2005年11月14日，最高人民法院參照UCP500（國際商會《跟單信用證統(tǒng)一慣例500號》），頒布了《最高人民法院關(guān)于審理信用證糾紛案件若干問題的規(guī)定》（以下簡稱《規(guī)定》），填補了我國信用證立法的空白。然而，于2007年7月1日實施的UCP600（國際商會《跟單信用證統(tǒng)一慣例600號》），使《規(guī)定》賴以參照的標(biāo)準(zhǔn)有了改變，本文將從《規(guī)定》的適用范圍、議付、單據(jù)的審查標(biāo)準(zhǔn)和以及銀行就不符點的處理等四個方面來探討我國信用證下的有關(guān)當(dāng)事人應(yīng)如何利用UCP600慣例，適應(yīng)我國剛剛頒布的目前還難以完善的信用證立法。

一、我國審理信用證糾紛案《規(guī)定》中值得商榷的幾個問題

1．《規(guī)定》的適用范圍。《規(guī)定》的第一條規(guī)定把UCP500下整個信用證交易的環(huán)節(jié)，包括信用證開立、通知、修改、撤銷、保兌、議付、償付等產(chǎn)生的糾紛都納入了其調(diào)整的范圍，這是符合UCP500的有關(guān)規(guī)定的。但是，在UCP600下，信用證運轉(zhuǎn)的整個環(huán)節(jié)并不包括“撤銷”環(huán)節(jié)。

2．關(guān)于“議付”。雖然我國的《規(guī)定》沒有明確給出“議付”的定義，但它在前言中明確表明“參照國際商會《跟單信用證統(tǒng)一慣例》等相關(guān)國際慣例，結(jié)合審判實踐，就審理信用證糾紛案件的有關(guān)問題，制定本規(guī)定?！?并在第一條表明《規(guī)定》適用與信用證的“議付”環(huán)節(jié)。這表明《規(guī)定》也同意UCP500規(guī)定的“議付是給付對價”的行為，而至于何謂“給付對價”，在實踐中常常被誤解和利用。而從UCP600第二條規(guī)定可以看出，“相符交單”和“融資”這兩個行為才構(gòu)成了完整的“議付”。

3．單證審查標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)《規(guī)定》第六條的規(guī)定，人民法院在審理信用證糾紛案件中采取的單證審查標(biāo)準(zhǔn)是“表面上相符” 和“實質(zhì)一致”；而UCP600采用的審單標(biāo)準(zhǔn)是多重的，對運輸單據(jù)、商業(yè)發(fā)票和保險單據(jù)，采用的是“嚴(yán)格相符”，而對于其他單據(jù)采用的是“單據(jù)必須滿足其功能”。并指出“嚴(yán)格相符”不是“鏡像反映”，而是要求“單據(jù)和信用證的規(guī)定不得矛盾”。

4．開證行對不符點的處理。《規(guī)定》下開證行對不符點的處理有兩種方式：第一種拒付；第二種是聯(lián)系申請人接受不符點。而UCP600規(guī)定，銀行在拒付電中對單據(jù)的處理的選項有四個，即持單聽候交單人處理、持單至申請人放棄不符點、徑直退單和依據(jù)事先得到交單人的指示行事。而這四個選項，可以由銀行選擇，也可以由當(dāng)事人主張。

二、《規(guī)定》對我國信用證操作帶來的具體影響

UCP600是順應(yīng)貿(mào)易實踐而制定的，而《規(guī)定》反映的是UCP500的規(guī)定，故在信用證業(yè)務(wù)的方面難以適應(yīng)實踐的需要。其影響也十分明顯：

（一）《規(guī)定》中的“撤銷”環(huán)節(jié)，給國際貿(mào)易欺詐以可乘之機

《規(guī)定》在適用范圍中規(guī)定“撤銷” 環(huán)節(jié)是符合UCP500規(guī)定的，在UCP500就有“可撤銷信用證”的規(guī)定。但這種規(guī)定給非善意的申請人和開證行提供了可乘之機，他們常常據(jù)此規(guī)定開具軟條款信用證，一旦受益人接受了這些條款，就會遭受重大的損失。在實踐中常見的這類條款有：信用證暫時不生效，何時生效由銀行另行通知；申請人或其指定的簽字人驗貨并簽署質(zhì)量檢驗合格證書后，信用證才生效；在收到申請人的船名、裝船日期、裝卸港的通知后信用證才生效等。2006年，河南省某公司就收到德國某銀行開具的120萬美元的勞保手套出口的信用證，信用證中就有“開證行在收到XXX代理人簽字的質(zhì)量檢驗證書才予以付款，否則開證行有權(quán)撤銷該信用證”的條款。

可撤銷條款的存在，使信用證項下的受益人稍有不慎就會遭受重大損失，它使開證行擺脫了第一位付款責(zé)任，嚴(yán)重挫傷了受益人使用信用證結(jié)算方式的熱情。因此，國際商會在制定UCP600時就規(guī)定，凡是信用證一經(jīng)開立就不可撤銷，開證銀行就負(fù)有第一位的付款責(zé)任。這就使得非善意的申請人和開證行在信用證中加列信用證“軟條款”失去了依據(jù)。

（二）《規(guī)定》下的議付，難以體現(xiàn)議付行的融資功能

融資是信用證的重要功能之一，《規(guī)定》下的“議付”是“給付對價”，由于UCP500對其未作解釋，導(dǎo)致許多銀行在結(jié)算中背離國際商會的本意。在UCP500下，我國大多數(shù)銀行在實踐中對議付普遍的做法是：當(dāng)議付行收到受益人提交的信用證項下的單據(jù)后，經(jīng)審核無誤后，將單據(jù)和載有“我行已議付隨寄單據(jù)”的寄單函寄交國外付款行索取貨款，在收到開證行或付款行的頭寸后，才將資金支付給受益人。這種不墊付議付資金的做法，實質(zhì)上是一種“收妥結(jié)匯”，而非“議付”。議付行的此種做法，模糊了“議付”概念，削弱了信用證的融資功能，它把結(jié)匯過程中的風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給了受益人，使受益人的資金周轉(zhuǎn)受到限制，從而極大地挫傷了國際貿(mào)易中買賣雙方采用信用證方式結(jié)算的積極性，嚴(yán)重影響著信用證業(yè)務(wù)的發(fā)展。而UCP600強調(diào)了信用證的融資功能，從“議付”的定義可以看出，融資必須包含兩個行為，即“相符交單”和“融資”，只交單不購買信用證項下的匯票或單據(jù)不構(gòu)成議付。

（三）《規(guī)定》的單據(jù)審查標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致了大量拒付現(xiàn)象的發(fā)生

《規(guī)定》采用的單證審查標(biāo)準(zhǔn)是“表面上相符” 和“實質(zhì)一致”，這和UCP500的規(guī)定是相符的。而UCP500對此標(biāo)準(zhǔn)也未詳加說明，這種審單標(biāo)準(zhǔn)的模糊性和不明確性，導(dǎo)致實踐中銀行機械地審單，即使有一個標(biāo)點符合和拼寫錯誤也往往拒付。國際商會對UCP500下的拒付現(xiàn)象嚴(yán)重現(xiàn)象的描寫很能說明這個問題（即在修改起始，據(jù)全球大量的調(diào)查表明，由于不符點，在第一次提交單據(jù)時，銀行的拒付率達(dá)到70%，這種現(xiàn)象的存在，對作為國際結(jié)算工具的信用證的使用有著嚴(yán)重的負(fù)面影響）。

在貿(mào)易實踐中，對審單標(biāo)準(zhǔn)明確規(guī)定是十分必要的。國際貿(mào)易中最重要的單據(jù)是運輸單據(jù)、商業(yè)發(fā)票和保險單據(jù)。運輸單據(jù)是物權(quán)憑證，商業(yè)單據(jù)是所有單據(jù)的核心，保險單據(jù)是未知風(fēng)險的保證。這些單據(jù)應(yīng)當(dāng)和信用證規(guī)定“嚴(yán)格相符”，但不能要求“鏡像反映”，“單據(jù)和信用證的規(guī)定不得矛盾”即可。而對于其他單據(jù)，要求單證“嚴(yán)格一致”、“表面相符”和“實質(zhì)一致”并沒有必要，這些單據(jù)只要能體現(xiàn)其功能即可。例如“裝箱單”，它的主要作用是：在裝貨地點，作為向海關(guān)申報貨物出口的代用單據(jù)；作為發(fā)貨人、集裝箱貨運站與集裝箱碼頭堆場之間的貨物交接單據(jù)；作為承運人通知集裝箱內(nèi)所裝貨物的明細(xì)表；在卸貨地作為辦理集裝箱保稅運輸手段的單據(jù)之一；同時，該單據(jù)也是計算船舶吃水差、穩(wěn)性的基本數(shù)據(jù)。因此，一張裝箱單應(yīng)當(dāng)表明貨物的具體裝箱細(xì)節(jié)，貨物的毛重、凈重和貨物的體積。至于貨物描述、進(jìn)出口商的地址等細(xì)節(jié)，不與信用證的規(guī)定“表面上相符” 和“實質(zhì)一致”，并不影響其功能。實務(wù)中，裝箱單中除要求表明進(jìn)出口雙方外，還要求表明貨描、毛重、凈重和體積等，而信用證中的貨描往往非常簡單，一般包括貨物名稱、規(guī)格、合同號等，并不包括貨物的裝箱詳情，如果為了達(dá)到單證“表面上相符”將其照搬，各有關(guān)方就無法知道具體是怎么裝箱的，裝箱單就不能發(fā)揮其應(yīng)有的功能。因此，為了適應(yīng)實踐的需要，UCP600采用多重的審單標(biāo)準(zhǔn)，并把審單的標(biāo)準(zhǔn)給予明確化，即對運輸單據(jù)、商業(yè)發(fā)票和保險單據(jù)，采用的是“嚴(yán)格相符”，而對于其他單據(jù)采用的是“單據(jù)必須滿足其功能”。并指出“嚴(yán)格相符”不是“鏡像反映”，而是要求“單據(jù)和信用證的規(guī)定不得矛盾”。這種規(guī)定，對《規(guī)定》而言，有一定的借鑒作用。

（四）《規(guī)定》下開證行對不符點的處理，不適應(yīng)結(jié)算實踐的需要

開證行對不符點的處理關(guān)系到整個信用證交易的成敗?！兑?guī)定》第七條下的開證行對不符點的處理有兩種方式：第一種拒付；第二種是聯(lián)系申請人接受不符點。而是否聯(lián)系申請人接受不符點是由開證行選擇的，如果開證行不加選擇，即使申請人愿意接受帶有不符點的單據(jù)，開證行也不付款。這種規(guī)定看似合理，但是越來越不符合現(xiàn)實的需要。信用證是基于基礎(chǔ)合同而開立的，而受益人和申請人之所以簽訂合同，其根本目的是為了得到合同項下的利益，即受益人得到貨款和申請人得到貨物。因此，在實踐中開證行在拒付電附加“正就不符點征求申請人的意見，一旦放棄不符點，開證行將向其交單” 的條款，這種做法對受益人和申請人都是有利的，但是與UCP500和我國的《規(guī)定》相矛盾的，一旦發(fā)生爭議，法院往往會根據(jù)《規(guī)定》認(rèn)為這樣的拒付電無效。為了反映實踐的需要，UCP600規(guī)定，銀行在拒付電中對單據(jù)的處理的選項有四個，即持單聽候交單人處理、持單至申請人放棄不符點、徑直退單和依據(jù)事先得到交單人的指示行事。而這四個選項，可以由銀行選擇，也可以由當(dāng)事人主張。這種規(guī)定，有利于受益人和申請人利益的實現(xiàn)，使信用證結(jié)算方式更具有靈活性和吸引力。

三、為適應(yīng)《規(guī)定》開展信用證業(yè)務(wù)的幾點思考

由于《規(guī)定》于2005年11月14日剛頒布，因此建議立法機關(guān)對其修改，暫時還沒有可能性。鑒于此，信用證下各有關(guān)的交易方應(yīng)積極采取應(yīng)對措施，以使國際貿(mào)易實踐適應(yīng)《規(guī)定》的要求。

（一）受益人應(yīng)嚴(yán)格審查信用證

在國際貿(mào)易實踐中，受益人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審查信用證條款，不管采用何種形式，凡是解除開證行付款責(zé)任的信用證都不能接受。在接到此類信用證時，應(yīng)向申請人表明目前的業(yè)務(wù)操作應(yīng)該按照UCP600進(jìn)行，UCP600下的信用證，不管如何命名，都是一項不可撤消的安排，都是開證行對相符交單的一項承諾。這樣就可以杜絕可撤銷信用證的出現(xiàn)，使《規(guī)定》中的“撤銷”現(xiàn)象不再出現(xiàn)，也就避免了法律的尷尬。

（二）受益人應(yīng)與議付銀行簽訂協(xié)議或“付款承諾書”，使其承擔(dān)議付義務(wù)

鑒于議付銀行往往以“收妥結(jié)匯”來擺脫其議付義務(wù)，受益人應(yīng)仔細(xì)研究UCP600的規(guī)定，了解“議付”就是“買單”，不“買單”就不是真正意義上的議付。應(yīng)使議付銀行明白，你的主張是符合UCP600要求的。如果銀行根據(jù)《規(guī)定》拒絕買單，你也可以根據(jù)《規(guī)定》的要求讓其“給付對價”，與銀行就信用證業(yè)務(wù)簽訂一個補充協(xié)議來明確雙方在相關(guān)業(yè)務(wù)中的法律地位，也可以讓銀行出具“付款承諾書”，以此作為銀行已經(jīng)實際議付的有力證據(jù)。

（三）嚴(yán)格認(rèn)真按照信用證規(guī)定制作單據(jù)，堅持多重制單標(biāo)準(zhǔn)

單證制作人員，應(yīng)認(rèn)真研究UCP600下的“ISBP2007”(《審核單據(jù)的國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實務(wù)2007》)，了解UCP600下單證制作的具體要求。為了防備議付行、開證行采用UCP500和UCP600的標(biāo)準(zhǔn)混合審單，應(yīng)嚴(yán)格按照信用證規(guī)定制作單據(jù)，不放過任何細(xì)微之處，盡量做到“表面相符”、“嚴(yán)格相符”、“實質(zhì)一致”和“單證體現(xiàn)其功能”。一旦出現(xiàn)拒付現(xiàn)象，要依據(jù)UCP600據(jù)理力爭。我國開證行在審單時，應(yīng)按照新慣例要求，不能以我國的《規(guī)定》為由，拒付符合UCP600要求的單據(jù)。

（四）靈活運用《規(guī)定》中對不符點的處理方式，使其符合UCP600

《規(guī)定》的開證行對不符點的處理有拒付和聯(lián)系申請人接受不符點兩種方式。但是，并沒有禁止開證銀行在申請人愿意付款的情況下對議付行付款，也沒有禁止開證行聯(lián)系議付行。因此，根據(jù)“法不禁止即可為”的原則，我國開證行可以靈活運用法律的規(guī)定，在單據(jù)出現(xiàn)不符點時，自行聯(lián)系議付行，讓其聯(lián)系受益人，征求其對不符單據(jù)的處理意見，一旦受益人和申請人協(xié)商確定由申請人買單，應(yīng)對議付行進(jìn)行償付；如果受益人和申請人協(xié)商無果，也可以征求受益人的意見，來對單證做出相應(yīng)的處理。這樣的做法既不違反我國《規(guī)定》，也符合了UCP600的要求，有利于受益人和申請人利益的實現(xiàn)。