為了與做實個人賬戶相銜接，從2006年1月1日起，個人賬戶的規(guī)模統(tǒng)一由本人繳費工資的11%調整為8%，全部由個人繳費形成，單位繳費不再劃入個人賬戶。

個人賬戶里的錢少了，最后拿到的養(yǎng)老金會不會變少？這是千萬人很關心的問題，但這一變化實際對個人養(yǎng)老金的發(fā)放沒有影響。勞動與社會保障部養(yǎng)老司司長焦凱平在接受記者采訪時表示，首先，個人繳費不會因此增加或者減少；其次，“3%”隨先前的17%一同放在統(tǒng)籌基金，未來將和個人賬戶中的資金一同成為被保險人退休后養(yǎng)老金發(fā)放的來源。也就是說，此舉對被保險人的利益沒有任何損害。

對于社會公眾普遍關心的是否會影響?zhàn)B老待遇問題，焦凱平表示，企業(yè)職工的利益并不會因此減少，企業(yè)職工的養(yǎng)老待遇并不單一由賬戶資金解決，職工養(yǎng)老保險賬戶的管理是一個系統(tǒng)工程，其中包括基礎資金、賬戶資金以及過渡資金等，企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的改革絕對不會影響職工應有的待遇。

有專家認為，改革后，個人賬戶完全由個人繳費形成，可強化個人責任，通過對計發(fā)辦法的調整，調動個人繳費的積極性。財政不需要對個人賬戶進行兜底也可以減輕財政壓力。

我國從1997年正式實施社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結合的養(yǎng)老保險制度，基本養(yǎng)老保險費由企業(yè)和職工共同繳納，并按職工工資的11%建立個人賬戶。個人繳費全部記入個人賬戶，其余部分從企業(yè)繳費中劃入。企業(yè)繳費分成兩部分，一部分進入個人賬戶，剩余部分進入社會統(tǒng)籌。按照這一制度的設計，職工退休后的養(yǎng)老金分為兩部分：一是基礎養(yǎng)老金，月標準為上年度職工月平均工資的20%；二是個人賬戶養(yǎng)老金，標準為每月發(fā)放個人賬戶累計儲存額的1/120.然而，對于在該制度實施之前就已經或即將退休的職工而言，他們并沒有個人賬戶的養(yǎng)老金積累，或積累得非常少，而單靠社會平均工資的20％形成的養(yǎng)老金又非常有限。但是，老職工在舊制度下積累起來的養(yǎng)老金權利仍然必須兌現(xiàn)，這就形成了養(yǎng)老金債務。

預測數(shù)據(jù)顯示，2030年我國60歲以上的老齡人口將增至4億左右，2050年我國60歲和65歲以上的老齡人口總數(shù)將分別達到4.5億和3.35億。形勢顯示，退休人數(shù)增長快于參保人數(shù)的增長。另據(jù)了解，我國目前的養(yǎng)老保險覆蓋率僅為15％。

中國養(yǎng)老金缺口到底有多大？據(jù)新華社報道，“勞動和社會保障部前任部長鄭斯林給出的數(shù)據(jù)是2.5萬億，而社?；鹄硎聲硎麻L項懷誠更傾向于引用世界銀行5月份提供的研究數(shù)據(jù)———9.15萬億?！?/p>

養(yǎng)老只能靠自己

按照1997年《國務院建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》規(guī)定，原來實行的模式是11%中3%由企業(yè)繳費，個人賬戶儲存額只用于職工養(yǎng)老，不得提前支取。職工調動時，個人賬戶全部隨同轉移。職工或退休人員死亡，個人賬戶中的個人繳費部分可以繼承。其基本思路也是想做實個人賬戶，讓個人對自己的未來負責。

那么，2006年年初將實行的新政策是否有助于做實個人賬戶，將個人賬戶的權利真正交到個人頭上呢？

中國人民大學公共管理學院社保研究所黃必紅博士分析指出，我國養(yǎng)老保險制度設計的初衷是通過社會統(tǒng)籌資金來支付老職工的養(yǎng)老金，償還養(yǎng)老金債務。但是，隨著我國人口老齡化的加劇，社會統(tǒng)籌資金不足以支付退休職工的養(yǎng)老金，特別是在一些老年人口贍養(yǎng)率很高的老工業(yè)城市，企業(yè)繳納社會統(tǒng)籌的負擔很重，許多地方挪用甚至挖空了個人賬戶的資金。個人賬戶的“空賬”運轉使得我國的養(yǎng)老保險制度在本質上仍然是沒有基金積累的。長此下去，將難以抵御即將來臨的人口老齡化高峰所帶來的巨大的養(yǎng)老金支付壓力，使制度的可持續(xù)性受到危害。因此，此次個人賬戶繳費比例的調整意味著政府可能將通過提高統(tǒng)籌繳費比例的辦法來支付養(yǎng)老金債務，而不再挪用個人賬戶資金，并在此基礎上逐步做實個人賬戶。這將有利于現(xiàn)行養(yǎng)老保險制度的長期穩(wěn)定發(fā)展。

上海金融與法律研究院研究員李華芳則認為，要解決養(yǎng)老金危機，最好的辦法是激勵個人，把他們對養(yǎng)老保險作出的貢獻計入個人賬戶，保證投資獲取一定的具有競爭性的回報。這即是說給予個人這些賬戶的產權。以前國家把養(yǎng)老金拿出去搞建設，投資在邊際收益很低的國有企業(yè)等部門，現(xiàn)在應該通過發(fā)展資本市場等相關的配套改革，由個人來選擇養(yǎng)老金投資的渠道。因為由國家代理進行養(yǎng)老金的投資和個人自己負責的效率明顯不同，并且真正落實養(yǎng)老金個人賬戶就是要個人對自己的未來負責。將賬戶產權轉到個人手中，可以減輕國家的負擔。

如何實現(xiàn)新舊養(yǎng)老金體制的平穩(wěn)過渡，李華芳說關鍵是落實個人賬戶不能是一句空話。個人交了養(yǎng)老金，就應該賦予他們相應的權利，做到權責對等。除了保證個人對養(yǎng)老基金擁有完全的權利外，其他的辦法都是治標不治本的。也只有這樣，個人也無需再被他們所在的企業(yè)束縛，也不需在退休后讓國家來看護。也只有自己養(yǎng)老保險的產權被落實，并在法律上得到可靠保障，他們才會有更大的自由選擇權。而個人的自由選擇將為“誰來為我們養(yǎng)老”提供標準答案，“養(yǎng)老只能靠自己”。

影響在何處

黃必紅博士認為，養(yǎng)老金繳費調整將是我國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險改革的一個重要措施。由于當前城鎮(zhèn)職工不同群體養(yǎng)老金的構成有很大的差異，這種調整對不同群體將產生不同的影響。

從養(yǎng)老保險改革的角度，黃必紅博士將城鎮(zhèn)職工分成三類，在1997年改革前退休的職工為“老人”，在改革前參加工作而在改革后退休的職工為“中人”，而在改革后參加工作的職工為“新人”。由于這三類人養(yǎng)老金的計發(fā)辦法不同，此次個人賬戶繳費比例的調整對他們的影響是不同的。

由于“老人”本來就沒有個人賬戶，他們養(yǎng)老金的發(fā)放標準與新制度無關，因此，此次個人賬戶繳費比例的調整對于他們的養(yǎng)老金水平幾乎沒有影響。

“中人”的情況比較復雜，他們的養(yǎng)老金采用“過渡性辦法”計發(fā)，由基礎養(yǎng)老金、個人賬戶養(yǎng)老金和過渡性養(yǎng)老金三部分組成。那些改革前參加工作時間較長，而改革不久就退休的“中人”，他們個人賬戶積累有限，養(yǎng)老金主要來源于基礎養(yǎng)老金和過渡性養(yǎng)老金。對于很多人而言，過渡性養(yǎng)老金甚至是其養(yǎng)老金的主要組成部分。因此，個人賬戶繳費比例的調整對于這部分“中人”影響也微乎其微。

對于那些改革前不久才參加工作，改革后還要工作相當長一段時間的“中人”而言，他們的境況和“新人”相近，養(yǎng)老金主要來源于基礎養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金，過渡性養(yǎng)老金所占比重很小。如果個人賬戶繳費比例調整之后，基礎養(yǎng)老金仍然是按照社會平均工資的20％來計發(fā)的話，那么個人賬戶繳費比例的減少顯然是會使這部分“中人”和“新人”未來的養(yǎng)老金縮水。如果基礎養(yǎng)老金的計發(fā)辦法也進行相應調整的話，那么他們未來的養(yǎng)老金就不一定縮水，還有可能高于原來的水平。

因為，基礎養(yǎng)老金的增長率相當于社會平均工資的增長率，而如果個人賬戶做實并進入金融市場進行投資，那么個人賬戶資金的增長率就取決于投資回報率。如果社會平均工資的增長率超過投資回報率，那么減少個人賬戶繳費比例，提高社會統(tǒng)籌比例并相應增加基礎養(yǎng)老金就可能使這部分職工未來的養(yǎng)老金水平提高。

勞動和社會保障部部長田成平就“十一五”期間我國勞動保障政策有關問題接受了新華社的專訪時表示：“我國企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度將不斷完善，當前及今后一個時期，要以非公有制企業(yè)、城鎮(zhèn)個體工商戶和靈活就業(yè)人員參保工作為重點，擴大基本養(yǎng)老保險覆蓋范圍?！碧锍善秸f。根據(jù)城鎮(zhèn)個體工商戶和靈活就業(yè)人員收入不穩(wěn)定的特點，將他們的繳費比例統(tǒng)一為當?shù)厣夏甓仍趰徛毠て骄べY的20%，其中8%記入個人賬戶，低于企業(yè)職工的繳費比例，體現(xiàn)了國家對他們的關懷。

田成平說，做實個人賬戶，積累基本養(yǎng)老保險基金，是應對人口老齡化的重要舉措，也是實現(xiàn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度可持續(xù)發(fā)展的重要保證。

如果我們不能為正在來臨的挑戰(zhàn)提前做好準備，必將給我國初建不久的社會保障體系帶來巨大的壓力，甚至危及社會經濟的可持續(xù)發(fā)展。

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美國養(yǎng)老保險機構虧空228億美元

新華社華盛頓11月15日電美國養(yǎng)老救濟金保障公司15日發(fā)表的年度財務報告顯示，受美國一些大公司紛紛破產的影響，截至今年9月30日(2005財務年度末)，該機構已虧空228億美元。

美國養(yǎng)老救濟金保障公司成立于1974年，負責為提供固定收益養(yǎng)老保險計劃的企業(yè)提供保險。企業(yè)向該機構支付一定的保費。相應地，一旦某企業(yè)無力支持自己的養(yǎng)老金計劃，養(yǎng)老救濟金保障公司則要負責在一定限度內向該企業(yè)退休員工支付養(yǎng)老金。

報告顯示，截至9月30日，該機構資產總額為565億美元，而負債總額高達792億美元。業(yè)內分析人士認為，美國一些大公司，特別是大型航空公司相繼申請破產保護并轉移養(yǎng)老金債務負擔，是造成養(yǎng)老救濟金保障公司債務累累的一個重要原因。

今年早些時候，美國聯(lián)合航空公司和美國航空公司紛紛通過申請破產保護，把總計96億美元的養(yǎng)老金債務包袱丟給了養(yǎng)老救濟金保障公司。今年9月份，達美和西北兩家航空公司同天申請破產保護，并可能同樣尋求轉移養(yǎng)老金債務。據(jù)估算，兩家公司的養(yǎng)老金缺口高達163億美元。