[摘 要]數(shù)字化時(shí)代，運(yùn)用大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、人工智能等新一代數(shù)字技術(shù)推動(dòng)業(yè)財(cái)深度融合，已成為國(guó)有企業(yè)加快財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型、建設(shè)世界一流財(cái)務(wù)管理體系的關(guān)鍵舉措。中國(guó)煙草總公司四川省公司按照“一張網(wǎng)、一個(gè)庫(kù)、一朵云”的數(shù)字化建設(shè)規(guī)劃，重塑“業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)化，財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)化”經(jīng)營(yíng)理念，創(chuàng)新業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)治理模式，按照“上下貫通，左右協(xié)同”建設(shè)總要求，從基礎(chǔ)層、管理層、決策層三個(gè)層面著手，通過大數(shù)據(jù)技術(shù)應(yīng)用與開發(fā)，以及“算賬經(jīng)營(yíng)”應(yīng)用場(chǎng)景模擬，建成了煙草行業(yè)首個(gè)業(yè)財(cái)融合平臺(tái)，形成了一套可復(fù)制可推廣的業(yè)財(cái)融合標(biāo)準(zhǔn)體系，實(shí)現(xiàn)了業(yè)財(cái)協(xié)同一體化、數(shù)據(jù)服務(wù)精準(zhǔn)化、資源配置高效化、管理決策數(shù)字化。

[關(guān)鍵詞]業(yè)財(cái)融合；大數(shù)據(jù)分析；財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型

一、公司簡(jiǎn)介

中國(guó)煙草總公司四川省公司（四川省煙草專賣局）（簡(jiǎn)稱“四川煙草”）成立于20世紀(jì)80年代初，主要肩負(fù)四川省煙草行政管理和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)“雙重職能”。一方面，承擔(dān)維護(hù)全省煙草市場(chǎng)秩序的職責(zé)；另一方面，承擔(dān)全省卷煙銷售、煙葉生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、煙草進(jìn)出口等業(yè)務(wù)。

四川煙草下轄21個(gè)市州煙草專賣局（公司）、184個(gè)縣級(jí)局、180個(gè)縣級(jí)分公司；總資產(chǎn)達(dá)659億元，凈資產(chǎn)達(dá)479億元，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析指標(biāo)居于行業(yè)第一方陣。公司現(xiàn)有在崗職工1.3萬余人，共服務(wù)26萬余戶卷煙零售戶、4.4萬余戶煙農(nóng)。

“十四五”以來，四川煙草堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，牢固樹立“國(guó)家利益至上、消費(fèi)者利益至上”行業(yè)共同價(jià)值觀，認(rèn)真貫徹國(guó)家煙草專賣局和四川省委、省政府決策部署，以高質(zhì)量發(fā)展為主題，以穩(wěn)中求進(jìn)為工作總基調(diào)，以深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，融入新發(fā)展格局，奮力推動(dòng)全省煙草商業(yè)系統(tǒng)加快實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。

當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期，四川煙草將著力推動(dòng)企業(yè)管理現(xiàn)代化，加快企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型，建設(shè)一流財(cái)務(wù)管理體系，努力為中國(guó)式現(xiàn)代化、新時(shí)代治蜀興川作出新的貢獻(xiàn)。

二、實(shí)施背景

（一）打造現(xiàn)代化新國(guó)企的需要

打造現(xiàn)代新國(guó)企，是新一輪國(guó)企改革深化提升行動(dòng)的重要目標(biāo)之一。這需要國(guó)有企業(yè)以更大力度、更實(shí)舉措，加快世界一流企業(yè)建設(shè)步伐，以改革創(chuàng)新促進(jìn)管理提升，以價(jià)值創(chuàng)造促進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展。

國(guó)務(wù)院國(guó)資委于2020年發(fā)布的《關(guān)于開展對(duì)標(biāo)世界一流管理提升行動(dòng)的通知》明確，通過提升企業(yè)八個(gè)方面的管理能力，大力推進(jìn)管理系統(tǒng)和管理能力現(xiàn)代化。

2022年2月，中央全面深化改革委員會(huì)審議通過的《關(guān)于加快建設(shè)世界一流企業(yè)的指導(dǎo)意見》，為如何加快建設(shè)世界一流企業(yè)指明了方向、提供了遵循。

2022年3月，國(guó)務(wù)院國(guó)資委發(fā)布的《關(guān)于中央企業(yè)加快建設(shè)世界一流財(cái)務(wù)管理體系的指導(dǎo)意見》，為中央企業(yè)乃至大型企業(yè)進(jìn)一步提升財(cái)稅管理水平提供了體系化指引。

積極推進(jìn)四川煙草現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理體系建設(shè)，是貫徹落實(shí)“加快構(gòu)建世界一流財(cái)務(wù)管理體系，有力支撐服務(wù)國(guó)家戰(zhàn)略，有力支撐建設(shè)世界一流企業(yè)”的重要舉措。

（二）數(shù)智時(shí)代煙草行業(yè)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型變革的需要

當(dāng)今，數(shù)字化浪潮洶涌，大數(shù)據(jù)、人工智能、移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)、云計(jì)算、物聯(lián)網(wǎng)等新一代數(shù)字技術(shù)迭代升級(jí)，打破了信息壁壘，消除了信息孤島。推進(jìn)企業(yè)外部數(shù)據(jù)、內(nèi)部業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)之間的數(shù)據(jù)聯(lián)動(dòng)，推動(dòng)業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)相互協(xié)同、深度融合，成為企業(yè)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型的重要方向。

2023年3月，國(guó)家煙草總公司提出“1575”現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理體系建設(shè)思路，即明確“現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理體系”1個(gè)戰(zhàn)略目標(biāo)，堅(jiān)持“不忘本來與面向未來、系統(tǒng)謀劃與分層對(duì)接、專業(yè)精益與開放協(xié)同、開拓發(fā)展與堅(jiān)守底線、重點(diǎn)突破與整體推進(jìn)相結(jié)合”5項(xiàng)原則，建設(shè)“敏捷智能的核算報(bào)告、安全穩(wěn)健的資金管理、權(quán)責(zé)清晰的資產(chǎn)管理、全面集約的預(yù)算管理、精益協(xié)同的成本費(fèi)用管理、依法合規(guī)的稅務(wù)管理、權(quán)威高效的審計(jì)監(jiān)督”7大體系，強(qiáng)化“黨建、隊(duì)伍、制度、數(shù)字化、風(fēng)控”5項(xiàng)保障。

基于此，運(yùn)用數(shù)字技術(shù)將企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)化、數(shù)字化，打造數(shù)字煙草企業(yè)，成為煙草行業(yè)實(shí)施數(shù)字化轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略的重要舉措。

（三）解決四川煙草現(xiàn)實(shí)問題的需要

四川煙草緊緊圍繞國(guó)家煙草總公司提出的“1575”現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理體系建設(shè)要求，堅(jiān)持“價(jià)值管理”戰(zhàn)略定位，全力推動(dòng)中央重大方針政策和行業(yè)決策部署在四川煙草系統(tǒng)有效貫徹，加快實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型。重點(diǎn)需要解決以下問題：

1.功能發(fā)揮不足

財(cái)務(wù)工作的重心主要集中于基礎(chǔ)財(cái)務(wù)管理，財(cái)務(wù)功能發(fā)揮比較傳統(tǒng)單一，業(yè)財(cái)融合數(shù)據(jù)分析、管理決策支持不足，未充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理支撐戰(zhàn)略、支持決策、服務(wù)業(yè)務(wù)、創(chuàng)造價(jià)值、防范風(fēng)險(xiǎn)的作用。

2.業(yè)財(cái)融合不深

業(yè)財(cái)融合的廣度和深度不足，財(cái)務(wù)部門與業(yè)務(wù)部門相互獨(dú)立，財(cái)務(wù)管理與營(yíng)銷、物流等業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)融合不夠緊密，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的結(jié)果反映不夠精細(xì)、及時(shí)，缺乏有效的業(yè)財(cái)融合工作機(jī)制、流程和工具。未充分發(fā)揮財(cái)務(wù)在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過程中的指導(dǎo)、管控作用，缺乏對(duì)企業(yè)管理決策的有效支撐。

3.隊(duì)伍建設(shè)不強(qiáng)

財(cái)務(wù)條線人員還存在“思想觀念保守、知識(shí)結(jié)構(gòu)單一、復(fù)合能力欠缺”的問題。財(cái)務(wù)工作理念總體局限于傳統(tǒng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)思維，業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)、戰(zhàn)略財(cái)務(wù)管理思維不足，懂財(cái)務(wù)、懂業(yè)務(wù)、懂管理、懂技術(shù)的復(fù)合型人才還相對(duì)不足。

4.數(shù)字化建設(shè)不到位

四川煙草財(cái)務(wù)條線已建成了“兩資兩算”財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，總體實(shí)現(xiàn)了從預(yù)算到核算、從資金到資產(chǎn)一定程度的財(cái)務(wù)信息化集成，但大數(shù)據(jù)分析應(yīng)用、數(shù)據(jù)信息互聯(lián)互通、業(yè)財(cái)融合數(shù)據(jù)分析等數(shù)字化管理手段還相對(duì)薄弱，距離財(cái)務(wù)管理的數(shù)字化、實(shí)時(shí)化、自動(dòng)化、智能化、精細(xì)化、共享化、可視化、移動(dòng)化目標(biāo)還有不小差距，要實(shí)現(xiàn)一流現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理體系建設(shè)，需加快財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型步伐。

三、主要做法

四川煙草以“建設(shè)一流財(cái)務(wù)管理體系，打造現(xiàn)代化新國(guó)企”為目標(biāo)，按照“上下貫通、左右協(xié)同”的建設(shè)要求，聚焦業(yè)財(cái)深度融合，重塑“業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)化、財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)化”經(jīng)營(yíng)理念，創(chuàng)新業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)治理模式；按照“一張網(wǎng)、一個(gè)庫(kù)、一朵云”的數(shù)字化建設(shè)規(guī)劃，探索“124315”數(shù)智賦能推進(jìn)業(yè)財(cái)融合實(shí)踐路徑，推動(dòng)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)全面貫通和融合。

“124315”數(shù)智賦能推進(jìn)業(yè)財(cái)融合實(shí)踐路徑，即基于“稅利”一個(gè)融合目標(biāo)，連通“業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)”兩端數(shù)據(jù)來源，建設(shè)“稅利預(yù)測(cè)、稅利測(cè)算、稅利拆解、自主分析”四大核心應(yīng)用，促進(jìn)職能、組織、人才三大轉(zhuǎn)型，構(gòu)建一個(gè)數(shù)字生態(tài)云，從而實(shí)現(xiàn)“決策可視化、分析多維化、研判實(shí)時(shí)化、穿聯(lián)高效化、建模自主化”五個(gè)目標(biāo)。（如圖1所示）

（一）塑造“業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)化、財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)化”經(jīng)營(yíng)理念

傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)管理都具有邊界意識(shí)。企業(yè)管理服務(wù)與信息化創(chuàng)新大多局限于本業(yè)務(wù)范疇，無法站在企業(yè)持續(xù)發(fā)展需要的角度整體思考前端業(yè)務(wù)與后端財(cái)務(wù)的關(guān)聯(lián)性，結(jié)合業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)的整體影響來分析對(duì)企業(yè)發(fā)展的影響因素。因此，轉(zhuǎn)變財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)管理理念是第一要?jiǎng)?wù)。

本項(xiàng)目從思想上跳出財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)的固有思維，將財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)均定義為數(shù)據(jù)源，站在價(jià)值創(chuàng)造和公司治理角度去思考數(shù)據(jù)的匯聚、加工、建模，在基礎(chǔ)層、管理層、決策層三個(gè)層面實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)深度融合，同時(shí)將融合分析后的數(shù)據(jù)結(jié)果反饋給各系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的閉環(huán)流轉(zhuǎn)，即“業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)化、財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)化”。

1.財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型思路設(shè)計(jì)

按照《四川煙草現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理體系轉(zhuǎn)型建設(shè)規(guī)劃》要求，設(shè)計(jì)“13285”財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型思路，為項(xiàng)目建設(shè)奠定理論基礎(chǔ)。

“13285”財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型思路，即以建設(shè)現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理體系為目標(biāo)，夯實(shí)現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理組織、業(yè)財(cái)融合數(shù)智化平臺(tái)、一流財(cái)務(wù)人才隊(duì)伍三大基礎(chǔ)，遵循高質(zhì)量發(fā)展高線和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控底線，打造財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算與報(bào)告、管理會(huì)計(jì)分析與報(bào)告、全員型全面預(yù)算管理、全鏈條營(yíng)運(yùn)成本管理、合規(guī)高效稅務(wù)管理、規(guī)范高效資金管理、增值高效投融資管理、全要素資產(chǎn)管理八項(xiàng)職能，當(dāng)好價(jià)值信息的提供者、戰(zhàn)略決策的參謀者、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的服務(wù)者、價(jià)值創(chuàng)造的推行者、風(fēng)險(xiǎn)防控的監(jiān)督者五大角色，推進(jìn)四川煙草高質(zhì)量發(fā)展。（如圖2所示）

2.構(gòu)建業(yè)財(cái)融合體系

在“13285”現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理體系框架下，為了實(shí)現(xiàn)規(guī)范經(jīng)營(yíng)、優(yōu)化管理、控本增效、科學(xué)決策的目標(biāo)，以“連接、協(xié)同、共享、智能”為核心理念，按照業(yè)財(cái)融合“上下貫通，左右協(xié)同”的建設(shè)要求，采用省局（公司）部署，省市兩級(jí)應(yīng)用的模式，從基礎(chǔ)層、管理層、決策層三層進(jìn)行構(gòu)建。

在基礎(chǔ)層搭建大數(shù)據(jù)基礎(chǔ)平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)則一致，使業(yè)財(cái)基礎(chǔ)統(tǒng)一，打破信息孤島，為基礎(chǔ)管理標(biāo)準(zhǔn)化運(yùn)行提供支撐。

在管理層通過業(yè)務(wù)中臺(tái)、數(shù)據(jù)中臺(tái)搭建數(shù)據(jù)工場(chǎng)、數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)，將業(yè)務(wù)系統(tǒng)和財(cái)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)匯集，進(jìn)行數(shù)據(jù)治理。業(yè)財(cái)互聯(lián)互通，在管理上體現(xiàn)為業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)化、財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)化，實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)一體的融合式管控。

在決策層基于企業(yè)績(jī)效管理，采用多維分析工具，對(duì)梳理的業(yè)財(cái)關(guān)聯(lián)指標(biāo)進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，為決策提供實(shí)時(shí)可視、科學(xué)、合理的參考依據(jù)，從而實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)決策的數(shù)字化支撐。（如圖3所示）

3.植入“算賬經(jīng)營(yíng)”理念

將“算賬經(jīng)營(yíng)”理念植入系統(tǒng)，通過模擬“算賬經(jīng)營(yíng)”應(yīng)用場(chǎng)景，將業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)的工作內(nèi)容進(jìn)行融合，厘清業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系，創(chuàng)新融合聯(lián)動(dòng)工作模式，改變傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)獨(dú)立規(guī)劃，再協(xié)調(diào)統(tǒng)一的方式。

在工作開展過程中，建立業(yè)財(cái)融合思維，使業(yè)務(wù)人員具備財(cái)務(wù)思維，使財(cái)務(wù)人員理解業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，提高人員綜合能力，促進(jìn)復(fù)合型人才的培養(yǎng)。通過場(chǎng)景化應(yīng)用，實(shí)時(shí)、便捷、快速的呈現(xiàn)業(yè)務(wù)活動(dòng)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的影響，為業(yè)務(wù)部門開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供參考依據(jù)，減少業(yè)財(cái)協(xié)同頻次，提高協(xié)同效率，提升業(yè)財(cái)分析數(shù)據(jù)質(zhì)量。

4.深耕“數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)”理念

項(xiàng)目建設(shè)由“流程驅(qū)動(dòng)”向“數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)”轉(zhuǎn)變，以數(shù)據(jù)服務(wù)為理念，根據(jù)管理數(shù)據(jù)決策分析需要，推動(dòng)前端業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)提供范圍、顆粒度，構(gòu)建數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)模型、數(shù)據(jù)加工模型、數(shù)據(jù)服務(wù)（算法）模型，提供符合現(xiàn)代管理需要的靈活數(shù)據(jù)分析基礎(chǔ)。（如圖4所示）

（二）建立業(yè)財(cái)多源數(shù)據(jù)融合的數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)

財(cái)務(wù)端和業(yè)務(wù)端大量完整的、高質(zhì)量的數(shù)據(jù)融合是業(yè)財(cái)融合的基礎(chǔ)。為打破系統(tǒng)壁壘，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)交互、協(xié)同、聯(lián)動(dòng)、共享等目標(biāo)，創(chuàng)新項(xiàng)目數(shù)據(jù)管理體系，細(xì)化數(shù)據(jù)顆粒度、賦予業(yè)財(cái)屬性、建設(shè)融合數(shù)倉(cāng)，根據(jù)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)管理數(shù)據(jù)需求為業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)提供數(shù)據(jù)服務(wù)，為企業(yè)經(jīng)營(yíng)策略、管理決策提供實(shí)時(shí)、高效、靈活的數(shù)據(jù)支撐，滿足企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的需求。

同時(shí)，通過項(xiàng)目進(jìn)行大數(shù)據(jù)分析后產(chǎn)生新的數(shù)據(jù)服務(wù)和管理需求，對(duì)前端財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的管理維度及信息化應(yīng)用提出更高的標(biāo)準(zhǔn)和要求，促使業(yè)務(wù)端管理水平和數(shù)據(jù)治理能力進(jìn)一步提升。

1.數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)架構(gòu)設(shè)計(jì)

數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)構(gòu)建為五層：原始數(shù)據(jù)層（ODS）、維度層（DIM）、明細(xì)數(shù)據(jù)層（DWD）、匯總數(shù)據(jù)層（DWS）、數(shù)據(jù)應(yīng)用層（ADS）。通過對(duì)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)的基礎(chǔ)要素指標(biāo)、維度體系的構(gòu)建，實(shí)現(xiàn)對(duì)不同主題數(shù)據(jù)的管理。

（1）原始數(shù)據(jù)層（ODS）

原始數(shù)據(jù)層主要將異構(gòu)系統(tǒng)相關(guān)數(shù)據(jù)抽取并存放在數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)中，數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)上與源系統(tǒng)基本保持一致，作為數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)的數(shù)據(jù)準(zhǔn)備區(qū)。主要包括卷煙營(yíng)銷、物流（管控平臺(tái)、車輛管理、設(shè)備管理等）、兩資兩算（資金系統(tǒng)、資產(chǎn)系統(tǒng)、核算系統(tǒng)、預(yù)算系統(tǒng)）等系統(tǒng)數(shù)據(jù)。

（2）維度層（DIM）

維度層是以維度作為建模驅(qū)動(dòng)，基于每個(gè)維度的業(yè)務(wù)含義，通過添加維度屬性、關(guān)聯(lián)維度等定義指標(biāo)的計(jì)算邏輯。維度是稅利計(jì)算模型及數(shù)據(jù)分析展示的核心要素之一，通過規(guī)范化梳理形成維度體系，以支撐稅利計(jì)算模型應(yīng)用的靈活性及數(shù)據(jù)分析的多維呈現(xiàn)。維度體系由公共、財(cái)務(wù)、營(yíng)銷、物流4大類共計(jì)50多個(gè)維度信息構(gòu)成。

（3）明細(xì)數(shù)據(jù)層（DWD）

明細(xì)數(shù)據(jù)層是以業(yè)務(wù)過程作為建模驅(qū)動(dòng)，基于每個(gè)具體的業(yè)務(wù)過程特點(diǎn)，構(gòu)建最細(xì)粒度的原子指標(biāo)明細(xì)表。

（4）匯總數(shù)據(jù)層（DWS）

匯總數(shù)據(jù)層以分析的主題對(duì)象作為建模驅(qū)動(dòng)，基于測(cè)算、分析展示應(yīng)用需求，構(gòu)建公共粒度的匯總指標(biāo)表。

（5）數(shù)據(jù)應(yīng)用層（ADS）

數(shù)據(jù)應(yīng)用層用于存放個(gè)性化統(tǒng)計(jì)分析指標(biāo)。指標(biāo)既是業(yè)務(wù)過程、分析主題數(shù)據(jù)構(gòu)成的基礎(chǔ)，也是稅利計(jì)算模型及數(shù)據(jù)分析展示的核心要素。本項(xiàng)目通過梳理形成的規(guī)范化指標(biāo)體系，支撐稅利算法模型的構(gòu)建與數(shù)據(jù)分析的呈現(xiàn)。

2.建立標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)事項(xiàng)庫(kù)

以“價(jià)值鏈”為紐帶，“稅利”為融合點(diǎn)，形成財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)融合主線。對(duì)稅利構(gòu)成的相關(guān)因素進(jìn)行逐級(jí)分解，直至業(yè)務(wù)末端，形成標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)事項(xiàng)。細(xì)化數(shù)據(jù)顆粒度，通過對(duì)數(shù)據(jù)的尋根溯源，深入分析財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的聯(lián)系，共拆解2368個(gè)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，分析整理指標(biāo)1317個(gè)。主要包括：

（1）標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)：稅利目標(biāo)、銷售量；費(fèi)用總額、重點(diǎn)費(fèi)用等。

（2）進(jìn)度指標(biāo)：稅利完成進(jìn)度、收入進(jìn)度等。

（3）均值指標(biāo)：?jiǎn)蜗浜愂杖?、單箱稅利、人均稅利、人均消費(fèi)量等。

（4）走勢(shì)預(yù)測(cè)：稅利等。

（5）貢獻(xiàn)占比：區(qū)域稅利、品牌稅利、重點(diǎn)品牌稅利、川煙品牌稅利、工業(yè)稅利等。（如圖5所示）

3.建立數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)

以業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)共同的標(biāo)準(zhǔn)化體系以及標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)事項(xiàng)庫(kù)為支撐，對(duì)源數(shù)據(jù)進(jìn)行編譯、轉(zhuǎn)換、關(guān)聯(lián)，從不同維度為源數(shù)據(jù)賦予相關(guān)屬性，實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)統(tǒng)一、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、口徑統(tǒng)一。針對(duì)財(cái)務(wù)與營(yíng)銷在確認(rèn)銷售方面存在口徑不一致的差異，包括常規(guī)卷煙確認(rèn)時(shí)點(diǎn)差異、部分雪茄差異、直營(yíng)店差異、商商調(diào)劑差異，采取“切塊”的思想，先將數(shù)據(jù)按業(yè)務(wù)切成獨(dú)立的小塊，再根據(jù)應(yīng)用場(chǎng)景進(jìn)行組合、使用，建立完整的業(yè)財(cái)分析數(shù)據(jù)體系。例如，將卷煙業(yè)務(wù)（不含傳統(tǒng)雪茄）切塊為批發(fā)、零售、移庫(kù)、商商調(diào)劑、罰沒；傳統(tǒng)雪茄切塊為批發(fā)、零售、移庫(kù)、商商調(diào)劑、罰沒。

4.業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)歸集

依托標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)事項(xiàng)庫(kù)和數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，通過數(shù)據(jù)同步、ETL（抽取、轉(zhuǎn)換、加載）、離線開發(fā)等技術(shù)，將業(yè)務(wù)系統(tǒng)（營(yíng)銷系統(tǒng)、物流系統(tǒng)等）和財(cái)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)抽取至項(xiàng)目系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的貫通和融合。需要去除異常值、缺失值和重復(fù)值，以確保數(shù)據(jù)的完整性和準(zhǔn)確性。此外，還需要對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行排序、過濾和分組等操作，以方便后續(xù)的加載和查詢操作。

5.數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)加持

當(dāng)企業(yè)數(shù)據(jù)達(dá)到某個(gè)量級(jí)時(shí)，傳統(tǒng)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)運(yùn)行效率就會(huì)變差，采用GP數(shù)倉(cāng)、分表分庫(kù)等新型技術(shù)為數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)加持，使數(shù)據(jù)引擎具備億級(jí)的數(shù)據(jù)處理及運(yùn)算能力。

（三）建設(shè)四川煙草業(yè)財(cái)融合數(shù)智化平臺(tái)

四川煙草業(yè)財(cái)融合數(shù)字化平臺(tái)建設(shè)的重點(diǎn)：

一是采用云原生、中臺(tái)化架構(gòu)、微服務(wù)部署等符合煙草行業(yè)信息化平臺(tái)發(fā)展規(guī)劃和未來擴(kuò)展需要，兼容不同的云基礎(chǔ)平臺(tái)。

二是滿足億級(jí)的數(shù)據(jù)加工處理需要，滿足煙草行業(yè)大數(shù)據(jù)加工、分析處理的需要。

三是在平臺(tái)中根據(jù)四川煙草業(yè)財(cái)融合需要建立大量的數(shù)據(jù)加工、分析、測(cè)算、預(yù)測(cè)模型。

四是采用先進(jìn)且得到認(rèn)可的算法加持系統(tǒng)的測(cè)算、預(yù)測(cè)等。

1.構(gòu)筑業(yè)財(cái)融合數(shù)智化底座

按照云原生、元數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)、中臺(tái)化等架構(gòu)設(shè)計(jì)，搭建IUAP企業(yè)數(shù)智化底座，支撐億級(jí)數(shù)據(jù)處理能力?；谠圃夹g(shù)，構(gòu)建集容器云、DevOps、服務(wù)治理、診斷與運(yùn)維工具為一體的綜合技術(shù)支撐平臺(tái)，主要包含云開發(fā)平臺(tái)、自動(dòng)化測(cè)試、K8s+Docker容器云平臺(tái)、服務(wù)治理平臺(tái)、DevOps、分布式中間件、區(qū)塊鏈、專屬云安裝器等。數(shù)智化底座的技術(shù)框架基于SpringCloud框架實(shí)現(xiàn)，使用Zookeeper、MQ等主流的技術(shù)中間件，能夠多云適配（華為云、阿里云、騰訊云、移動(dòng)云等），同時(shí)兼容信創(chuàng)（國(guó)產(chǎn)）設(shè)備（比如：國(guó)產(chǎn)服務(wù)器、操作系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫(kù)等）。

2.構(gòu)建數(shù)據(jù)加工、分析、測(cè)算、預(yù)測(cè)模型

參考業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)線下測(cè)算方法，梳理出稅利相關(guān)測(cè)算模型構(gòu)建方式，包括：

（1）構(gòu)建業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)底層計(jì)算邏輯，如各月實(shí)際銷量及累計(jì)銷量、同比增量及增幅、完成進(jìn)度、月均銷量，以及投資收益、資產(chǎn)處置收益、其他收益、營(yíng)業(yè)外收支等。

（2）構(gòu)建各維度及關(guān)鍵指標(biāo)的計(jì)算模型，如：工業(yè)、重點(diǎn)品牌、價(jià)區(qū)、低類煙、重點(diǎn)品規(guī)銷量、單箱銷售收入、毛利、稅利、川煙銷售收入、川煙單箱銷售收入、云煙銷售收入等。

（3）構(gòu)建業(yè)務(wù)明細(xì)、維度、關(guān)鍵指標(biāo)之間及其內(nèi)部數(shù)據(jù)的聯(lián)動(dòng)關(guān)系，如：某關(guān)鍵指標(biāo)調(diào)整變化后，通過尋優(yōu)模型將其總量目標(biāo)分解至具體品規(guī)明細(xì)，從而實(shí)現(xiàn)其他各維度及其他關(guān)鍵指標(biāo)數(shù)據(jù)的聯(lián)動(dòng)。通過模型構(gòu)建，為稅利預(yù)測(cè)、測(cè)算、拆解、調(diào)整、分析提供支撐，實(shí)現(xiàn)稅利完成情況分析、相關(guān)指標(biāo)預(yù)算執(zhí)行情況分析、資產(chǎn)管理狀況分析、財(cái)務(wù)主控指標(biāo)分析、業(yè)務(wù)對(duì)標(biāo)、高質(zhì)量發(fā)展指標(biāo)分析、資金資產(chǎn)情況分析。

3.算法構(gòu)建

為滿足大數(shù)據(jù)分析的需求，根據(jù)不同的應(yīng)用場(chǎng)景選擇和設(shè)計(jì)不同的算法，包括基礎(chǔ)統(tǒng)計(jì)分析算法、機(jī)器學(xué)習(xí)算法、數(shù)據(jù)挖掘算法、時(shí)間序列分析算法、深度學(xué)習(xí)算法、線性回歸算法等，實(shí)現(xiàn)更多深層次的分析。

4.平臺(tái)工具開發(fā)

（1）稅利測(cè)算仿真工具

稅利測(cè)算仿真工具圍繞業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)對(duì)年初、年中、年底收官的相關(guān)數(shù)據(jù)預(yù)測(cè)及分解工作而設(shè)計(jì)，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)在同一平臺(tái)上的工作協(xié)同。借助此工具支撐對(duì)稅利的深度分析及關(guān)聯(lián)指標(biāo)的展示，包括：稅利仿真測(cè)算、多方案測(cè)算、智能運(yùn)算尋優(yōu)、年底票據(jù)實(shí)時(shí)查詢、稅利數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、重點(diǎn)關(guān)注指標(biāo)展示等。

（2）數(shù)據(jù)分析平臺(tái)

項(xiàng)目系統(tǒng)要搭建一套數(shù)字化分析平臺(tái)，為大數(shù)據(jù)分析崗位提供一套工具，在此平臺(tái)通過自定義數(shù)據(jù)資產(chǎn)、數(shù)據(jù)移動(dòng)任務(wù)、構(gòu)建數(shù)據(jù)分析模型，以挖掘公司的數(shù)據(jù)價(jià)值，推動(dòng)企業(yè)持續(xù)創(chuàng)新。核心功能包括：創(chuàng)建異構(gòu)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)源，實(shí)現(xiàn)對(duì)數(shù)據(jù)資產(chǎn)的可視化管理；對(duì)異構(gòu)系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行可視化的抽取、管理；對(duì)多系統(tǒng)數(shù)據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)化、治理過程進(jìn)行可視化操作；能自定義數(shù)據(jù)分析模型，以方便對(duì)數(shù)據(jù)價(jià)值的挖掘；數(shù)據(jù)分析展示工具要通俗易懂、易操作，同時(shí)要支持多樣式展現(xiàn)。

（3）稅利跟蹤監(jiān)測(cè)工具

開發(fā)PC端和移動(dòng)端稅利跟蹤監(jiān)測(cè)工具，每日跟蹤監(jiān)控稅利變化和執(zhí)行情況，重點(diǎn)跟蹤監(jiān)測(cè)卷煙銷售結(jié)構(gòu)提升、成本費(fèi)用稅金管控對(duì)稅利的影響，保障稅利合理增長(zhǎng)。定期向移動(dòng)端推送稅利監(jiān)測(cè)分析簡(jiǎn)報(bào)，出現(xiàn)異常時(shí)立即向移動(dòng)端推送短信，提高稅利管控決策能力。

（四）強(qiáng)化大數(shù)據(jù)分析在四大場(chǎng)景的應(yīng)用

加強(qiáng)數(shù)據(jù)分析和挖掘能力，提高數(shù)據(jù)應(yīng)用的價(jià)值是企業(yè)業(yè)財(cái)融合的重要策略之一。通過省市兩級(jí)數(shù)據(jù)聯(lián)動(dòng)，業(yè)務(wù)左右協(xié)同，將“算賬經(jīng)營(yíng)”場(chǎng)景化，模擬稅利預(yù)測(cè)、稅利測(cè)算、稅利拆解、自主分析四大應(yīng)用場(chǎng)景，為企業(yè)數(shù)據(jù)價(jià)值的深度挖掘、經(jīng)營(yíng)策略的動(dòng)態(tài)調(diào)整、管理決策的實(shí)時(shí)支撐提供支持。

1.稅利預(yù)測(cè)

稅利預(yù)測(cè)主要通過對(duì)歷史數(shù)據(jù)的自動(dòng)化分析，針對(duì)不同稅利構(gòu)成指標(biāo)構(gòu)建不同算法模型，并采用機(jī)器學(xué)習(xí)實(shí)現(xiàn)稅利自動(dòng)實(shí)時(shí)預(yù)測(cè)，為業(yè)務(wù)提供趨勢(shì)分析。通過稅利自動(dòng)預(yù)測(cè)替代線下預(yù)測(cè)模式，減少人為測(cè)算工作量，同時(shí)降低因人為因素干預(yù)導(dǎo)致的測(cè)算結(jié)果偏差，使預(yù)測(cè)結(jié)果更為科學(xué)，依據(jù)更加充分。

引入預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)修正機(jī)制，支持根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)開展決策對(duì)不同指標(biāo)引入修正，使預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)持續(xù)保持在一個(gè)合理的區(qū)間范圍。（如圖6所示）

2.稅利測(cè)算

稅利測(cè)算仿真主要圍繞業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)對(duì)年初、年中、年底收官的相關(guān)數(shù)據(jù)預(yù)測(cè)及分解工作而設(shè)計(jì)，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)在同一平臺(tái)上的工作協(xié)同。支撐對(duì)稅利的深度分析及關(guān)聯(lián)指標(biāo)的展示，使“算賬經(jīng)營(yíng)”理念在系統(tǒng)中得到應(yīng)用。

實(shí)現(xiàn)稅利預(yù)測(cè)時(shí)，營(yíng)銷部門錄入卷煙銷售相關(guān)的初始數(shù)據(jù)，大數(shù)據(jù)分析系統(tǒng)根據(jù)不同的數(shù)據(jù)調(diào)用不同的模型和算法，通過機(jī)器學(xué)習(xí)算法自動(dòng)預(yù)測(cè)年度銷量、單箱結(jié)構(gòu)、年度品規(guī)銷量、分月銷量，自動(dòng)生成卷煙年度銷售初稿；財(cái)務(wù)部門根據(jù)費(fèi)用執(zhí)行情況等數(shù)據(jù)，在系統(tǒng)中錄入相關(guān)指標(biāo)，系統(tǒng)可直接提取對(duì)應(yīng)預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)，自動(dòng)測(cè)算稅利，生成稅利初稿。（如圖7所示）

在稅利測(cè)算過程中，支持按照業(yè)務(wù)到財(cái)務(wù)、財(cái)務(wù)到業(yè)務(wù)的正向、反向兩種測(cè)算模式：

一是正算流程。營(yíng)銷部門根據(jù)國(guó)家局、省局（公司）卷煙發(fā)展規(guī)劃安排，參考相關(guān)變化因素，形成年度銷售計(jì)劃初稿（到工業(yè)、品規(guī)的預(yù)計(jì)購(gòu)進(jìn)量、銷量），并將業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)提交至財(cái)務(wù)部門，由財(cái)務(wù)部門測(cè)算出稅利初稿。

二是反算流程。財(cái)務(wù)、營(yíng)銷部門根據(jù)初稿數(shù)據(jù)與公司年度稅利目標(biāo)任務(wù)之間的缺口進(jìn)行調(diào)整；財(cái)務(wù)部門將測(cè)算缺口反饋營(yíng)銷部門；營(yíng)銷部門根據(jù)缺口調(diào)整年度銷售計(jì)劃，并將調(diào)整后的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)再次提供至財(cái)務(wù)部門，再由財(cái)務(wù)部門測(cè)算新的稅利數(shù)據(jù)。

支持在稅利初稿的基礎(chǔ)上進(jìn)行相關(guān)指標(biāo)的調(diào)整，用于測(cè)算稅利變動(dòng)趨勢(shì)。調(diào)整主要包括以下兩種模式：

一是定項(xiàng)因素調(diào)整。如卷煙營(yíng)銷在總量恒定的情況下，需要調(diào)增或調(diào)減單箱結(jié)構(gòu)，營(yíng)銷人員可以選定多個(gè)工業(yè)或者選定多個(gè)品牌，按照調(diào)整的預(yù)期結(jié)果為導(dǎo)向，由系統(tǒng)直接根據(jù)歷史銷售情況進(jìn)行模擬測(cè)算，其余未選定品牌不變。增加選定對(duì)應(yīng)調(diào)整工業(yè)、價(jià)類、價(jià)位段等功能。

二是鎖定因素調(diào)整。如卷煙營(yíng)銷在主要核心指標(biāo)不變的情況下，可自助選擇鎖定總量、鎖定工業(yè)、鎖定品牌系列、鎖定低類煙、鎖定某價(jià)位段卷煙等因素的一項(xiàng)或多項(xiàng)，按照調(diào)整的預(yù)期結(jié)果為導(dǎo)向，系統(tǒng)自行對(duì)未鎖定的品規(guī)進(jìn)行智能運(yùn)算。

3.稅利拆解

（1）事項(xiàng)關(guān)聯(lián)

以業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)共同關(guān)注的稅利為起點(diǎn)，以卷煙相關(guān)業(yè)務(wù)為主線，基于業(yè)務(wù)影響因素，層層分解相關(guān)指標(biāo)，構(gòu)建稅利拆解模型。根據(jù)此邏輯（稅利合計(jì)=利潤(rùn)總額+應(yīng)交稅金合計(jì)-應(yīng)交所得稅），對(duì)稅利構(gòu)成的相關(guān)因素進(jìn)行逐級(jí)分解，直至業(yè)務(wù)末端，形成標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)事項(xiàng)。此模型促使數(shù)據(jù)顆粒度的細(xì)化，推動(dòng)事項(xiàng)流程的標(biāo)準(zhǔn)化，為業(yè)財(cái)深度融合探出一條路徑。同時(shí)，也為智能報(bào)銷、共享財(cái)務(wù)等業(yè)務(wù)奠定基礎(chǔ)，為實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)的事項(xiàng)會(huì)計(jì)做好準(zhǔn)備。

（2）數(shù)據(jù)切塊

針對(duì)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)存在差異的問題，既保證業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)的相對(duì)獨(dú)立性又實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)的統(tǒng)一性，對(duì)應(yīng)用口徑不一致的數(shù)據(jù)采取“切塊”的思想，先將數(shù)據(jù)按業(yè)務(wù)切成獨(dú)立的小塊，再根據(jù)應(yīng)用場(chǎng)景進(jìn)行組合、使用，建立完整的業(yè)財(cái)分析數(shù)據(jù)體系。

（3）實(shí)時(shí)稅利

按照稅利組成明細(xì)指標(biāo)，實(shí)時(shí)展現(xiàn)各指標(biāo)及稅利執(zhí)行數(shù)據(jù)，供決策者掌握稅利目標(biāo)實(shí)現(xiàn)進(jìn)度；通過“省-市”兩級(jí)自動(dòng)匯總?cè)?shù)據(jù)情況，方便從全局層面進(jìn)行決策、調(diào)控等。（如圖8所示）

4.自主分析

為滿足企業(yè)未來發(fā)展對(duì)大數(shù)據(jù)的需要，提供自主分析平臺(tái)，可自行構(gòu)建數(shù)據(jù)分析模型，挖掘數(shù)據(jù)價(jià)值。在展現(xiàn)形式上，通過技術(shù)手段模擬現(xiàn)實(shí)應(yīng)用場(chǎng)景，為決策層提供領(lǐng)導(dǎo)駕駛艙，展現(xiàn)財(cái)務(wù)、營(yíng)銷、物流經(jīng)營(yíng)實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)，充分利用信息化手段提升管理質(zhì)量效益。

（1）數(shù)據(jù)可視

由系統(tǒng)每日生成稅利實(shí)時(shí)情況。在PC端，可以通過動(dòng)態(tài)大屏直觀查看全省、分市州的稅利變化；在移動(dòng)端，可以隨時(shí)對(duì)每日稅利的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，系統(tǒng)支持通過省局（公司）已有移動(dòng)應(yīng)用統(tǒng)一平臺(tái)（如短信平臺(tái)、企業(yè)微信平臺(tái)等）向移動(dòng)應(yīng)用終端推送定制稅利數(shù)據(jù)短信。（如圖9所示）

（2）靈活建模

支持自定義分析功能，大數(shù)據(jù)分析人員自主構(gòu)建數(shù)據(jù)加工模型，進(jìn)行數(shù)據(jù)挖掘，滿足不同的管理決策需求，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的多樣式展現(xiàn)。

（3）多維分析

指標(biāo)分析不區(qū)分財(cái)務(wù)、營(yíng)銷、物流板塊，稅利總覽可穿透查詢到明細(xì)項(xiàng)目，支持多重多層多種形式穿透到最明細(xì)。對(duì)總銷量、單箱銷售收入、低焦油、高質(zhì)量發(fā)展重點(diǎn)規(guī)格、重點(diǎn)品牌、毛利等重點(diǎn)指標(biāo)進(jìn)行動(dòng)態(tài)分析展示。（如圖10所示）

（五）推動(dòng)職能、組織、人才三大轉(zhuǎn)型升級(jí)

傳統(tǒng)“金字塔”管理模式下，業(yè)務(wù)人員消耗了大量的時(shí)間和精力對(duì)基礎(chǔ)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行處理，從而弱化了對(duì)管理的過程控制、缺乏對(duì)業(yè)財(cái)聯(lián)動(dòng)的深入分析以及高效準(zhǔn)確的提供決策依據(jù)。

為此，漸進(jìn)式地推動(dòng)財(cái)務(wù)管理由傳統(tǒng)“金字塔”型向更加科學(xué)的“橄欖型”轉(zhuǎn)變，基于管控集中化、架構(gòu)層級(jí)化，重構(gòu)財(cái)務(wù)的組織架構(gòu)、權(quán)限與崗位設(shè)置，持續(xù)完善新技術(shù)下的業(yè)財(cái)信息化制度，形成與數(shù)字化轉(zhuǎn)型要求相匹配的三層組織架構(gòu)，推動(dòng)共享財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)、戰(zhàn)略財(cái)務(wù)三位一體的職能轉(zhuǎn)型，著力培養(yǎng)“懂財(cái)務(wù)、懂業(yè)務(wù)、懂技術(shù)、懂管理”的“四懂”復(fù)合型人才隊(duì)伍，更加側(cè)重于“創(chuàng)造價(jià)值”，其職能是分析過去、控制現(xiàn)在和籌劃未來、管控風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)合規(guī)性檢查。

（六）打造業(yè)財(cái)融合數(shù)字生態(tài)云

四川煙草業(yè)財(cái)融合項(xiàng)目著眼于整體規(guī)劃，搭建基礎(chǔ)平臺(tái)，在基礎(chǔ)層、管理層、決策層三個(gè)層面實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)深度融合，以卷煙板塊為先行，逐步覆蓋卷煙、煙葉、復(fù)烤、進(jìn)出口、多元化等業(yè)務(wù)板塊，同時(shí)接入稅務(wù)等社會(huì)化數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)所有經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)全覆蓋，構(gòu)建四川煙草業(yè)財(cái)融合數(shù)字生態(tài)云，在業(yè)財(cái)融合分析、數(shù)字化監(jiān)管、風(fēng)控分析等場(chǎng)景為企業(yè)提供全方位的數(shù)智化服務(wù)。（如圖11所示）

四、實(shí)施效果

（一）“算賬經(jīng)營(yíng)”轉(zhuǎn)變財(cái)務(wù)管理理念，發(fā)揮決策支持作用

以建設(shè)世界一流財(cái)務(wù)管理體系為目標(biāo)，重塑“業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)化、財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)化”經(jīng)營(yíng)理念，將“算賬經(jīng)營(yíng)”植入系統(tǒng)，通過模擬“算賬經(jīng)營(yíng)”應(yīng)用場(chǎng)景，實(shí)現(xiàn)稅利預(yù)測(cè)、稅利測(cè)算、稅利拆解、自主分析4大應(yīng)用，稅利測(cè)算周期從5個(gè)工作日縮短至1個(gè)工作日。

每日跟蹤監(jiān)控稅利變化和執(zhí)行情況，通過稅利拆解、正反向測(cè)算、大數(shù)據(jù)分析，為業(yè)務(wù)運(yùn)行提供決策支持，2022年全省煙草商業(yè)系統(tǒng)稅利執(zhí)行與預(yù)算的偏差小于10萬分之2，充分發(fā)揮了財(cái)務(wù)管理支撐戰(zhàn)略、支持決策、服務(wù)業(yè)務(wù)、創(chuàng)造價(jià)值、防范風(fēng)險(xiǎn)的作用。

（二）數(shù)智賦能推動(dòng)“四化”建設(shè)，管理水平顯著提高

按照業(yè)財(cái)融合“上下貫通，左右協(xié)同”的建設(shè)要求，從基礎(chǔ)層、管理層、決策層三個(gè)層面，通過數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)、數(shù)智底座建設(shè)，模型、算法、工具開發(fā)，以及人工智能、云計(jì)算、大數(shù)據(jù)、區(qū)塊鏈等數(shù)字技術(shù)應(yīng)用，推進(jìn)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)深度融合，推動(dòng)“業(yè)財(cái)協(xié)同一體化、數(shù)據(jù)服務(wù)精準(zhǔn)化、資源配置高效化、管理決策數(shù)字化”建設(shè)，并培養(yǎng)了一支“四懂”新型人才隊(duì)伍，顯著提高了管理水平。2022年，營(yíng)銷、物流、財(cái)務(wù)三個(gè)板塊協(xié)同效率達(dá)到98%以上，業(yè)務(wù)預(yù)算、稅利測(cè)算、業(yè)財(cái)調(diào)整的工作效率提高40%以上。

（三）先行先試積累業(yè)財(cái)融合經(jīng)驗(yàn)，示范推廣價(jià)值突出

通過“業(yè)財(cái)融合”項(xiàng)目在煙草行業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型過程中的先行先試，建設(shè)了煙草行業(yè)內(nèi)首個(gè)業(yè)財(cái)融合平臺(tái)，形成了一套可復(fù)制可推廣的業(yè)財(cái)融合標(biāo)準(zhǔn)體系，一條“124315”業(yè)財(cái)融合實(shí)踐路徑。在煙草行業(yè)具有較強(qiáng)的通用性，可為央企一流財(cái)務(wù)管理體系建設(shè)和數(shù)字化轉(zhuǎn)型提供實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。

（四）主動(dòng)擔(dān)當(dāng)搭建供需聯(lián)通橋梁，具有良好社會(huì)效益

打造四川煙草業(yè)財(cái)融合數(shù)字生態(tài)

云，貫通煙草供應(yīng)鏈，通過人工智能、大數(shù)據(jù)分析、云計(jì)算等技術(shù)，全方位為供應(yīng)商、零售戶、消費(fèi)者提供精準(zhǔn)服務(wù)，擔(dān)當(dāng)供應(yīng)鏈橋梁職責(zé)。通過數(shù)據(jù)可視化監(jiān)控，更好地把控市場(chǎng)動(dòng)向，擔(dān)當(dāng)紐帶之責(zé)，促進(jìn)品牌共育，提高供應(yīng)商滿意度；通過精確測(cè)算，加強(qiáng)對(duì)零售戶店鋪管理、庫(kù)存管理、資金管理的跟蹤指導(dǎo)，擔(dān)當(dāng)服務(wù)之責(zé)，營(yíng)造公平公正環(huán)境，提高零售戶滿意度；通過大數(shù)據(jù)分析，及時(shí)獲取市場(chǎng)動(dòng)態(tài)和消費(fèi)者需求，精準(zhǔn)投放，擔(dān)當(dāng)供給之責(zé)，為消費(fèi)者提供更好的商品和服務(wù)，提高消費(fèi)者滿意度。

編輯/王盈 統(tǒng)籌/蘇曉