的系列化金融服務(wù)，促進(jìn)中間業(yè)務(wù)健康、快速、穩(wěn)步地發(fā)展。

三、結(jié)束語(yǔ)

農(nóng)村信用社應(yīng)切實(shí)加強(qiáng)負(fù)債成本控制，努力降低負(fù)債成本支出，拓寬農(nóng)村信用社的盈利空間。而拓展中間業(yè)務(wù)成為了農(nóng)村信用社提高盈利能力的必由之路。其中，信用卡不僅僅是一個(gè)支付工具，它身系客戶的許多需求，并將不斷被擴(kuò)充。信用卡有助于保持金融產(chǎn)品的業(yè)務(wù)完整性?？蛻艨梢酝ㄟ^(guò)信用卡取款，進(jìn)行融資為其消費(fèi)墊付資金，其所具備的強(qiáng)大對(duì)賬結(jié)算功能又為代繳代付等中間業(yè)務(wù)提供了理想的平臺(tái)。銀行還可以通過(guò)信用卡這個(gè)平臺(tái)，向持卡人進(jìn)行其他個(gè)人金融產(chǎn)品的交叉銷售。通過(guò)代理業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)與被代理單位和客戶的互利互惠、合作多贏，提高農(nóng)村信用社的盈利能力。

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（作者單位：福建省建陽(yáng)市農(nóng)村信用合作聯(lián)社）