企業(yè)在經(jīng)營過程中，戰(zhàn)略風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險等如影隨形。因此，構(gòu)建科學(xué)嚴謹?shù)娘L(fēng)險評估機制便尤為重要。通過識別風(fēng)險、分析風(fēng)險、評估風(fēng)險，并據(jù)此采取有效的應(yīng)對措施，方能消除潛藏隱患，將損失降至最低。如此一來，就能確保企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營有序，最終實現(xiàn)既定戰(zhàn)略目標。

企業(yè)風(fēng)險的分類

戰(zhàn)略風(fēng)險，主要由外部環(huán)境的不確定性和決策層經(jīng)營理念的偏差等因素所引發(fā)。這種風(fēng)險一旦失控，可能導(dǎo)致戰(zhàn)略目標無法實現(xiàn)，或者與預(yù)期產(chǎn)生重大偏差，因而產(chǎn)生不利后果。

財務(wù)風(fēng)險，源于宏觀經(jīng)濟政策變化、財務(wù)控制體系薄弱等因素。這些因素共同作用，使企業(yè)的財務(wù)狀況充滿不確定性，從而增加了遭受損失的可能性。

市場風(fēng)險，是由宏觀經(jīng)濟政策波動、市場需求變化等因素所引發(fā)的。這些因素可能導(dǎo)致企業(yè)收益減少或資產(chǎn)遭受損失，是企業(yè)在市場拓展過程中必須面對的風(fēng)險。

運營風(fēng)險，主要源于外部的突發(fā)事件、技術(shù)的飛速發(fā)展等因素。這些因素可能影響企業(yè)的運營效果和效率，使企業(yè)難以實現(xiàn)既定的經(jīng)營目標。

法律風(fēng)險，則是政策法律法規(guī)的頻繁變化、公司各級管理人員的合規(guī)意識不足等因素所導(dǎo)致的。這些因素可能使企業(yè)面臨法律風(fēng)險，威脅其穩(wěn)健發(fā)展。

企業(yè)風(fēng)險評估機制的構(gòu)建

企業(yè)風(fēng)險評估旨在全面梳理并識別企業(yè)面臨的各類風(fēng)險，通過定性與定量的分析和評價，精心制定應(yīng)對策略以有效防范風(fēng)險。風(fēng)險評估應(yīng)遵循的原則主要包括全面性原則、重要性原則等，確保評估工作的全面、準確、高效。

風(fēng)險識別的方法多種多樣。專家調(diào)查法，該方法又細分為頭腦風(fēng)暴法和德爾菲法，頭腦風(fēng)暴法是通過邀請專家發(fā)表意見，共同識別風(fēng)險；德爾菲法則是通過問卷向?qū)＜艺髑笠庖?，以識別潛在風(fēng)險。財務(wù)報表分析法，即通過分析企業(yè)的資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表，深入剖析資產(chǎn)負債狀況、收入成本利潤情況等，從而識別風(fēng)險。流程圖分析法，是通過仔細分析業(yè)務(wù)流程圖，逐一排查風(fēng)險點。

風(fēng)險分析的方法則分為定性和定量兩種。定性分析法是依靠專家、專業(yè)人士的經(jīng)驗，對識別出的風(fēng)險進行非定量的主觀判斷。定量分析法則是依據(jù)獲取的數(shù)據(jù)，運用數(shù)學(xué)模型和統(tǒng)計工具，精確計算出風(fēng)險的概率和影響程度。在實踐中，定性分析方法和定量分析方法往往相結(jié)合使用，以確保風(fēng)險分析的準確性。

企業(yè)風(fēng)險評價是在風(fēng)險識別和風(fēng)險分析的基礎(chǔ)上，根據(jù)風(fēng)險的概率和影響程度，對風(fēng)險進行等級評定，并提出相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對策略，為企業(yè)的決策和管理提供有力支持。

企業(yè)風(fēng)險評估機制的應(yīng)用

在設(shè)定戰(zhàn)略目標時，若企業(yè)的風(fēng)險偏好較高，且具備較強的風(fēng)險承受能力，則會傾向于選擇激進的戰(zhàn)略目標；反之，則會選擇穩(wěn)健的戰(zhàn)略目標。而在制定戰(zhàn)略方案時，企業(yè)會全面評估市場競爭環(huán)境等多方面的風(fēng)險，制定切實可行的應(yīng)對策略。

風(fēng)險評估在日常經(jīng)營管理中的應(yīng)用，貫穿于財務(wù)管理、運營管理等各個環(huán)節(jié)。在財務(wù)管理方面，企業(yè)會密切關(guān)注資金周轉(zhuǎn)是否順暢、資產(chǎn)負債率是否過高等問題。例如，在客戶賒銷業(yè)務(wù)中，企業(yè)會對客戶進行信用評估，并對賒銷金額進行審批，以有效防控壞賬風(fēng)險。

在運營管理方面，企業(yè)會重點關(guān)注特種設(shè)備的安全風(fēng)險、工程施工的風(fēng)險等。比如，為了防止釣魚觸電事故的發(fā)生，企業(yè)會認真篩查線路經(jīng)過的江、河、堰等可能存在釣魚觸電風(fēng)險的地點，并采取更換絕緣線路、設(shè)立警示標牌等措施，降低風(fēng)險發(fā)生概率。

在市場管理方面，企業(yè)則會關(guān)注競爭主體的資格是否合法、市場占有率是否有所下降等問題。例如，電力執(zhí)行價格是否符合發(fā)改委的審批標準，自來水、燃氣等價格是否經(jīng)過了相關(guān)部門的審批等，這些都是企業(yè)在進行市場管理時需要重點關(guān)注的風(fēng)險。

案例分析

某公司主營電力、自來水及燃氣業(yè)務(wù)，其董事委員會下設(shè)審計委員會，負責(zé)領(lǐng)導(dǎo)公司的風(fēng)險評估工作。審計部成立了風(fēng)險評估小組，并由審計部負責(zé)人擔(dān)任小組長。各分子公司及支撐單位均指定了專人作為小組成員，共同參與風(fēng)險評估工作。隨后，公司制定并正式發(fā)布了《風(fēng)險評估管理辦法》，為年度風(fēng)險評估工作提供了明確的指導(dǎo)方針。在開展年度風(fēng)險評估前，公司還會制定詳細的風(fēng)險評估實施方案，確保評估工作有序進行。

在年度風(fēng)險評估中，該公司評估出可接受風(fēng)險19項，需控制風(fēng)險112項，以及重要風(fēng)險1項。這項重要風(fēng)險為礦權(quán)延續(xù)風(fēng)險。由于公司缺乏專業(yè)人員，且該金屬市場價格波動較大，因此礦權(quán)一直未得到開發(fā)。根據(jù)國家和所在地政府的相關(guān)規(guī)定，公司需繳納數(shù)千萬元的出讓金，否則礦權(quán)將面臨滅失風(fēng)險。

風(fēng)險評估小組及時對這項重要風(fēng)險進行了深入評估，并提出了切實可行的應(yīng)對策略。經(jīng)過努力，最終出讓金的數(shù)額較原有金額大幅降低，且能分期繳付，該公司成功延續(xù)了礦權(quán)。

風(fēng)險評估機制存在的不足之處

風(fēng)險意識淡薄。部分人員存在僥幸心理，在風(fēng)險評估過程中，他們往往走過場，不認真去識別、分析和評價潛在的風(fēng)險，不深入探究風(fēng)險產(chǎn)生的原因，也不制定相應(yīng)的應(yīng)對策略。

主觀判斷過多。風(fēng)險分析的方法包括定量分析和定性分析兩種，但在實際工作中，由于數(shù)學(xué)模型較為復(fù)雜，因此定量分析的使用相對較少。評估工作人員往往更依賴主觀判斷，這容易導(dǎo)致風(fēng)險評估結(jié)果缺乏科學(xué)性。

動態(tài)評估不足。有些企業(yè)將風(fēng)險評估視為一次性工作，沒有根據(jù)時間、環(huán)境變化進行動態(tài)修正。風(fēng)險評級一旦確定，便不再進行調(diào)整，應(yīng)對策略也未能及時改變。因此，企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，如果出現(xiàn)新的風(fēng)險，往往不能及時識別、分析和評估，從而給穩(wěn)健發(fā)展埋下隱患。

風(fēng)險評估機制建設(shè)的優(yōu)化策略

全面深化風(fēng)險評估體系建設(shè)。在準確識別出戰(zhàn)略、財務(wù)等關(guān)鍵風(fēng)險的基礎(chǔ)上，企業(yè)可以進一步拓展和深化風(fēng)險評估體系。具體而言，企業(yè)應(yīng)充分考量供應(yīng)鏈的彈性和完整性，確保其能夠保持穩(wěn)定。同時，還應(yīng)將客戶的拓展與選擇納入風(fēng)險管理范疇，通過科學(xué)評估客戶潛力和風(fēng)險，提升客戶質(zhì)量。此外，還應(yīng)充分考慮產(chǎn)品的多樣化與個性化需求，以滿足市場需求的多樣性和變化性。通過這一系列舉措，企業(yè)可以構(gòu)建一個更加科學(xué)、全面的風(fēng)險評估體系，為可持續(xù)發(fā)展提供有力保障。

建立風(fēng)險模擬與預(yù)測機制。企業(yè)可以設(shè)置極端情況和不確定性風(fēng)險環(huán)境，進行壓力測試和風(fēng)險損失評估，以預(yù)測風(fēng)險可能對企業(yè)造成的影響。根據(jù)預(yù)測過程和結(jié)果，便能制定針對性的風(fēng)險應(yīng)對策略，增強自身的抗風(fēng)險能力和韌性，確保在面對各種風(fēng)險挑戰(zhàn)時能夠從容應(yīng)對。