摘 要： 由于目前我國保險業(yè)市場發(fā)展迅速，而且保險業(yè)具有現(xiàn)金流動頻繁、金額巨大的特 點(diǎn)，洗錢者往往通過保險公司進(jìn)行“洗錢性投?！?，保險業(yè)成為洗錢活動的高發(fā)領(lǐng)域。文章 在分析利用保險業(yè)金融機(jī)構(gòu)洗錢的主要方式后，結(jié)合我國保險業(yè)的法規(guī)建設(shè)和保險機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù) 流程的管理具體分析了我國保險機(jī)構(gòu)面臨的洗錢風(fēng)險，最后提出了保險業(yè)反洗錢的對策建議 。

關(guān)鍵詞：保險業(yè) 反洗錢 對策建議

中圖分類號：F840.32 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1004-4914（2008）04-239-02

在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)全球化、資本國際化、信息技術(shù)高速發(fā)展的情況下，日益猖獗的各種洗錢活動已 經(jīng)威脅經(jīng)濟(jì)和金融安全，成為目前國際社會普遍關(guān)注的焦點(diǎn)和熱點(diǎn)問題。作為洗錢活動高發(fā) 領(lǐng)域的保險業(yè)，應(yīng)加強(qiáng)對保險業(yè)洗錢風(fēng)險的研究，指導(dǎo)實踐，打擊洗錢犯罪活動。

一、利用保險業(yè)金融機(jī)構(gòu)洗錢的主要方式

所謂利用保險業(yè)金融機(jī)構(gòu)洗錢，是指洗錢分子將非法所得及其收益購買保險產(chǎn)品，并通過理 賠、退保等方式掩飾、隱瞞其來源或性質(zhì)，以逃避法律制裁的行為。由于我國保險業(yè)市場發(fā) 展迅速，而且保險業(yè)具有現(xiàn)金流動頻繁、金額巨大的特點(diǎn)，洗錢者通過保險公司進(jìn)行“洗錢 性投?！?，將視線投向保險這個對保額擴(kuò)張極度渴望的行業(yè)。目前，通過保險產(chǎn)品達(dá)到洗錢 目的方式，大致有以下幾種：

1.團(tuán)險洗錢。洗錢分子以公司的名義購買團(tuán)體保險、用支票劃轉(zhuǎn)巨額資金投保，虛列被保險人名單。保單 生效后，洗錢分子申請退保，保險機(jī)構(gòu)扣除相應(yīng)費(fèi)用后，按照事先約定，將退保金以轉(zhuǎn)賬形 式或現(xiàn)金退還投保人指定的企業(yè)賬戶或個人賬戶。這樣，洗錢分子便成功實現(xiàn)了“黑錢”的 性質(zhì)漂白、形式轉(zhuǎn)換和途徑變更。

2.“長險短做”洗錢。洗錢分子選擇長期人壽保險，本意并不在風(fēng)險保障，而是利用這一常規(guī)金融行為掩蓋非法資 金的轉(zhuǎn)移。通過躉繳大額資金獲取保單后，洗錢分子會短期內(nèi)申請退保，獲取受法律保護(hù)的 現(xiàn)金價值利益。雖然這會損失一定的金額，但對于其他非法方式的洗錢仍不乏是成本低、安 全高的選擇。

3.“地下保單”洗錢?！暗叵卤巍敝妇惩獗ｋU機(jī)構(gòu)通過推銷人員向內(nèi)地居民銷售境外保險公司的保險產(chǎn)品，內(nèi)地 居民在境內(nèi)簽署投保單、繳納保費(fèi)后，最終由境外簽發(fā)保單。洗錢分子利用“地下保單”這 種保險服務(wù)走私途徑，可將非法資金成功轉(zhuǎn)移境外。

4.“保險欺詐”洗錢。在信息不對稱的環(huán)境下，洗錢分子故意制造保險索賠案件，獲取巨額賠款。但這并非等同于 傳統(tǒng)意義上的金融欺詐。洗錢分子通常事前有計劃的用“黑錢”置換投保標(biāo)的，如投保的財 產(chǎn)、相關(guān)責(zé)任或保證利益，人身生命與健康等，或變更合同關(guān)系人角色，受讓保險利益。待 出險時，洗錢分子可名正言順地獲賠償款給付，達(dá)到洗錢目的。

5.“外匯保險”洗錢。外匯保險涉及境外風(fēng)險標(biāo)的承保與理賠，按照幣種匹配原則，外匯保險簽單保費(fèi)須外幣形式 ，賠款亦為外幣形式。洗錢分子借保險公司違規(guī)之便，既可實現(xiàn)本幣投保外幣索賠，實現(xiàn)本 外幣轉(zhuǎn)換；又可以外幣現(xiàn)鈔繳付保費(fèi)，而非外幣賬戶劃轉(zhuǎn)。外匯保險的違規(guī)操作為“黑錢” 外逃、規(guī)避外管部門檢測提供了機(jī)會。

二、我國保險業(yè)面臨的洗錢特質(zhì)因素分析

我國保險市場的發(fā)展僅20多年，尚處于不成熟階段，各類基礎(chǔ)性的制度正處于不斷改進(jìn)完善 的過程中，因而有必要結(jié)合我國保險業(yè)的法規(guī)建設(shè)和保險機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)流程的管理具體分析我國 保險業(yè)面臨的洗錢風(fēng)險。

1.保險業(yè)法規(guī)制度存在缺陷。目前，各保險公司根據(jù)《反洗錢法》的要求，已經(jīng)開始相應(yīng)地制訂框架性的反洗錢制度，指 導(dǎo)分支機(jī)構(gòu)逐步開展反洗錢工作，但是由于保險法規(guī)是以保險業(yè)最大誠信原則和保險利益原 則作為控制風(fēng)險的準(zhǔn)則，即各保險公司主要從控制經(jīng)營成本和風(fēng)險角度出發(fā)，圍繞保險風(fēng)險 標(biāo)的，按照投保人、被保險人、投保標(biāo)的、理賠案件等方面的不同風(fēng)險，由相關(guān)部門控制業(yè) 務(wù)風(fēng)險。而反洗錢風(fēng)險的控制重點(diǎn)在于客戶身份識別和資金交易監(jiān)測，以防止客戶身份和資 金異常，這與保險公司控制業(yè)務(wù)風(fēng)險有明顯不同，因此開展反洗錢內(nèi)部控制存在制度缺陷。

2.保險公司在業(yè)務(wù)流程管理上存在漏洞。保險公司的業(yè)務(wù)流程主要包括保險展業(yè)、業(yè)務(wù)承保和理賠等。由于我國制度上存在的缺陷和 市場發(fā)展的不健全，保險公司在每個業(yè)務(wù)流程上均存在管理上的漏洞，給洗錢分子留下不小 的空間。

(1)保險展業(yè)階段。保險展業(yè)就是保險公司進(jìn)行市場營銷的過程，即向客戶提供保險商品和 服 務(wù)。保險展業(yè)的方式包括直接展業(yè)、保險代理人展業(yè)和保險經(jīng)紀(jì)人展業(yè)。我國尚處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn) 型期，且年輕的中國保險市場在局部和個別地方由于信用和市場規(guī)則的缺失，在展業(yè)中不可 避免地存在惡性競爭等突出的矛盾和問題。一些新成立保險公司的分支機(jī)構(gòu)為搶占市場，克 服其本身無品牌和實力的缺陷，主動采取“二高一低一擴(kuò)大”（即高手續(xù)費(fèi)、高返還、低費(fèi) 率、擴(kuò)大保險責(zé)任）的手段拉攏客戶；面對這些分支機(jī)構(gòu)的惡性行為，成立較久的保險公司 為了保持業(yè)務(wù)規(guī)模以抑制過快的市場份額下降，以免影響公司的市場地位和形象，同時為完 成上級公司下達(dá)的保費(fèi)收入必成指標(biāo)，不得不非理性的被迫參與市場的惡性競爭，也采取“ 二高一低一擴(kuò)大”的手段，甚至有的業(yè)務(wù)人員為拉攏客戶公開聲明可以幫助客戶洗錢，這種 惡性競爭的環(huán)境導(dǎo)致保險公司在展業(yè)方面的管理極為混亂，也極大地方便了洗錢分子將其“ 黑錢”放置到保險系統(tǒng)，完成洗錢過程的處置階段。

中介機(jī)構(gòu)提供的代理服務(wù)是保險公司展業(yè)的重要渠道，中介機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)向保險公司推薦投保人 或被保險人，保險公司負(fù)責(zé)審核投保請求控制保單風(fēng)險。這種由中介機(jī)構(gòu)引薦業(yè)務(wù)帶來了客 戶身份識別過程延長、環(huán)節(jié)增多的問題，保險公司可能無法直接接觸顧客造成了客戶身份確 認(rèn)準(zhǔn)確性、完整性和真實性的下降。同時中介機(jī)構(gòu)只有保險合同簽訂才能獲得傭金，為追求 利潤，中介機(jī)構(gòu)存在明知客戶可能洗錢的情況而不報告甚至盡力掩蓋事實的可能性，甚至中 介機(jī)構(gòu)與客戶可能存在隱性關(guān)系，或被控制和操縱，蒙蔽保險公司，不可避免的產(chǎn)生洗錢的 風(fēng)險。

(2)業(yè)務(wù)承保階段。業(yè)務(wù)承保是指保險人對投保人提出的保險申請經(jīng)審核同意接受的行為。 由 于展業(yè)的需要，保險業(yè)的產(chǎn)品也日趨多樣性，而保險業(yè)本身的保險產(chǎn)品特性，使保險業(yè)暗藏 洗錢通道。按照保險產(chǎn)品合同的條款設(shè)計，投保人、被保險人、受益人可以不同，且保險合 同遵循“投保自愿，退保自由”原則，投保人有退保的權(quán)利，保險公司無法阻止退保。根據(jù) 保險產(chǎn)品的這些特點(diǎn)，犯罪分子可以通過不同關(guān)系人之間轉(zhuǎn)移資金達(dá)到洗錢的目的。保險公 司應(yīng)該在核保、合同變更和理賠環(huán)節(jié)對投保財產(chǎn)價值、投保財產(chǎn)風(fēng)險狀況等信息，以及合同 關(guān)系人之間的利益方面加以專業(yè)控制，進(jìn)行嚴(yán)格的客戶身份識別。如果保險人在承保時未履 行盡職調(diào)查的責(zé)任，未認(rèn)真審核投保人、被保險人、受益人等的身份資料及關(guān)系，就有可能 被洗錢分子利用。

(3)業(yè)務(wù)理賠階段。理賠是保險業(yè)務(wù)流程的最后一個階段。理賠時，保險公司為了穩(wěn)定自己 的 市場份額，對投保人提出的無理要求有姑息的成分，且隨著支付結(jié)算技術(shù)手段的快速發(fā)展， 資金的劃轉(zhuǎn)和提取，無論是境內(nèi)還是跨境都非常便捷和迅速，犯罪資金將難以被監(jiān)控和追 繳 ，這大大加大了保險洗錢的風(fēng)險，為洗錢分子“甩干”進(jìn)入洗錢過程的“黑錢”創(chuàng)造了機(jī)會 。

三、保險業(yè)反洗錢的對策建議

1.加強(qiáng)監(jiān)管工作 完善相關(guān)法律制度。我國已經(jīng)建立了反洗錢工作聯(lián)席會議制度，各監(jiān)管機(jī)關(guān)要在這個制度下合理分工、加強(qiáng)配合 、互通信息，形成合力。首先，要完善保險市場各項基礎(chǔ)性制度。反洗錢各項制度在保險行 業(yè)的有效實施要以良好的保險市場為基礎(chǔ)，而保險公司內(nèi)控制度的健全及治理結(jié)構(gòu)的完善離 不開保險監(jiān)管部門的努力，因此保監(jiān)會等監(jiān)管機(jī)關(guān)要積極制定相關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)對保險中介機(jī) 構(gòu)的監(jiān)管，健全保險業(yè)法律體系，確保反洗錢義務(wù)能夠得到有效履行。其次，人民銀行反洗 錢部門應(yīng)與保險監(jiān)管部門、保險機(jī)構(gòu)建立信息共享機(jī)制。2007年1月1日開始施行的《反洗錢 法》，正式建立了我國預(yù)防、監(jiān)控洗錢活動的基本法律制度，與《中華人民共和國刑法》有 關(guān)制裁、打擊洗錢犯罪的法律條款共同構(gòu)成了我國全面預(yù)防、控制和打擊洗錢犯罪活動的基 本法律框架，形成了一道全面預(yù)防監(jiān)控洗錢活動的反洗錢“法網(wǎng)”。中國保監(jiān)會也于近日公 布了《保險公司合規(guī)管理指導(dǎo)意見（草案）》，明確將反洗錢列入保險公司合規(guī)管理部門的 主要任務(wù)之一，要求保險機(jī)構(gòu)從事超過一定數(shù)額的現(xiàn)金交易須向保監(jiān)會報告，發(fā)現(xiàn)涉嫌洗錢 的交易應(yīng)主動向保監(jiān)會或司法部門報告。對于人民銀行反洗錢部門來講，在接受保險機(jī)構(gòu)的 大額及可疑交易報告的同時，加強(qiáng)與保險業(yè)監(jiān)管機(jī)關(guān)及保險機(jī)構(gòu)之間的合作，可以有效防范 犯罪分子利用保險機(jī)構(gòu)來洗錢，有效提高反洗錢工作的效率。

2.加強(qiáng)保險中介機(jī)構(gòu)反洗錢的管理。隨著保險業(yè)的發(fā)展，保險的中介力量也在不斷壯大，現(xiàn)已成為推動保險業(yè)務(wù)發(fā)展的重要力量 。在看到保險中介組織對于擴(kuò)大業(yè)務(wù)的積極作用的同時，保險公司也應(yīng)注意到其可能帶來的 負(fù)面影響。中介機(jī)構(gòu)在展業(yè)階段進(jìn)行的客戶身份識別是保險公司反洗錢至關(guān)重要的一步，由 于保險中介組織經(jīng)營目的和價值取向的差異以及人員的良莠不齊，保險公司在充分利用保險 中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行業(yè)務(wù)開展的同時，也應(yīng)對保險中介組織的業(yè)務(wù)加強(qiáng)管理，以更好的履行反洗錢 義務(wù)。

3.完善保險產(chǎn)品設(shè)計，提高保險業(yè)聲譽(yù)。在發(fā)展業(yè)務(wù)的同時，保險公司也應(yīng)不斷完善保險產(chǎn)品的設(shè)計，對現(xiàn)有保險產(chǎn)品存在的可能被 洗錢者利用的漏洞進(jìn)行監(jiān)督、預(yù)防，制定嚴(yán)密的防范洗錢的處理程序；完善保單條款，如在 團(tuán)險業(yè)務(wù)中，保險公司應(yīng)要求投保人提供被保險人名單，并提供有效證明，確認(rèn)被保險人同 意投保團(tuán)體保險事宜；投保人退保時，保險公司應(yīng)要求投保人提供有效證明表明被保險人知 悉退保事宜，退保金通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付并退至原繳款賬戶，并設(shè)立不同等級的解約防范 措施，杜絕黑錢從保險系統(tǒng)流過。積極研發(fā)出更優(yōu)質(zhì)的，且能有效預(yù)防成為洗錢工具的新型 保險產(chǎn)品，增強(qiáng)保險產(chǎn)品的競爭力，提高保險業(yè)聲譽(yù)。

4.加強(qiáng)宣傳和培訓(xùn)，提高員工反洗錢意識。保險洗錢猖獗的原因之一是保險公司的管理人員和基層展業(yè)人員更加注重與其自身利益密切 相關(guān)的業(yè)務(wù)指標(biāo)完成情況，對于“洗錢”的危害和嚴(yán)重后果認(rèn)識不足。《反洗錢法》出臺后 ，仍有許多保險公司管理人認(rèn)為只要本公司員工不參與洗錢就可以，忽視保險公司被利用為 洗錢渠道的可能性。因此保險機(jī)構(gòu)自身要加大對管理人員和員工的反洗錢宣傳和培訓(xùn)，通過 對其職業(yè)道德的提升讓其認(rèn)識到“洗錢”是嚴(yán)重的違法行為，一旦曝光會對公司聲譽(yù)造成重 大打擊，乃至承擔(dān)法律責(zé)任的嚴(yán)重后果，進(jìn)而減少此類情況的發(fā)生，認(rèn)真履行反洗錢義務(wù)。 

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(作者單位：中國人民銀行海口中心支行 海南?？?570105)

（責(zé)編：呂尚）