文/[摘要］數(shù)字化時(shí)代，財(cái)務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型成為企業(yè)邁向高質(zhì)量發(fā)展的核心驅(qū)動(dòng)力。以推動(dòng)財(cái)務(wù)價(jià)值創(chuàng)造為核心，以助力大型企業(yè)集團(tuán)加強(qiáng)司庫(kù)管理為重點(diǎn)，在深入分析司庫(kù)體系建設(shè)三個(gè)階段典型特征的基礎(chǔ)上，結(jié)合企業(yè)集團(tuán)資金支付業(yè)務(wù)特點(diǎn)，通過創(chuàng)新構(gòu)建遠(yuǎn)光司庫(kù)價(jià)值生態(tài)模型，實(shí)現(xiàn)了資金資源高效整合、風(fēng)險(xiǎn)精準(zhǔn)管控和資源配置效率最大化，為企業(yè)加快數(shù)智化轉(zhuǎn)型提供了科學(xué)高效的司庫(kù)管理工具。

一、引言

二、司庫(kù)體系建設(shè)的三個(gè)階段

近年來(lái)，隨著業(yè)務(wù)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)業(yè)態(tài)的不斷拓展，大型企業(yè)集團(tuán)對(duì)貨幣資金、金融資產(chǎn)、金融負(fù)債等金融資源配置的效率、收益與安全性提出了更高要求。

與此同時(shí)，部分企業(yè)集團(tuán)由于信息化水平參差不齊、資金管理體系不完善，導(dǎo)致無(wú)法及時(shí)完整掌握業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)，進(jìn)而給資金業(yè)務(wù)精益管理造成阻礙。

在此背景下，強(qiáng)化數(shù)字技術(shù)應(yīng)用，加快司庫(kù)管理體系建設(shè)，以提升資金保障能力和管理效能，成為大型企業(yè)集團(tuán)資金管理變革的重要方向。

鑒于此，作為軟件行業(yè)的信創(chuàng)品牌，依托深耕大型集團(tuán)企業(yè)管理信息化、數(shù)字化、智能化近40年的技術(shù)沉淀和為國(guó)資央企及世界500強(qiáng)企業(yè)提供專業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型咨詢與服務(wù)的經(jīng)驗(yàn)積累，以推動(dòng)財(cái)務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型為目標(biāo)，以加強(qiáng)司庫(kù)管理為重點(diǎn)，在深入分析司庫(kù)體系建設(shè)三個(gè)階段典型特征的基礎(chǔ)上，結(jié)合大型企業(yè)集團(tuán)資金支付業(yè)務(wù)特點(diǎn)，通過創(chuàng)新構(gòu)建遠(yuǎn)光司庫(kù)價(jià)值生態(tài)模型，實(shí)現(xiàn)了對(duì)資金相關(guān)資源統(tǒng)籌調(diào)度和精益分析，為企業(yè)加快數(shù)字化轉(zhuǎn)型和高質(zhì)量發(fā)展注入了強(qiáng)勁動(dòng)力。

作為資金管理的升級(jí)版，司庫(kù)體系是以資金集中和信息集中為重點(diǎn)，以提高資金運(yùn)營(yíng)效率、降低資金成本、防控資金風(fēng)險(xiǎn)為目標(biāo)，以服務(wù)戰(zhàn)略、支撐業(yè)務(wù)、創(chuàng)造價(jià)值為導(dǎo)向，對(duì)企業(yè)資金等金融資源進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和統(tǒng)籌調(diào)度的現(xiàn)代企業(yè)治理機(jī)制。

國(guó)務(wù)院國(guó)資委在對(duì)央企司庫(kù)體系建設(shè)的總體要求中，分別對(duì)司庫(kù)體系建設(shè)尚在起步、已有基礎(chǔ)、較為成熟的企業(yè)提出了不同階段的指導(dǎo)意見，并進(jìn)一步明確了國(guó)有企業(yè)司庫(kù)體系建設(shè)分為管控型司庫(kù)、價(jià)值型司庫(kù)和戰(zhàn)略型司庫(kù)三個(gè)階段。

第一個(gè)階段：司庫(kù)體系建設(shè)尚在起步的企業(yè)，建設(shè)“管控型司庫(kù)”。初步建成能夠上線運(yùn)行的司庫(kù)信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)境內(nèi)企業(yè)銀行賬戶和資金流動(dòng)信息動(dòng)態(tài)歸集和穿透監(jiān)測(cè)。推動(dòng)企業(yè)資金管理從保障業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)的基本職能向資金資源集中管控與高效配置的管控型司庫(kù)轉(zhuǎn)變。

第二個(gè)階段：司庫(kù)體系建設(shè)已有基礎(chǔ)的企業(yè)，建設(shè)“價(jià)值型司庫(kù)”。以“創(chuàng)造價(jià)值”為導(dǎo)向，實(shí)現(xiàn)資金信息動(dòng)態(tài)反映、資金業(yè)務(wù)全面監(jiān)控；積極拓展風(fēng)險(xiǎn)智能預(yù)警、供應(yīng)鏈金融服務(wù)等高級(jí)管理功能，并逐步將境外資金等金融資源納人司庫(kù)信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)境內(nèi)外本外幣一體化管理，具備在全球范圍內(nèi)統(tǒng)一配置和調(diào)度資金等金融資源的能力。

第三個(gè)階段：司庫(kù)體系建設(shè)較為成熟的企業(yè)，建設(shè)“戰(zhàn)略型司庫(kù)”。充分利用司庫(kù)信息系統(tǒng)與其他信息系統(tǒng)互聯(lián)互通形成的數(shù)據(jù)資源，建立集團(tuán)統(tǒng)一的數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)和數(shù)據(jù)集市，借助智能化信息技術(shù)深度挖掘數(shù)據(jù)價(jià)值，進(jìn)一步增強(qiáng)戰(zhàn)略決策支持深度、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析精度、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控力度，努力實(shí)現(xiàn)世界一流水平的司庫(kù)管理。

三、遠(yuǎn)光司庫(kù)價(jià)值生態(tài)模型的構(gòu)建

遠(yuǎn)光司庫(kù)價(jià)值生態(tài)模型以價(jià)值模型為核心，以資金數(shù)智預(yù)測(cè)、資金數(shù)智評(píng)分、資金數(shù)智調(diào)度為手段，以資金數(shù)智分析為可視化輸出，可依據(jù)大型企業(yè)集團(tuán)資金支付業(yè)務(wù)特點(diǎn)，對(duì)資金相關(guān)資源進(jìn)行統(tǒng)籌調(diào)度和精益分析。

（一）資金數(shù)智預(yù)測(cè)模型

該模型基于歷史年份資金收支數(shù)據(jù)，深人分析資金收支同比/環(huán)比增長(zhǎng)變動(dòng)趨勢(shì)規(guī)律，結(jié)合采銷合同、付款清單等信息，對(duì)資金收支進(jìn)行精準(zhǔn)預(yù)測(cè)。

（二）資金數(shù)智評(píng)分模型

通過深人研究現(xiàn)金流業(yè)務(wù)發(fā)生規(guī)律，按緊急程度與重要程度相結(jié)合，將業(yè)務(wù)類型、供應(yīng)商信用、供應(yīng)商性質(zhì)、付款用途、資金來(lái)源、支付金額、匯票消納、距離合同到期天數(shù)、預(yù)計(jì)付款日期、業(yè)務(wù)審批環(huán)節(jié)等要素提煉為“評(píng)分因子”，并自定義各個(gè)評(píng)分因子的分?jǐn)?shù)和權(quán)重，系統(tǒng)構(gòu)建資金數(shù)智評(píng)分模型，同時(shí)基于評(píng)分結(jié)果搭建資金調(diào)度池“剛性調(diào)度池”“月內(nèi)調(diào)度池”“周內(nèi)調(diào)度池”“彈性調(diào)度池”。

（三）資金數(shù)智調(diào)度模型

該模型通過構(gòu)建一套“智能調(diào)度+ 人工調(diào)整”的調(diào)度模式，建立一套“下級(jí)確認(rèn) + 上級(jí)統(tǒng)籌”的調(diào)度機(jī)制，實(shí)施一套“季排程”“月統(tǒng)籌”“周調(diào)度”“日時(shí)序”的精益調(diào)度手段，形成現(xiàn)金流最優(yōu)支付時(shí)序與資金統(tǒng)籌調(diào)度策略。

一是現(xiàn)金流季排程管理。搭建“季度排程” + “年度融資決策模型”的季度管理機(jī)制。通過季度預(yù)測(cè)形成現(xiàn)金流季度排程數(shù)據(jù)，為季度融資需求測(cè)算提供決策依據(jù)，并結(jié)合經(jīng)營(yíng)指標(biāo)、重大事項(xiàng)，動(dòng)態(tài)更新年度融資預(yù)算調(diào)整方案，實(shí)現(xiàn)月度融資預(yù)算安排與年度融資預(yù)算調(diào)整有序銜接。

二是現(xiàn)金流月統(tǒng)籌管理。搭建“月評(píng)分”+“調(diào)度池”的月度管理機(jī)制，按分值高低將各類人池訂單劃入剛性調(diào)度池、月內(nèi)調(diào)度池、周內(nèi)調(diào)度池、彈性調(diào)度池，基于調(diào)度池制定不同等級(jí)的支付策略進(jìn)行智能調(diào)度排程。

三是現(xiàn)金流周調(diào)度管理。搭建“上下聯(lián)動(dòng)” + “精準(zhǔn)控制”的周管理機(jī)制。通過周調(diào)度任務(wù)，鎖定 T+1 周待支付記錄，資金集約中心/申請(qǐng)單位/支付單位進(jìn)行周調(diào)度確認(rèn)，基于“周評(píng)分”對(duì) T+1 周自動(dòng)調(diào)度與監(jiān)控，全面掌控周資金運(yùn)行情況。

四是現(xiàn)金流日時(shí)序管理。搭建“數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)” + “智能排程”的日管理機(jī)制，基于評(píng)分模型對(duì)T ⁺¹ 日集中支付記錄進(jìn)行自動(dòng)評(píng)分、智能排程、自動(dòng)調(diào)度、自動(dòng)發(fā)布、調(diào)整、控制及發(fā)布通知提醒，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金流日時(shí)序管理“無(wú)人操作，科學(xué)排程”。

（四）資金數(shù)智分析模型

該模型通過對(duì)資金數(shù)字價(jià)值挖掘，指導(dǎo)數(shù)智預(yù)測(cè)、評(píng)分及調(diào)度模型優(yōu)化完善，形成現(xiàn)金流精益管理、高效流動(dòng)、統(tǒng)籌調(diào)度的良性生態(tài)循環(huán)。

四、遠(yuǎn)光司庫(kù)價(jià)值生態(tài)模型的應(yīng)用

目前，遠(yuǎn)光司庫(kù)價(jià)值生態(tài)模型已應(yīng)用于多家央國(guó)企和世界500強(qiáng)企業(yè)，每年通過遠(yuǎn)光全球司庫(kù)管理系統(tǒng)進(jìn)行安全、高效管理的資金已超過萬(wàn)億元，極大地滿足了對(duì)大型企業(yè)集團(tuán)對(duì)資金資源配置“看得見、管得住、調(diào)得動(dòng)、用得好”的司庫(kù)管理要求。

一是強(qiáng)化企業(yè)資金資源統(tǒng)籌調(diào)度能力。通過建立實(shí)施季、月、周、日的漸進(jìn)精益的資金數(shù)智調(diào)度機(jī)制，實(shí)現(xiàn)了資金合理安排、融資成本降低和資金管控精準(zhǔn)度提升，創(chuàng)造了更高的資金管理效益。

二是強(qiáng)化現(xiàn)金流量精益管理能力。通過貫通資金業(yè)務(wù)全流程、覆蓋收支業(yè)務(wù)全類型、匯聚活動(dòng)鏈路全節(jié)點(diǎn)，實(shí)時(shí)獲悉現(xiàn)金流流經(jīng)的每一個(gè)環(huán)節(jié)，實(shí)時(shí)出具年季月周日現(xiàn)金流量表，全面反映經(jīng)營(yíng)、投資和籌資活動(dòng)資金收支，構(gòu)建起多維現(xiàn)金流分析場(chǎng)景，進(jìn)一步提升現(xiàn)金流管理的洞察力、預(yù)判力和管控力，有效支撐了經(jīng)營(yíng)決策。

三是強(qiáng)化資金數(shù)據(jù)價(jià)值挖掘深度。通過從經(jīng)營(yíng)指標(biāo)、預(yù)警、預(yù)測(cè)、業(yè)務(wù)優(yōu)化、流程優(yōu)化五個(gè)維度，搭建資金數(shù)智分析體系，進(jìn)一步發(fā)揮出資金數(shù)字價(jià)值，極大地提升了資金運(yùn)營(yíng)效率、防范了資金風(fēng)險(xiǎn)，助力企業(yè)財(cái)務(wù)價(jià)值創(chuàng)造。

五、小結(jié)

下一步，遠(yuǎn)光軟件將繼續(xù)按照國(guó)務(wù)院國(guó)資委對(duì)司庫(kù)體系與世界一流財(cái)務(wù)管理體系建設(shè)提出的要求，借助智能化技術(shù)，深度挖掘數(shù)據(jù)價(jià)值，進(jìn)一步完善司庫(kù)價(jià)值生態(tài)模型，優(yōu)化遠(yuǎn)光全球司庫(kù)管理系統(tǒng)相關(guān)產(chǎn)品與應(yīng)用，助推大型企業(yè)集團(tuán)資金管理水平持續(xù)提升，加快實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。

編輯/溫碧琳統(tǒng)籌/晨光