曹敬之　黃本笑

在企業(yè)的起源及產(chǎn)權(quán)主體關(guān)系及性質(zhì)的問題上，馬克思經(jīng)濟(jì)學(xué)有不同的分析，與西方制度經(jīng)濟(jì)學(xué)有——定差異。

企業(yè)與社會(huì)分工

1、企業(yè)的起源西方制度經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為，企業(yè)的出現(xiàn)是因?yàn)榻灰踪M(fèi)用的存在而出現(xiàn)的縱向—一體化，馬克思則是通過資本生產(chǎn)的過程來研究企業(yè)的起源。在這里，馬克思沿用并發(fā)展了斯密的“社會(huì)分工說”：生產(chǎn)資料散落在每個(gè)獨(dú)為個(gè)體的生產(chǎn)者手中，每位生產(chǎn)者的產(chǎn)品都作為商品而存在，互相交換著通過非理性思維的商品，因?yàn)樗季S的非理性，所以偶爾或任意支配著社會(huì)勞動(dòng)在不同部門分配的比例，因而平衡經(jīng)常遭受到破壞，社會(huì)資源遭到巨大的浪費(fèi)；隨著工具的出現(xiàn)和技術(shù)的發(fā)展，初始額度的資本得到進(jìn)一步的積累，協(xié)作首先在家庭和手工作坊中出現(xiàn)，這種基本的經(jīng)濟(jì)單位從農(nóng)業(yè)中分離出來，便了幾千年，直到工廠手工業(yè)的出現(xiàn)。工廠手工業(yè)是分工進(jìn)一步發(fā)展的必然產(chǎn)物，提高了勞動(dòng)協(xié)作的效率，推動(dòng)了生產(chǎn)水平的發(fā)展。也可以這樣說，企業(yè)作為協(xié)作勞動(dòng)的種組織形式，它的出現(xiàn)是分工發(fā)展的必然結(jié)果。2、企業(yè)成本的有效節(jié)約馬克思關(guān)于協(xié)作與企業(yè)出現(xiàn)的論點(diǎn)與制度經(jīng)濟(jì)學(xué)派相似。馬克思認(rèn)為，它節(jié)約了生產(chǎn)成本和非生產(chǎn)成本，同時(shí)產(chǎn)生社會(huì)生產(chǎn)力。因?yàn)?，協(xié)作本身必然是“集體力”，“單個(gè)勞動(dòng)者的力量的機(jī)械總和，與許多人手同時(shí)共同完成一個(gè)不可分割的操作……所發(fā)揮的社會(huì)力量有本質(zhì)的差別”。協(xié)作可以節(jié)約生產(chǎn)成本，因?yàn)閰f(xié)作可以提高勞動(dòng)機(jī)械力，可以使許多人同種作業(yè)具有連續(xù)性，從而節(jié)約生產(chǎn)資料，“減少一定效用所必要的勞動(dòng)時(shí)間。協(xié)作還可以節(jié)約非生產(chǎn)成本，方面，協(xié)作可以擴(kuò)大勞動(dòng)的空間范圍……另一方面可以與塵產(chǎn)規(guī)模相比，相對(duì)地在空間上縮小領(lǐng)域。在勞動(dòng)作用范圍擴(kuò)大的同時(shí)勞動(dòng)空間范圍的這種縮小，會(huì)節(jié)約非生產(chǎn)費(fèi)用，這種縮小是山勞動(dòng)者的集結(jié)，不同勞動(dòng)過程的靠攏和生產(chǎn)資料的積聚造成的3、企業(yè)的資本性質(zhì)不同于制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的是，協(xié)作與企業(yè)的產(chǎn)生，還有資本最本質(zhì)規(guī)律的原山。因?yàn)槠髽I(yè)與協(xié)作出現(xiàn)的條件是技術(shù)條件的具備初始資本的積累。所以企業(yè)就是以資本聚積為基礎(chǔ)的一種社會(huì)形式。那么作為資本的一種形式，它必然是以追求資本增殖為最終目的的，而只有實(shí)現(xiàn)增值的資本，才‘是資本家所需要的資本形式。在此時(shí)“資本家所關(guān)心的是……第一，他要生產(chǎn)具有交換價(jià)值的使用價(jià)值；第一他要使生產(chǎn)出來的商品的價(jià)值，大于生產(chǎn)該商品所需要的各種商品即生產(chǎn)資料和勞動(dòng)力……的價(jià)值的總和。他不僅要生產(chǎn)使用價(jià)值……而且要生產(chǎn)剩余價(jià)值在這里，資本追求剩余價(jià)值，是一切商品生產(chǎn)得以繼續(xù)的動(dòng)力，資本追求剩余價(jià)值，是這個(gè)價(jià)值增值場(chǎng)所的基本特征，而這些特征也正是差異于西方經(jīng)濟(jì)學(xué)的。所以馬克思說，在這個(gè)存在著貨幣所有者和勞動(dòng)所有者的場(chǎng)所，它的“門上掛著‘非公莫入的牌子”資本增殖與企業(yè)產(chǎn)權(quán)馬克思在企業(yè)的產(chǎn)權(quán)問題上，通過研究資本與勞動(dòng)的關(guān)系，從而說明企業(yè)內(nèi)部產(chǎn)權(quán)的歸屬以及產(chǎn)權(quán)的關(guān)系，同時(shí)也分析了企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)及制度的演變。

1、企業(yè)的產(chǎn)權(quán)關(guān)系在企業(yè)中，包含著兩大主體：資本所有者和勞動(dòng)所有者。在資本主義社會(huì)，山于原始積累，生產(chǎn)資料與勞動(dòng)所有者相分離，勞動(dòng)所有者只擁有唯一的要素：勞動(dòng)力。當(dāng)離開土地等要素的勞動(dòng)所有者在勞動(dòng)力市場(chǎng)上，以與資本家平等的法律身份，將勞動(dòng)力這種特殊的商品交換給了資本家。在此之前，勞動(dòng)者是自己勞動(dòng)力的產(chǎn)權(quán)完全所有者，包括支配權(quán)、使用權(quán)、所有權(quán)及占有權(quán)。但在交換之后，勞動(dòng)力將不再是完全屬于勞動(dòng)者，因?yàn)閯趧?dòng)力所創(chuàng)造出高于自身價(jià)值(工資)的價(jià)值，即剩余價(jià)值，被資本家無償占有，這正是符合了資本追求資本增值，追求剩余價(jià)值的根本特性。所以，“所有權(quán)對(duì)于資本家來說，表現(xiàn)為占有別人無酬勞動(dòng)或產(chǎn)品的權(quán)利；而對(duì)于工人來說，則表現(xiàn)為不能占有自己的產(chǎn)品——此時(shí)，勞動(dòng)力的產(chǎn)權(quán)歸資本家所有，而勞動(dòng)者僅僅是勞動(dòng)的附載體。那么勞動(dòng)者與其勞動(dòng)對(duì)象——生產(chǎn)資料的關(guān)系呢?生產(chǎn)資料通過資本的原始積累，匯集到少數(shù)的資本家手中，而在此過程中，有者的生產(chǎn)資料被資本家所剝奪，在勞動(dòng)所有者與資本家對(duì)勞動(dòng)力進(jìn)行交換后，對(duì)勞動(dòng)力取得了支配權(quán)和使用權(quán)。于是，“在生產(chǎn)過程中，資本發(fā)展成為對(duì)勞動(dòng)揮作用的勞動(dòng)力或工人本身的指揮權(quán)。人格化的資本即資本家，監(jiān)督工人有規(guī)劃地并以應(yīng)有的強(qiáng)度工作而這種資本家對(duì)工人的領(lǐng)導(dǎo)，“并不是因?yàn)樗枪I(yè)的領(lǐng)導(dǎo)人，反他所以成為工業(yè)的司令官，是因?yàn)樗琴Y本家，工業(yè)上的最高權(quán)力成了資本的屬同時(shí)“工人在資本家的監(jiān)督下勞動(dòng)，他的勞動(dòng)屬于資本家因此，在資本家的監(jiān)督下所生產(chǎn)的產(chǎn)品也歸資本家，這種用資本家的生產(chǎn)資料與“自己”的勞動(dòng)力所結(jié)合生產(chǎn)的產(chǎn)品不歸生產(chǎn)者所擁有的現(xiàn)象說明，勞動(dòng)者并不是企業(yè)生產(chǎn)資料和勞動(dòng)產(chǎn)品的產(chǎn)權(quán)主體。既不是勞動(dòng)力的產(chǎn)權(quán)所有者，也不是生產(chǎn)資料和產(chǎn)品的所有者，所以企業(yè)的產(chǎn)權(quán)歸資本家所有，而勞動(dòng)者僅僅是企業(yè)中資本雇傭的對(duì)象。余價(jià)值的性質(zhì)不變，這種產(chǎn)權(quán)關(guān)系就永遠(yuǎn)不會(huì)改變2、企業(yè)制度與形式的演變

只要資本追逐剩在分析資本與勞動(dòng)的雇傭關(guān)系的同時(shí)，馬克思也分析了企業(yè)制度的變化。因?yàn)槠髽I(yè)的出現(xiàn)，是為了追求資本的剩余價(jià)值，所以它的形式與制度化也同樣是為了給資本的增殖創(chuàng)造更好的條件，同樣服從于資本的意志。隨著社會(huì)物質(zhì)技術(shù)條件的發(fā)展，即社會(huì)化工作程度的提高，企業(yè)形態(tài)與制度也隨之演變。社會(huì)分工的初期，單個(gè)資本的社會(huì)生產(chǎn)力對(duì)企業(yè)的出現(xiàn)起了基石作用。隨著生產(chǎn)社會(huì)化的進(jìn)一步發(fā)展，協(xié)作的出現(xiàn)，對(duì)企業(yè)組織形式的變化起到了推動(dòng)作用。隨著技術(shù)條件的進(jìn)一步發(fā)展，機(jī)器普遍進(jìn)入了生產(chǎn)領(lǐng)域，成為大工業(yè)本身的革命推動(dòng)力量，進(jìn)一步促進(jìn)了企業(yè)制度的變革——機(jī)器，使生產(chǎn)力大幅提高。而生產(chǎn)力的提高，求生產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大，同時(shí)也對(duì)預(yù)付資本的額度提出了更高的要求——此時(shí)的單個(gè)資本己力不從心，不能滿足為進(jìn)行有效生產(chǎn)所必需的企業(yè)資本的最低限額。應(yīng)資本膨脹的需求，招募社會(huì)資本和單個(gè)資本結(jié)合的出現(xiàn)，股份公司制度也就應(yīng)運(yùn)而塵了。在此之前，資本生產(chǎn)山于技術(shù)條件的限制，單個(gè)資本是可以供應(yīng)它相應(yīng)的生產(chǎn)規(guī)模，當(dāng)然它的生產(chǎn)領(lǐng)域及規(guī)模也受到資本額度的限制。在技術(shù)革命之后，這種單個(gè)資本的生產(chǎn)力已不能滿足隨著生產(chǎn)的不斷擴(kuò)大而隨之帶來的資本主義塵產(chǎn)關(guān)系的不斷擴(kuò)大，于是“這種限制被信用制度和與此相聯(lián)的聯(lián)合經(jīng)營(例如股份公司)打破了股份公司聚集社會(huì)資本，擴(kuò)大了對(duì)勞動(dòng)支配的范圍，同時(shí)也實(shí)現(xiàn)了企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大，這種企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)張，是生產(chǎn)力與生產(chǎn)關(guān)系擴(kuò)大的必然結(jié)果。此時(shí)的企業(yè)已從私人走向了社會(huì)，也就是說，原來那種在私人資本與生產(chǎn)力的結(jié)合的基礎(chǔ)上的私人企業(yè)，直接取得了社會(huì)資本，或者說在多個(gè)個(gè)人資本的結(jié)合后，他的資本性質(zhì)就與私人資本相對(duì)立了，表現(xiàn)為社會(huì)企業(yè)。從協(xié)作到股份公司的企業(yè)形態(tài)改變，同時(shí)也帶動(dòng)內(nèi)部制度的變化。機(jī)器普遍應(yīng)用于企業(yè)的各生產(chǎn)領(lǐng)域，工人的生產(chǎn)方式變成了局部的集結(jié)——小組。這個(gè)小組的工作組織與管理組織服從于機(jī)器運(yùn)行的規(guī)律。為了使若干局部小組的協(xié)作井然有序，為了更好提高企業(yè)的協(xié)同組織效率，管理的職能越來越獨(dú)立了出來。山此，實(shí)際執(zhí)行職能的資本家轉(zhuǎn)化為單純的經(jīng)理，即別人的資本管理人。指揮、監(jiān)督等職能這種經(jīng)理人的出現(xiàn)，所面對(duì)的是若干組成公司，或若干單個(gè)資本的集合。要想有序管理，他必須對(duì)各組成公司資源重新安排，制定統(tǒng)的管理、監(jiān)督制度，以達(dá)到分散資本管理的集中化。這些制度的變化，也最終導(dǎo)致所有權(quán)和管理權(quán)的分離，山此形成了集中管理，并按職能分部組織機(jī)構(gòu)。經(jīng)過這樣的過程，現(xiàn)代企業(yè)結(jié)構(gòu)便基本形成了。

分析了從協(xié)作到企業(yè)，從企業(yè)到股份公司的變化，我們看到他們的動(dòng)力，歸根到底是資本追求剩余價(jià)值，追求資本膨脹，而更深的層次，便是山于技術(shù)的推進(jìn)，所帶動(dòng)的生產(chǎn)力的發(fā)展。企業(yè)制度演變，也是服從于資本的意志，隨著生產(chǎn)力的發(fā)展與社會(huì)化程度的提高而演變。這種制度的變化為生產(chǎn)力的發(fā)展創(chuàng)造了條件，為資本的再增值創(chuàng)造了條件。

三、企業(yè)產(chǎn)權(quán)主體多樣化

通過以上的分析，我們知道山于資本的一般規(guī)律，企業(yè)資本的結(jié)構(gòu)由單一的私人資本走向了多元的社會(huì)資本，這種結(jié)構(gòu)的變化必然也會(huì)帶來產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的變化。產(chǎn)權(quán)(propedyhghts)，企業(yè)資本所有權(quán)經(jīng)營權(quán)使用權(quán)．占有權(quán)等的總稱。企業(yè)產(chǎn)權(quán)本性是趨于多元化，這是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)存在的條件之一。

1、資本主體多元化與兩權(quán)分離

山于社會(huì)分工，出現(xiàn)了以簡(jiǎn)單協(xié)作為特征的工場(chǎng)手工業(yè)。資本所有者以自有資本進(jìn)行經(jīng)營活動(dòng)，資本來源于所有者個(gè)人或家族成員。資本額少、生產(chǎn)規(guī)模小，此時(shí)的產(chǎn)權(quán)主體就是單一的資本所有者。他擁有經(jīng)營權(quán)，也同時(shí)擁有所有權(quán)，簡(jiǎn)單的協(xié)作與簡(jiǎn)單的內(nèi)部管理結(jié)構(gòu)是他們的特點(diǎn)。

到機(jī)器大工業(yè)時(shí)期，生產(chǎn)力的發(fā)展，驅(qū)使私人資本轉(zhuǎn)化為社會(huì)資本，股份制公司的出現(xiàn)改變了過去單一的模式。資本的所有者不再是單一的出資人，資本主體多元化、社會(huì)化。企業(yè)內(nèi)部管理也不再是簡(jiǎn)單的經(jīng)驗(yàn)管理，而需要有專業(yè)知識(shí)的分工管理，也就是需要專業(yè)管理人員——經(jīng)理人。他的出現(xiàn)使企業(yè)的制度進(jìn)一步完善，并且進(jìn)一步劃分了勞工與監(jiān)工的身份。在此時(shí)，山于股票的發(fā)行，股東增多，形成資本多元化，使企業(yè)所有權(quán)主體也多元化。同時(shí)山于企業(yè)規(guī)模的膨脹，產(chǎn)權(quán)管理也相繼社會(huì)化。這樣所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)相分離，分別附屬于資本所有者和資本管理者。這種經(jīng)營權(quán)和所有權(quán)的分離，使得企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)從單一的經(jīng)驗(yàn)管理，走向了多層次、分部門的權(quán)責(zé)利互制互衡的規(guī)范管理。至此產(chǎn)權(quán)多樣化、管理社會(huì)化、內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)復(fù)雜規(guī)范化，以及所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)相分離便成了現(xiàn)代股份制企業(yè)的特點(diǎn)。

2、市場(chǎng)的有效競(jìng)爭(zhēng)需要企業(yè)主體多元化企業(yè)主體多元化是社會(huì)分工，生產(chǎn)力發(fā)展的必然結(jié)果。它有力增強(qiáng)了企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。首先，企業(yè)資本的多元結(jié)構(gòu)，順應(yīng)了生產(chǎn)力的發(fā)展規(guī)律，即隨著企業(yè)技術(shù)的不斷提高，資金最低額度也隨之提高，而單一的自有資本，山于資金額度的限制，成為生產(chǎn)力發(fā)展的“血液壁壘”。但是，社會(huì)融資所帶來的資本多元結(jié)構(gòu)為企業(yè)提供了源源不斷的資金血液，解決了技術(shù)水平不斷提高與企業(yè)自有資本額度偏低的矛盾。同時(shí)也為技術(shù)進(jìn)步提供了有利的“血液”保證，這種保障增強(qiáng)了企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力其次，資本多元結(jié)構(gòu)所帶來的產(chǎn)權(quán)主體多元結(jié)構(gòu)，又有力保證了企業(yè)的高效運(yùn)作。山于社會(huì)資本的眾多融入，企業(yè)的集中有效管理就擺在了人們的面前。在單一資本的時(shí)代，企業(yè)的所有權(quán)經(jīng)營權(quán)以及剩余索取權(quán)都?xì)w單一資本所有者所有。隨著多元資本結(jié)構(gòu)的出現(xiàn)，企業(yè)機(jī)構(gòu)的閂益龐大，資本所有者身兼數(shù)任已是一種不經(jīng)濟(jì)的制度安排。而所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)相分離也就是眾望所歸了，這種代理關(guān)系的出現(xiàn)，有效利用了經(jīng)營人習(xí)特殊的人力資源，降低了信息成本和監(jiān)督成本，提高了企業(yè)的內(nèi)部管理有效性。3、產(chǎn)權(quán)主體多元化與國企改革國企改革至今已是飽經(jīng)風(fēng)雨。國有資產(chǎn)到底如何抑制流失，國企改革到底路在何方，至今還是理論界討論的話題。改革之前傳統(tǒng)國有企業(yè)存在著十分獨(dú)特的代理關(guān)系。我們國有企業(yè)是全民所有制，其所有者卻是外在于企業(yè)。這種“人人所有”與在實(shí)際運(yùn)作中“無人所有”一樣，最終對(duì)于企業(yè)來說，造成了“所有者缺位”。所以，國有企業(yè)改革需要產(chǎn)權(quán)主體的多元結(jié)構(gòu)，這種多元的結(jié)構(gòu)，使所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離，形成法人財(cái)產(chǎn)權(quán)可以有效解決國有資產(chǎn)誰來負(fù)責(zé)的問題，也可以有效抑制國有資產(chǎn)的流失。但是這種代理制度山于繁復(fù)的代理關(guān)系也出現(xiàn)了管理的非效率性。因此，要使企業(yè)具有激勵(lì)性的契約安排，就必須簡(jiǎn)化代理關(guān)系層次，明確所有者、董事會(huì)和經(jīng)營者的權(quán)利和約束。通過以上分析，我們看出企業(yè)的出現(xiàn)是歷史演變的趨勢(shì)，是剩余價(jià)值規(guī)律作用的結(jié)果。是生產(chǎn)力的發(fā)展，生產(chǎn)社會(huì)化程度提高的結(jié)果。而產(chǎn)權(quán)的多元結(jié)構(gòu)有效促進(jìn)了企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大，經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，有效解決了資本與技術(shù)之間的矛盾，順應(yīng)了生產(chǎn)力發(fā)展的趨勢(shì)。