近期，上海市金山區(qū)人民檢察院對(duì)外公布了“A公司與B公司買賣合同糾紛檢察監(jiān)督案”的辦理情況。該案反映出個(gè)別企業(yè)存在惡意注銷問題，企圖以“金蟬脫殼”一般的操作逃避法律責(zé)任。

識(shí)破“金蟬脫殼術(shù)”

在前述案件中，2021年11月，A公司將B公司起訴至法院，要求法院判決B公司退還銷售折扣款4萬余元及遲延付款利息。同年12月，法院作出判決，支持A公司主張。2022年5月，A公司向法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行，執(zhí)行過程中，法院查明B公司已于2021年7月注銷，故而駁回A公司的執(zhí)行申請(qǐng)。

因B公司在裁判前惡意注銷，導(dǎo)致A公司經(jīng)過訴訟、申請(qǐng)執(zhí)行、執(zhí)行異議等程序后涉案?jìng)鶛?quán)仍然不能得到保護(hù)。陷入救濟(jì)困境的A公司遂以原審判決被告在涉訴前已注銷為由，向金山區(qū)人民檢察院申請(qǐng)監(jiān)督。

檢察機(jī)關(guān)立足民事訴訟監(jiān)督職責(zé)，對(duì)于涉案企業(yè)在債務(wù)未清償?shù)那闆r下惡意注銷，導(dǎo)致人民法院作出生效裁判的，應(yīng)當(dāng)予以監(jiān)督，督促及時(shí)啟動(dòng)再審糾錯(cuò)程序。受理該起買賣合同糾紛監(jiān)督案后，金山區(qū)人民檢察院調(diào)查核實(shí)查明B公司屬于“惡意注銷”，并據(jù)此依法向法院制發(fā)再審檢察建議。

最終，法院采納再審檢察建議，并于2024年5月作出再審裁定。在案件再審過程中，檢察機(jī)關(guān)與法院聯(lián)合進(jìn)行矛盾化解工作，最終促成雙方和解，B公司負(fù)責(zé)人當(dāng)場(chǎng)履行了債務(wù)。

據(jù)悉，2020年以來，金山區(qū)人民檢察院辦理了10余件涉及企業(yè)惡意注銷的案件，其中有3起刑事案件，11起行政處罰案件，1起民事糾紛案件。檢察機(jī)關(guān)充分履行法律監(jiān)督職能，嚴(yán)格依法辦案、公正司法，依法平等保護(hù)各類經(jīng)營主體產(chǎn)權(quán)和企業(yè)家合法權(quán)益，以更高質(zhì)效的檢察履職護(hù)航法治化營商環(huán)境建設(shè)。

“惡意注銷”的法律分析

企業(yè)惡意注銷的行為具有一定的破壞性。上海市律師協(xié)會(huì)青年律師工作委員會(huì)委員、資深律師孫宇昊認(rèn)為，企業(yè)惡意注銷行為不僅給公司內(nèi)部的股東、管理層帶來風(fēng)險(xiǎn)，也給外部的商業(yè)伙伴、債權(quán)人和社會(huì)公眾帶來不利影響。對(duì)于債權(quán)人和利益相關(guān)方而言，惡意注銷行為可能導(dǎo)致其無法實(shí)現(xiàn)債權(quán)或權(quán)益，從而造成直接的經(jīng)濟(jì)損失，并可能讓相關(guān)企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)受限或遭受負(fù)面影響。對(duì)于市場(chǎng)和社會(huì)而言，惡意注銷行為會(huì)破壞市場(chǎng)誠信體系，可能導(dǎo)致市場(chǎng)陷入“劣幣驅(qū)逐良幣”的惡性循環(huán)，造成效仿現(xiàn)象。

現(xiàn)行法律及司法解釋并未明確提出“惡意注銷”這一概念。但相關(guān)司法解釋及訴訟案例，明確了對(duì)于因注銷企業(yè)損害債權(quán)人利益或妨礙訴訟進(jìn)程的責(zé)任追究模式。

據(jù)金山區(qū)人民檢察院第五檢察部副主任、四級(jí)高級(jí)檢察官嚴(yán)曉慧介紹，《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國公司法〉若干問題的規(guī)定（二）》規(guī)定，公司未經(jīng)依法清算，以虛假的清算報(bào)告注銷公司，公司股東對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。根據(jù)上述規(guī)定，結(jié)合司法實(shí)踐，可歸納出“惡意注銷”的定義：惡意注銷，是指行為人通過注銷主體資格的方式，故意逃避法律責(zé)任（如債務(wù)履行、執(zhí)行處罰、侵權(quán)賠償?shù)龋┗驌p害他人合法權(quán)益的行為。主要存在以下情形：一是惡意轉(zhuǎn)移、處置公司財(cái)產(chǎn)；二是未經(jīng)法定清算程序，以虛假的清算報(bào)告騙取注銷登記；三是進(jìn)行虛假承諾或提供虛假材料。

惡意注銷的核心在于行為人具有主觀惡意，即明知注銷行為會(huì)損害他人利益，仍故意為之。主觀惡意是指，行為人明知注銷企業(yè)會(huì)導(dǎo)致他人權(quán)益受損（如債權(quán)人無法追償、受害人無法索賠），仍積極追求或放任該結(jié)果發(fā)生?？蓢@注銷前轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、偽造清算文件、未依法通知債權(quán)人、注銷后繼續(xù)以原企業(yè)名義活動(dòng)等方面，搜集關(guān)鍵證據(jù)。除了具有主觀惡意，還應(yīng)具備客觀行為和因果關(guān)系?？陀^行為有以下幾項(xiàng)：未依法履行清算程序，如未公告、未清償債務(wù)直接注銷；注銷后原權(quán)利義務(wù)無合法繼承主體，導(dǎo)致債權(quán)人或利害關(guān)系人權(quán)利落空。因果關(guān)系是指注銷行為與損害結(jié)果之間存在直接因果關(guān)系，如因注銷導(dǎo)致債務(wù)無法清償?shù)取?/p>

我國現(xiàn)行法律對(duì)惡意注銷行為的規(guī)制主要體現(xiàn)在多個(gè)法律規(guī)范中，主要包括刑事責(zé)任，如妨害清算罪、虛假破產(chǎn)罪等；民事責(zé)任，如《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國公司法〉若干問題的規(guī)定（二）》第19條規(guī)定的公司股東承擔(dān)連帶責(zé)任，《中華人民共和國公司法》第238條規(guī)定的清算組成員責(zé)任等；行政責(zé)任，如撤銷注銷登記、行政處罰與監(jiān)管等。這三類責(zé)任均獨(dú)立存在，功能互補(bǔ)。在程序銜接上，第一，法院在辦理民事案件過程中，發(fā)現(xiàn)惡意注銷的違法行為涉及行政違法的，應(yīng)當(dāng)移送行政機(jī)關(guān)處理；涉嫌犯罪的，應(yīng)當(dāng)移送公安機(jī)關(guān)處理。惡意注銷的違法行為構(gòu)成犯罪時(shí)，優(yōu)先追究刑事責(zé)任，但行政處罰與刑罰可并行。惡意注銷行為后果嚴(yán)重的話，既可以撤銷注銷登記，也可以追究刑事責(zé)任。第二，行政機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)違法行為，涉嫌犯罪的，也應(yīng)移送公安機(jī)關(guān)。第三，刑事判決認(rèn)定的惡意注銷的犯罪事實(shí)可以直接作為民事或行政案件認(rèn)定事實(shí)的依據(jù)。

數(shù)字化背景下的思考

在數(shù)字化背景下，企業(yè)惡意注銷的行為呈現(xiàn)出新特點(diǎn)。

在孫宇昊律師看來，首先，企業(yè)設(shè)立、變更、注銷登記等程序日益便捷，效率更高，但個(gè)別企業(yè)可能會(huì)惡意甚至非法利用數(shù)字化平臺(tái)逃避法律責(zé)任。其次，不同部門之間存在的信息溝通壁壘，導(dǎo)致信息數(shù)據(jù)未實(shí)時(shí)同步、關(guān)鍵數(shù)據(jù)無法抓取等問題，給治理惡意注銷帶來堵點(diǎn)、難點(diǎn)。此外，惡意注銷行為在數(shù)字化背景下呈現(xiàn)出的隱蔽性、跨區(qū)域性，增加了監(jiān)管和維權(quán)的難度。

如何更好地在提升效率與防范風(fēng)險(xiǎn)之間取得平衡？嚴(yán)曉慧檢察官認(rèn)為可以通過以下幾種手段強(qiáng)化監(jiān)管：第一，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)篩查。通過大數(shù)據(jù)比對(duì)，自動(dòng)核驗(yàn)企業(yè)行政處罰、司法訴訟、社保欠費(fèi)等狀態(tài)，攔截異常企業(yè)。第二，事中信用約束。推行“注銷承諾制”，對(duì)隱瞞真實(shí)情況或虛假承諾的企業(yè)及責(zé)任人，列入經(jīng)營異常名錄或嚴(yán)重違法失信名單，限制其再次注冊(cè)企業(yè)或擔(dān)任高管。第三，事后社會(huì)監(jiān)督。強(qiáng)制公示注銷信息，延長(zhǎng)債權(quán)人異議期，引入社會(huì)舉報(bào)渠道。對(duì)高頻注銷或關(guān)聯(lián)企業(yè)集中注銷的行為進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)測(cè)。

應(yīng)對(duì)與維權(quán)的建議

企業(yè)注銷后，賬冊(cè)、合同、交易記錄等證據(jù)可能被銷毀，債權(quán)人一方若沒有保留充分證據(jù)，較難證明關(guān)鍵事實(shí)。

嚴(yán)曉慧檢察官對(duì)此建議，一方面，收集關(guān)鍵證據(jù)很重要。應(yīng)定期保存交易憑證，避免僅僅依賴對(duì)方企業(yè)單方提供的文件；保留歷史交易記錄，如銀行轉(zhuǎn)賬憑證、發(fā)票、對(duì)賬單等；保存好相關(guān)溝通記錄，如郵件、微信聊天記錄、電話錄音等；另一方面，向市場(chǎng)監(jiān)管部門調(diào)取檔案，發(fā)現(xiàn)虛假文件的，及時(shí)舉報(bào)。若發(fā)現(xiàn)企業(yè)注銷時(shí)提交的清算報(bào)告、股東會(huì)決議等文件可能存在虛假情況時(shí)，可申請(qǐng)調(diào)取工商存檔材料作為證據(jù)，向市場(chǎng)監(jiān)管管理局申請(qǐng)撤銷注銷登記，恢復(fù)企業(yè)主體資格。

孫宇昊律師表示，在公司注銷時(shí)，如果公告期內(nèi)債權(quán)人未能發(fā)現(xiàn)其債權(quán)，仍可以要求股東在出資范圍內(nèi)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)清償責(zé)任。這意味著，即使公司已注銷，債權(quán)人仍可以依法向股東追償。對(duì)于行政管理范疇的爭(zhēng)議，債權(quán)人或員工不能直接通過法院起訴，應(yīng)向行政機(jī)關(guān)合法投訴，請(qǐng)求其介入調(diào)查。如果有多名受害者，可以考慮集體訴訟的方式，共同維護(hù)自己的合法權(quán)益。當(dāng)然，惡意注銷所涉及的法律問題相對(duì)復(fù)雜，建議咨詢專業(yè)人士或?qū)で蠓稍?，通過法律途徑盡可能追回?fù)p失。