［摘要］股東濫用法人人格對(duì)債權(quán)人和社會(huì)公共利益造成了損害，為保障法人制度合法有效的運(yùn)用，我國(guó)公司法也引進(jìn)了法人人格否認(rèn)制度，本文重點(diǎn)討論法人人格否認(rèn)的適用條件及情形從而解決法人人格否認(rèn)的現(xiàn)實(shí)操作問(wèn)題。

［關(guān)鍵詞］法人人格否認(rèn)適用

公司法人人格否認(rèn)是公司法上的一項(xiàng)重要制度，在英美國(guó)家稱為“刺破公司面紗”，在大陸法系一些國(guó)家該制度有時(shí)被稱為“直索”，是指對(duì)已經(jīng)具有獨(dú)立法人人格的公司在具體的法律關(guān)系中如果由于股東不正當(dāng)?shù)哪康亩鵀E用法人人格并因此對(duì)債權(quán)人利益和社會(huì)公共利益造成了損害，法院可以基于公平正義的價(jià)值理念否認(rèn)該法人的獨(dú)立法律人格，并責(zé)令其股東直接對(duì)法人的債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的一種法律制度。法人人格否認(rèn)制度是法人制度的必要補(bǔ)充。公司法人人格否認(rèn)表明了法律的這樣一種傾向：法律即應(yīng)充分肯定公司人格獨(dú)立的價(jià)值，將維護(hù)公司法人的獨(dú)立人格作為一般原則，鼓勵(lì)投資者在確保他們對(duì)公司債務(wù)不承擔(dān)個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)的前提下大膽地對(duì)公司投入一定的資金，但又不能容忍股東利用公司從事不正當(dāng)活動(dòng)，謀取非法利益，將公司人格否認(rèn)作為公司人格獨(dú)立必要而有益的補(bǔ)充，從而形成和諧的功能互補(bǔ)。所以法人人格否認(rèn)并不是對(duì)公司法人制度的否認(rèn)，而恰恰是為了保障法人制度能夠有效的運(yùn)用。

一、公司法人人格否認(rèn)的適用條件

公司法人人格否認(rèn)是對(duì)股東以其出資為限對(duì)公司的債權(quán)人承擔(dān)有限責(zé)任的例外。我國(guó)2005年《公司法》第20條第3款的規(guī)定：“公司股東濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任，逃避債務(wù)，嚴(yán)重?fù)p害公司債權(quán)人利益的，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任?！钡?4條規(guī)定：“ 一人有限責(zé)任公司的股東不能證明公司財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于股東自己財(cái)產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任?！币虼丝梢?jiàn)，我國(guó)公司法雖然沒(méi)有明確提出法人人格否認(rèn)概念，但是實(shí)際上已經(jīng)承認(rèn)公司法人人格否認(rèn)制度，當(dāng)然在具體的適用上還是持謹(jǐn)慎態(tài)度。具體來(lái)說(shuō)我國(guó)公司法人人格否認(rèn)必須滿足下列條件：

1.應(yīng)以法人人格合法有效的存在為前提

這是法人人格否認(rèn)制度與法人被撤銷或被宣告設(shè)立無(wú)效的差別。后兩種原因主要是法人在設(shè)立時(shí)存在瑕疵，原因是存在程序或?qū)嶓w上的缺陷，從而對(duì)法人合法、有效存在的否定。而法人人格否認(rèn)則是針對(duì)具有法人人格且人格被濫用的制度。在公司的獨(dú)立人格被濫用的情況下，通過(guò)司法手段，追究法人人格濫用者的責(zé)任，當(dāng)然法人人格否認(rèn)是賦予法人債權(quán)人追究股東責(zé)任的權(quán)利，而不是賦予其宣告申請(qǐng)法人無(wú)效的權(quán)利。

2.構(gòu)成濫用法人人格的民事責(zé)任

公司法人人格否認(rèn)主要是為了保護(hù)債權(quán)人的利益，它在性質(zhì)上應(yīng)當(dāng)是民事責(zé)任。 而構(gòu)成濫用法人人格的民事責(zé)任應(yīng)當(dāng)具有四要素：

第一，行為人有濫用法人人格的主觀故意。濫用公司法人人格的行為人應(yīng)當(dāng)是股東，當(dāng)然這里要界定積極股東和消極股東，積極股東是對(duì)公司的決策加以影響的股東。消極股東是沒(méi)有參與公司經(jīng)營(yíng)管理的股東。顯而易見(jiàn)只有積極股東才有濫用公司人格的可能。這種積極的股東大多應(yīng)該是對(duì)公司具有控制力的支配股東。這些支配股東同時(shí)擔(dān)任公司董事、高管人員的情況下，便具備了實(shí)施濫用股東權(quán)利的可能性，所以我們不能將其剝開(kāi)分析認(rèn)為董事、高級(jí)管理人員利用其職權(quán)濫用公司法人人格僅適用公司法對(duì)高管人員的責(zé)任制規(guī)定，應(yīng)該看行為人是否有濫用行為損害社會(huì)和他人的主觀故意，但是很多情況下，濫用法人人格行為往往具有隱蔽性，如果由受害方舉證較為困難，所以，為了保護(hù)債權(quán)人利益我們可以采取舉證責(zé)任倒置的舉證方式推定，只要受害人能證明行為人實(shí)施了濫用法人的行為，即由行為人舉證證明自己不存在主觀上的故意。

第二，要有濫用法人人格的違法行為。行為人故意濫用法人人格規(guī)避法定義務(wù)或約定義務(wù)，這種規(guī)避行為主要有公司“脫殼”經(jīng)營(yíng)行為；虛假出資，濫設(shè)公司行為；母公司對(duì)子公司的無(wú)度操縱、干預(yù)行為，一套人馬、多塊牌子；個(gè)人企業(yè)、合伙企業(yè)等非法人企業(yè)掛靠到集體、全民性質(zhì)的單位或主管部門行為；大量利潤(rùn)轉(zhuǎn)移，使公司盈利與股東利益一體化行為；等等。

第三，法人人格濫用行為造成實(shí)際損害。法人人格濫用行為造成的損害既可能是現(xiàn)實(shí)的，亦可能是潛在的；法人人格濫用的行為只有給他人造成實(shí)際的民事?lián)p失時(shí)，才導(dǎo)致法人人格否認(rèn)。這種損失包括即得利益的喪失和將得利益的未得。而對(duì)于不確定的損失不得作為訴訟的請(qǐng)求。并且我國(guó)公司法規(guī)定，公司股東濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任，逃避債務(wù)，嚴(yán)重?fù)p害公司債權(quán)人利益的，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。所以該實(shí)際損失還要求應(yīng)當(dāng)達(dá)到一定的嚴(yán)重程度才能適用法人人格否認(rèn)。

第四，法人人格濫用行為與實(shí)際損害存在因果關(guān)系。濫用法人人格和實(shí)際損害之間存在因果關(guān)系也是追究濫用法人人格的基礎(chǔ)。這要求損失者證明其損失與濫用者的行為存在因果關(guān)系，才能提起訴訟。

3.只能由受到損失的債權(quán)人提出訴請(qǐng)

公司法人人格否認(rèn)必須要由受害人通過(guò)司法途徑提出請(qǐng)求，但是受害人可能是國(guó)家，也可能是法人的債權(quán)人；還可能是法人之外的第三人，也可能是法人內(nèi)部的其他成員。我國(guó)公司法規(guī)定能夠提出法人人格否認(rèn)訴請(qǐng)的應(yīng)該是除法人內(nèi)部成員的其他債權(quán)人，而對(duì)于公司內(nèi)部大股東濫用控制權(quán)，損害到其他股東的利益，其他股東只能依據(jù)公司法的規(guī)定如請(qǐng)求法院否認(rèn)股東大會(huì)、董事會(huì)決議的效力、要求控制股東承擔(dān)損害賠償責(zé)任等方法進(jìn)行救濟(jì)，而不得主張適用人格否認(rèn)法理。

二、公司法人人格否認(rèn)的適用情形

1.虛假設(shè)立公司行為

公司以資本作為其對(duì)外事務(wù)的最低擔(dān)保，與債權(quán)人的利益密切相關(guān)。股東未履行出資義務(wù)，根據(jù)公司法規(guī)定應(yīng)當(dāng)補(bǔ)繳，其他設(shè)立時(shí)的股東承擔(dān)連帶責(zé)任，這是對(duì)股東出資不實(shí)的規(guī)定。但是，股東的出資應(yīng)當(dāng)與公司的經(jīng)營(yíng)規(guī)模以及經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)相適應(yīng)，若債權(quán)人因?yàn)楣蓶|的虛假出資受到欺詐而與之交易并受到損失時(shí)，按照公平合理原則應(yīng)當(dāng)適用法人人格否認(rèn)制度。

另外還有虛設(shè)股東行為，在實(shí)踐中公司股東并沒(méi)有達(dá)到法定人數(shù)，而采取虛設(shè)的方式達(dá)到法律規(guī)定的人數(shù)要求。例如為逃避一人公司出資數(shù)額要求，由自己的親屬加入而設(shè)立一般的有限責(zé)任公司，這種情況可以將其歸為一人公司嚴(yán)格監(jiān)管。再有，為成立外商投資企業(yè)以享有優(yōu)惠待遇，搞假合資假合作，而實(shí)際上一方并未出資，筆者認(rèn)為，為防止國(guó)家利益損失，國(guó)家可以作為受害人向出資人提出法人人格否認(rèn)。

2.法人與股東人格混同

這種情況主要是指股東對(duì)公司的非法控制，使公司成為股東的操作工具，而在承擔(dān)責(zé)任時(shí)，以法人做擋箭牌損害債權(quán)人利益。主要包括下列兩種情況：

(1)財(cái)產(chǎn)混同，股東的財(cái)產(chǎn)與公司的財(cái)產(chǎn)在實(shí)際經(jīng)營(yíng)中混同，其結(jié)果是導(dǎo)致法人財(cái)產(chǎn)成為股東個(gè)人財(cái)產(chǎn)的一部分，法人人格也隨之喪失。在實(shí)際當(dāng)中一人公司出現(xiàn)這種情況的可能性較大，所以對(duì)于這種情況采用舉證責(zé)任倒置對(duì)債權(quán)人而言比較公平。

(2)利用關(guān)聯(lián)關(guān)系混同，主要是指關(guān)聯(lián)關(guān)系人對(duì)于公司的非法交易，最為典型的是控股股東的關(guān)聯(lián)交易。例如母子公司之間，母公司和子公司是兩個(gè)獨(dú)立的法人，但是母公司對(duì)子公司具有控制權(quán)，極易導(dǎo)致母公司濫用控制權(quán)或過(guò)度操縱子公司，隨意占用子公司的資金，進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易等損害子公司利益行為。當(dāng)然是否應(yīng)當(dāng)否認(rèn)子公司的法人人格應(yīng)當(dāng)考慮幾個(gè)方面:(1)子公司是否有足夠的資金保證正常的營(yíng)業(yè);(2）母子公司的日常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)是否保持各自獨(dú)立;(3）母子公司管理機(jī)構(gòu)是否保持一定的界限；如果子公司被母公司過(guò)度控制，債權(quán)人可以選擇由母公司來(lái)承擔(dān)子公司的責(zé)任，從而使用法人人格否認(rèn)。除了控股股東外，還有實(shí)際控制人利用關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益行為，實(shí)際控制人主要通過(guò)合同交易低價(jià)將公司財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移給實(shí)際控制人，對(duì)于這種情況不能適用法人人格否認(rèn)，但是可以通過(guò)關(guān)聯(lián)關(guān)系追究實(shí)際控制人的責(zé)任，從而補(bǔ)償債權(quán)人。并且應(yīng)當(dāng)賦予債權(quán)人直接起訴實(shí)際控制人的權(quán)利。

3.公司脫殼經(jīng)營(yíng)行為

脫殼經(jīng)營(yíng)是指公司出現(xiàn)虧損時(shí)，將原公司的人、財(cái)、物轉(zhuǎn)移組成新的公司進(jìn)行獨(dú)立經(jīng)營(yíng)，由原公司承擔(dān)虧損，新公司脫殼經(jīng)營(yíng)。這也是一種很典型的擺脫企業(yè)虧損的一種“良策”。實(shí)際上就是通過(guò)“兩塊牌子，一套班子”，相互之間資產(chǎn)重疊、利潤(rùn)轉(zhuǎn)移。當(dāng)其中一個(gè)公司因負(fù)債被執(zhí)行時(shí)，便立即將其名下財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移，造成無(wú)財(cái)產(chǎn)可執(zhí)行。對(duì)此應(yīng)當(dāng)將新公司與原公司視為同一公司，由二者共同對(duì)債權(quán)人承擔(dān)責(zé)任。

4.其他濫用法人人格行為

在實(shí)踐中濫用公司法人人格的方式多種多樣，例如還有利用行政掛靠和設(shè)立外商投資企業(yè)等方式獲得各種稅收方面的優(yōu)惠條件，造成國(guó)家稅收大量流失。或者通過(guò)利潤(rùn)轉(zhuǎn)移，將公司盈利與股東盈利一體化，卻將虧損交給債權(quán)人承擔(dān)。對(duì)于這些情形債權(quán)人可以根據(jù)實(shí)際情況，通過(guò)訴訟程序，由法官行使自由裁量權(quán)對(duì)公司股東追究責(zé)任。

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