一名年輕有為的銀行副主任，竟然挪用80萬(wàn)元錢(qián)稅款用于“博彩”。當(dāng)東窗事發(fā)之后，他拋妻棄子潛逃外地，過(guò)著惶惶不可終日的生活。

在有關(guān)方面的努力下，犯罪嫌疑人最終投案自首。但是，他所挪用的80萬(wàn)元公款，只追回了近20萬(wàn)元。有關(guān)辦案人員在審視這起案件時(shí)，既為年輕有為的銀行副主任自毀前程而扼腕嘆息，同時(shí)更為銀行監(jiān)管出現(xiàn)漏洞而深刻反思。

彩票的魔力緣何讓銀行副主任如此瘋狂？嚴(yán)密監(jiān)管之下的金融系統(tǒng)緣何仍然有空子可鉆？6月2日，記者深入采訪此案，其間耳聞目睹，引人深思。

年輕有為的銀行副主任人間蒸發(fā)

2005年12月1日，廣闊的淮北平原透著絲絲涼意，讓早起的人們感受到冬天的腳步漸漸逼近。

當(dāng)日早上八點(diǎn)鐘，阜陽(yáng)市某銀行潁州支行潁河?xùn)|路分理處（以下簡(jiǎn)稱潁河?xùn)|路分理處）的營(yíng)業(yè)員們，與往常一樣早已打掃好了室內(nèi)外衛(wèi)生，準(zhǔn)備辦理新一天的業(yè)務(wù)。這時(shí)，分理處迎來(lái)了兩位特殊的客人——分理處主持工作的副主任張海的父親和妻子。張父一進(jìn)門(mén)便問(wèn)道：“張海來(lái)上班了嗎，他昨晚一夜未歸！”

營(yíng)業(yè)員們相互詢問(wèn)了一下都說(shuō)沒(méi)有見(jiàn)到。管內(nèi)勤的副主任王東連忙安慰說(shuō)：“別急，他可能有事了，早上九點(diǎn)鐘他還要到行里開(kāi)會(huì)，我來(lái)給他打個(gè)電話?！彪S后，王東撥打了張海的小靈通和手機(jī)，結(jié)果發(fā)現(xiàn)都是關(guān)機(jī)。情急之下，他又把電話打到行里詢問(wèn)，行里稱張海也沒(méi)有去開(kāi)會(huì)。

透過(guò)明凈的玻璃墻，王東注意到張海的辦公桌上散放著一摞摞通用稅收繳款書(shū)。聯(lián)想起前幾日地稅部門(mén)電話詢問(wèn)上個(gè)月稅款為何沒(méi)到庫(kù)（金庫(kù)）的情況，王東意識(shí)到事情的嚴(yán)重性，立刻給支行打電話。不一會(huì)兒，支行派人全面清點(diǎn)了張海辦公室內(nèi)的稅收繳款書(shū)，驚訝地發(fā)現(xiàn)，2005年10月19日到11月30日張海經(jīng)手收取的79萬(wàn)余元稅款未入庫(kù)，竟與其本人一起神秘地失蹤了。

2005年12月2日，某銀行潁州區(qū)支行向阜陽(yáng)市潁東區(qū)人民檢察院報(bào)案。接到報(bào)案后，檢察院方面成立專(zhuān)案組，立即投入到艱苦細(xì)致地偵查工作中。

據(jù)張海家人和同事反映，張海出走前一點(diǎn)異常跡象都沒(méi)有。2005年11月30日，也就是出走前一天的中午，他和朋友一起吃飯，下午正常到辦公室上班，只是比平時(shí)早走了一會(huì)，打其手機(jī)先是無(wú)人接聽(tīng)，之后就再也打不通了。據(jù)另外一位證人反映，11月30日晚上八點(diǎn)多鐘見(jiàn)到張海拎著一個(gè)袋子從分理處辦公室出來(lái)。張海的“人間蒸發(fā)”，使案件變得撲朔迷離。

現(xiàn)年31歲的張海出身于干部家庭，是家中最小的孩子，父親是一位銀行退休干部，哥哥、姐姐都在金融部門(mén)工作。1998年退伍回來(lái)后，張海被安排在銀行工作，先后擔(dān)任柜臺(tái)出納、會(huì)計(jì)。由于工作突出，25歲的他便擔(dān)任潁河?xùn)|路分理處副主任并主持全面工作。在同事及朋友的眼中，張海是一個(gè)工作積極上進(jìn)、穩(wěn)重謹(jǐn)慎、熱情大方、豪爽義氣的人，年紀(jì)輕輕就當(dāng)上了副主任，仕途可謂一帆風(fēng)順。

為了贏得客戶，提高經(jīng)濟(jì)效益，1999年，張海所在的潁河?xùn)|路分理處與阜陽(yáng)市某區(qū)地稅局（以下簡(jiǎn)稱地稅局）達(dá)成協(xié)議，由地稅局在其征稅大廳專(zhuān)設(shè)一節(jié)代收稅款柜臺(tái)。每月1號(hào)至10號(hào)的納稅申報(bào)期，潁河?xùn)|路分理處工作人員與大廳開(kāi)票員同時(shí)辦公，上門(mén)代收稅款，之后上劃人民銀行入國(guó)庫(kù)。幾年來(lái)，兩家一直合作很好。因?yàn)橛辛说囟惥诌@個(gè)存款大戶，潁河?xùn)|路分理處的業(yè)務(wù)量在支行年年領(lǐng)先，張海也因此受到各種表彰。

為什么一個(gè)年紀(jì)輕輕很有前途的主任會(huì)突然出逃，而且種種跡象表明是有備而逃，這其中到底有什么隱情？辦案人員決定從外圍尋找答案。

80萬(wàn)元稅款不翼而飛的幕后黑手

隨后的調(diào)查表明，人間蒸發(fā)的張海，正是造成80萬(wàn)稅款不翼而飛的幕后黑手。

通過(guò)多方調(diào)查發(fā)現(xiàn)，2004年下半年，張海負(fù)責(zé)收取、劃解稅款工作。因?yàn)槿藛T少，張海常常是一人上門(mén)代收稅款。在征稅期，地稅局大廳開(kāi)票員用電腦開(kāi)出完稅證后交給納稅人，納稅人到銀行代收款柜臺(tái)前交納稅款。同時(shí)，地稅局開(kāi)票員還要開(kāi)出與完稅證相對(duì)應(yīng)的通用稅收繳款書(shū)，將其中的三聯(lián)交給張海，一聯(lián)在收款時(shí)蓋上潁河?xùn)|路分理處的現(xiàn)金收訖章后退給開(kāi)票員，一聯(lián)在稅款上劃到支行時(shí)加蓋潁河?xùn)|路分理處的業(yè)務(wù)公章，由支行加蓋業(yè)務(wù)公章后通過(guò)同城票據(jù)交換將款劃到阜陽(yáng)市人民銀行金庫(kù)，同時(shí)該票據(jù)留做人民銀行記賬用，余下的一聯(lián)隨同上一聯(lián)一起報(bào)送到人民銀行，由人民銀行蓋章作為回執(zhí)退還地稅局，地稅局憑回執(zhí)聯(lián)與開(kāi)票員手里的那一聯(lián)相核對(duì)，以完成對(duì)稅款入庫(kù)情況的監(jiān)控。當(dāng)此之下，只有在第一個(gè)環(huán)節(jié)代收款上有現(xiàn)金出入，其余的環(huán)節(jié)只是票據(jù)業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)換，整個(gè)流程環(huán)環(huán)相扣，看似無(wú)懈可擊。

可是，張海漸漸地還是發(fā)現(xiàn)了其中的漏洞：地稅局開(kāi)票員手里的一聯(lián)與劃解到人民銀行的那一聯(lián)不碰面，也就是收款與上劃無(wú)人監(jiān)管，自己收多少款、上劃多少款自主掌握，只要延長(zhǎng)上劃時(shí)間，就可以占用部分稅款。對(duì)于地稅局而言，只要保證當(dāng)月稅款當(dāng)月劃走，至于早一天晚一天劃，他完全可以用主任的身份以種種理由搪塞過(guò)去。按照規(guī)定，稅款要在當(dāng)日或次日上劃，代收行不設(shè)稅款賬戶。為了用款方便，張海違反規(guī)定，先后以其本人及其家屬林子之名，開(kāi)設(shè)個(gè)人存折用以存放其所收的稅款。同時(shí)，他利用主任的身份，常常自己拿起營(yíng)業(yè)員的現(xiàn)金收訖章蓋在稅收繳款書(shū)上，至于他每一次收了多少錢(qián)便無(wú)人問(wèn)津了，從而把人人皆知不能動(dòng)用的稅款——“死錢(qián)”活用了起來(lái)。

在查清這些事實(shí)后，專(zhuān)案組經(jīng)批準(zhǔn)立即對(duì)張海立案?jìng)刹椴⑸暇W(wǎng)通緝，同時(shí)，決定分成三個(gè)小組：一組進(jìn)駐銀行，全面清查張海經(jīng)手收取的稅款和入庫(kù)情況；一組做其家人及親戚朋友的思想工作，宣傳法律政策；一組運(yùn)用科技信息，收集外圍線索，摸排其可能存在的落腳點(diǎn)。

專(zhuān)案組人員連續(xù)作戰(zhàn)，加班加點(diǎn)，調(diào)取了2005年1月至11月地稅局開(kāi)出的九千多份稅收繳款書(shū)，并且多次往返于地稅局、某銀行潁州區(qū)支行、阜陽(yáng)市人民銀行三家單位，將稅收繳款書(shū)上的現(xiàn)金收訖時(shí)間與代收行的上劃稅款時(shí)間及人民銀行稅款入庫(kù)時(shí)間進(jìn)行核查，逐筆勾對(duì)。通過(guò)對(duì)帳，專(zhuān)案組查出，張海收款不及時(shí)入庫(kù)，壓票壓款三天、五天或十天、半個(gè)月，再以后款抵前款的辦法從而實(shí)現(xiàn)占用部分公款。在偵查中，辦案人員創(chuàng)造性地開(kāi)展工作，利用計(jì)算機(jī)制作稅款收款、劃款、入庫(kù)表格，化繁為簡(jiǎn)，把復(fù)印的一尺多厚地賬目變?yōu)閹醉?yè)薄薄的表格，一目了然。同時(shí)，也更精確地計(jì)算出張海占用稅款的具體時(shí)間和金額，提高了工作效率。

至此，銀行副主任挪用80萬(wàn)元稅款的真相浮出了水面。那么，吃穿用不愁的張海將這筆錢(qián)用到了哪里呢？或許，只有張海歸案才能讓答案水落石出。

“博彩”之路通向深淵

分理處副主任攜款潛逃了，是否能逮回來(lái)？一時(shí)間成了阜陽(yáng)市街頭巷議的熱門(mén)話題。隨之而來(lái)的是，人們對(duì)潁河?xùn)|路分理處信譽(yù)度的下降，激起了一些大客戶的心理恐慌，還有一些儲(chǔ)戶要求取款或是轉(zhuǎn)存其他行。

今年1月份，最高人民檢察院和公安部聯(lián)合部署關(guān)于開(kāi)展追捕在逃職務(wù)犯罪嫌疑人專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)后，專(zhuān)案組不斷加強(qiáng)與公安、安全等部門(mén)的聯(lián)系，進(jìn)一步加大排查力度，并且通過(guò)網(wǎng)絡(luò)向社會(huì)公布舉報(bào)電話。辦案人員在摸排線索后，圈定了張?？赡軙?huì)去的地方，不斷與當(dāng)?shù)貦z察院取得聯(lián)系，得到了各地檢察機(jī)關(guān)的大力支持，及時(shí)反饋回來(lái)各方信息。同時(shí)，安排在張海家人周?chē)伎?，隨時(shí)捕捉可疑情況。2月底，辦案人員把信息逐步匯攏，漸漸地鎖定目標(biāo)，縮小范圍。

高壓態(tài)勢(shì)下，東躲西藏的張海也是惶惶不可終日。被無(wú)形的恐懼包裹著的他深感無(wú)路可逃，無(wú)處可藏。一天，他偶然間觀看了中央電視臺(tái)法制在線欄目，上面報(bào)道一個(gè)叫小白的搶劫犯被辦案檢察官網(wǎng)上發(fā)帖促其投案的新聞事件，令他深受觸動(dòng)。想到年近70的老父親和年幼的兒子，張海思考再三，于3月3日帶著僅剩的4萬(wàn)多元投案。

隨著張海的歸案，一個(gè)銀行副主任挪用巨額公款博彩的故事開(kāi)始明晰。據(jù)張海供述，他的彩票夢(mèng)緣于2000年，那時(shí)阜陽(yáng)市剛開(kāi)始有彩票。最初，張?；ㄉ鲜嗽I(mǎi)彩票，偶爾也小有斬獲，這讓他沾沾自喜，同時(shí)也讓他更加迷戀上了彩票。每次中獎(jiǎng)后，張海都感到自己找到了一條可以發(fā)財(cái)?shù)慕輳健?/p>

苦于資金的限制，張海一直小打小敲，始終沒(méi)有通過(guò)“博彩”實(shí)現(xiàn)快速致富。為此，他一直想放開(kāi)手腳大干一把，他做夢(mèng)都想著能夠獲得大筆資金去買(mǎi)彩票、中大獎(jiǎng)。

直到去地稅局上門(mén)代收稅款后，張海覺(jué)得改變?nèi)松臋C(jī)會(huì)來(lái)臨了。憑借自己“好使”的腦瓜，張海很快成功打起了稅款的主意。有了充足的資金后，張海認(rèn)為可以在彩票上好好地博一把，逐步實(shí)現(xiàn)他的夢(mèng)想。

在嘗試了幾次用稅款買(mǎi)彩票的甜頭后，張海的膽子慢慢變大了。2005年3月，當(dāng)福利彩票3D玩法出臺(tái)后，不到十天的功夫，張海用手中的稅款在其辦公室對(duì)面彩票投注點(diǎn)合計(jì)購(gòu)買(mǎi)15萬(wàn)多元，平均每天要買(mǎi)一萬(wàn)余元，他把發(fā)財(cái)?shù)南Ｍ垦涸诹瞬势鄙稀?/p>

但是，賭博猶如一個(gè)泥潭，對(duì)于貪婪的人只會(huì)越陷越深，張海也沒(méi)有逃脫這個(gè)宿命。他的下注資金從一次幾元到幾百元到上萬(wàn)元，投入越來(lái)越大，想翻本的心理也越來(lái)越強(qiáng)，原本不低的薪水已經(jīng)不能滿足他。為了籌集賭彩票的錢(qián)，3月下旬，張海向做生意的朋友方某借款10萬(wàn)元，自以為算準(zhǔn)了大獎(jiǎng)開(kāi)獎(jiǎng)號(hào)的他一次次加大賭注，結(jié)果一次次落空，僅一個(gè)月的時(shí)間，10萬(wàn)元又輸個(gè)精光。面對(duì)失敗他不甘心，2005年5月，他以工資卡抵押貸款2萬(wàn)元，購(gòu)買(mǎi)體彩排列3玩法彩票，結(jié)果又是血本無(wú)歸，大獎(jiǎng)總是與他無(wú)緣。

西方有句諺語(yǔ)：上帝欲令其滅亡必先使其瘋狂。彩票的誘惑實(shí)在太大了，懷著僥幸心理，原本對(duì)挪用稅款有所收斂的張海，再次把黑手伸向了自己收取的稅款，并且一發(fā)不可收拾，達(dá)到近乎瘋狂的程度，一次購(gòu)買(mǎi)彩票超過(guò)6萬(wàn)元。2005年10月底至11月的一個(gè)多月時(shí)間里，張海購(gòu)買(mǎi)福彩3D玩法彩票40余萬(wàn)元，不到一年時(shí)間累計(jì)購(gòu)買(mǎi)彩票70余萬(wàn)元。期間，他也有所收獲：在2005年10月中了一次獎(jiǎng)獲得20萬(wàn)元，但是這筆錢(qián)不過(guò)杯水車(chē)薪，遠(yuǎn)不能解燃眉之急。

為了防止東窗事發(fā)，掩蓋挪用公款的事實(shí)，張海用后款抵前款的方法企圖蒙混過(guò)關(guān)，并且夢(mèng)想有朝一日中了500萬(wàn)，不僅可以還上欠款，而且自己挪用公款的行為也會(huì)神不知鬼不覺(jué)。

機(jī)關(guān)算盡太聰明，反誤了卿卿性命。令張海沒(méi)有想到的是，沒(méi)等到他的美夢(mèng)成真，地稅局便電話催問(wèn)為何稅款未入庫(kù)。當(dāng)此之下，張海意識(shí)到事情就要敗露。面對(duì)最后形成的近80萬(wàn)元的稅款漏洞，張海有了一種無(wú)力感：對(duì)于年薪不足2萬(wàn)元的他來(lái)說(shuō)，將是他40多年的工資收入，填平這個(gè)漏洞，已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了自己的能力。

想到這些，張海絕望了。為了逃避處罰，他開(kāi)始為出逃做準(zhǔn)備。2005年11月25日至11月29日，他從稅款存折陸續(xù)取出25萬(wàn)余元放在辦公室，在11月30日晚上八點(diǎn)鐘還了朋友方某的10萬(wàn)元借款后，他又返回單位取款。當(dāng)晚十點(diǎn)鐘，張海帶著最后的15萬(wàn)多元乘火車(chē)開(kāi)始了逃亡生活。

出逃后，張海先后躲在桂林、泉州、東莞等地的民房出租屋里，每天除了買(mǎi)彩票、打游戲就是看電視、睡覺(jué)，這期間他又買(mǎi)了近9萬(wàn)元的彩票，但是仍然一分錢(qián)未中。直到投案自首的這一天，張海方才發(fā)現(xiàn)自己已經(jīng)陷得太深，博彩之路的瘋狂走過(guò)，最終通向的萬(wàn)丈深淵，毀掉的是自己美好前程。

賭徒心理和監(jiān)管漏洞

等待張海的將是法律的懲處?？墒峭高^(guò)本案，人們?nèi)匀粦?yīng)該從中汲取教訓(xùn)、深思檢討。

采訪中，張海告訴記者，他在買(mǎi)彩票時(shí)始終有一個(gè)信念，那就是自己遲早能夠中一等獎(jiǎng)?！拔疫^(guò)去以為人活著該有信念，現(xiàn)在終于明白，有些信念，還不如沒(méi)有的好?！?/p>

辦理張海案件的檢察官認(rèn)為，說(shuō)白了，張海的這種信念，是一種典型的賭徒心理的膨脹。他不去理會(huì)中獎(jiǎng)的機(jī)率，總是覺(jué)得哪怕只有一個(gè)中獎(jiǎng)?wù)?，就?yīng)該是自己。即便屢屢碰壁，他也只是感覺(jué)運(yùn)氣還沒(méi)到。給他說(shuō)什么“天道酬勤”之類(lèi)的話，估計(jì)也起不到任何作用。

這位檢察官指出，其實(shí)，我國(guó)彩票業(yè)更多的功效是為了福利公益事業(yè)籌款，因此返獎(jiǎng)率遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于國(guó)外的水平。存著幫助福利公益事業(yè)的心思，偶爾買(mǎi)一點(diǎn)，并不是壞事，但一定要有“勝亦欣然敗亦喜”的氣度。事實(shí)證明，大多數(shù)中獎(jiǎng)?wù)叨疾皇前巡势弊鳛橥顿Y的人。

張海對(duì)于彩票的這種執(zhí)著，可以說(shuō)已經(jīng)是一種心理疾病，適當(dāng)?shù)臅r(shí)候，他完全應(yīng)該去看看心理醫(yī)生，或許科學(xué)的治療能夠幫助他走出這個(gè)怪圈。但很遺憾的是，沒(méi)有人包括張海自己都沒(méi)有意識(shí)到這一點(diǎn)，從而最終釀出了悲劇。

此外，挪用公款買(mǎi)彩票造成的惡果并非只有張海本人獨(dú)自承受，也給銀行造成了慘痛的損失。除了上面所述人們對(duì)銀行誠(chéng)信度與安全度評(píng)價(jià)下降等間接損失外，目前，銀行方面只挽回直接經(jīng)濟(jì)損失近20萬(wàn)元，還有近60萬(wàn)元的損失無(wú)法追回。

當(dāng)?shù)亟鹑谌耸恐赋?，從張海挪用公款案可以看出，僥幸心理、財(cái)務(wù)制度的漏洞以及不嚴(yán)格落實(shí)制度使得犯罪分子有了可乘之機(jī)。其間暴露出的問(wèn)題值得深長(zhǎng)思之。他具體提出建議，金融部門(mén)首先要對(duì)掌管公款人員加強(qiáng)教育，提高其思想覺(jué)悟，消除僥幸心理；其次要完善規(guī)章制度，杜絕一人操作，嚴(yán)格《會(huì)計(jì)法》、《審計(jì)法》、《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》等法律法規(guī)，對(duì)容易出問(wèn)題的環(huán)節(jié)建立相應(yīng)的防范措施；最后，要加強(qiáng)監(jiān)管，尤其要重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金的票據(jù)管理，避免個(gè)別單位專(zhuān)款失控，徹底做到以案為鑒，警鐘長(zhǎng)鳴。

另?yè)?jù)了解，目前，犯罪嫌疑人張海涉嫌挪用、貪污公款一案已經(jīng)偵查終結(jié)，正在移送審查起訴。

（文中人物為化名）

（責(zé)編：姚少寶）

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