摘 要：在經(jīng)濟(jì)全球化的浪潮中，企業(yè)間的競爭愈演愈烈，構(gòu)建一套行之有效的績效考核體系對企業(yè)規(guī)范經(jīng)營至關(guān)重要，這對于明晰企業(yè)發(fā)展趨勢，提高管理效能以及激發(fā)員工潛能，均有不小的促進(jìn)作用。一個成熟且合理的考核體系能夠幫助企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部對員工在一定時間內(nèi)的工作業(yè)績與表現(xiàn)進(jìn)行全面且公正的評價，通過企業(yè)績效考核體系的指揮與引領(lǐng)，使員工在職業(yè)生涯過程中將個人的發(fā)展融入企業(yè)發(fā)展，在不斷提高企業(yè)績效的同時，實現(xiàn)個人發(fā)展目標(biāo)及能力水平的提升，為企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展推波助瀾。本文研究了績效考核制度促進(jìn)企業(yè)合規(guī)運(yùn)行的建立策略，旨在為相關(guān)人員工作提供參考。

關(guān)鍵詞：績效考核體系;企業(yè)合規(guī);建立策略

引言

隨著市場經(jīng)濟(jì)的深入發(fā)展，企業(yè)所面臨的挑戰(zhàn)日益繁復(fù)，既有外部環(huán)境不斷變化的影響，也有內(nèi)部管理上持續(xù)優(yōu)化的需求。在這樣的環(huán)境下，構(gòu)建一個科學(xué)的績效考核體系顯得尤為重要，它不僅能夠評估員工的工作成效，還對實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)起到重要的支持作用。目前不少企業(yè)在績效考核管理實踐過程中仍存在諸如考核標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置不科學(xué)、考核過程不規(guī)范、結(jié)果運(yùn)用不充分等難題，這些問題無疑對企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展構(gòu)成了羈絆。為此，深入探討績效考核體系的建立和完善，是企業(yè)追求健康，持續(xù)發(fā)展的一項重大課題。

一、績效考核體系對于促進(jìn)企業(yè)合規(guī)運(yùn)行的意義

（一）績效考核體系與員工能動性提升

績效考核體系對企業(yè)員工不僅是激勵和規(guī)范的重要手段，而且對于有效開發(fā)員工的潛能在組織管理中具有舉足輕重的作用。績效考核通過具體而明確的目標(biāo)設(shè)定，提供了一個清晰的績效指標(biāo)，促使員工在追求個人目標(biāo)的同時也積極貢獻(xiàn)力量于組織的發(fā)展，通過不斷的績效反饋與評估，使員工個人發(fā)展與企業(yè)發(fā)展有機(jī)融合，員工被引導(dǎo)正確評估自我，不斷調(diào)整與建樹自己的職業(yè)路線，進(jìn)而在內(nèi)心深處樹立起根據(jù)自己能力匹配的自我驅(qū)動，從而帶著明確而堅定的目標(biāo)投入工作[1]。

（二）績效考核在企業(yè)績效與個人提升目標(biāo)實現(xiàn)和追蹤中的作用

在現(xiàn)代企業(yè)管理中，績效考核體系的形式和內(nèi)容不斷演變，其通過對組織目標(biāo)與戰(zhàn)略的直觀分解，讓每個團(tuán)隊成員都能在實際工作中感受到組織的發(fā)展脈絡(luò)，確保每一個業(yè)務(wù)決策和日常運(yùn)作都與頂層設(shè)計相契合?？冃Э己说闹芷谛苑答仚C(jī)制，使組織動態(tài)目標(biāo)的實現(xiàn)過程得以有效追蹤和管理，以二維碼支付平臺的研發(fā)為例，從概念開發(fā)到市場測試，再到推廣，每個環(huán)節(jié)的成敗都與企業(yè)長遠(yuǎn)目標(biāo)緊密相關(guān)。為了保證企業(yè)在激烈的市場競爭中站穩(wěn)腳跟，企業(yè)必須以績效考核指標(biāo)為導(dǎo)向，確保各部門和個人的工作動力與企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)保持一致，持續(xù)跟蹤評估績效成果，才能確保組織目標(biāo)在激烈的商業(yè)環(huán)境中得以實現(xiàn)并順利迭代更新，讓企業(yè)的整體策略不是一成不變，而是在適應(yīng)市場變化的過程中，不斷調(diào)整優(yōu)化。因此，績效考核制度對組織目標(biāo)實現(xiàn)與追蹤活動的價值不容小覷。

（三）績效考核對企業(yè)整體管理水平及市場競爭力的推動作用

在眾多企業(yè)內(nèi)部管理實踐中，績效考核體系可作為推動工作流程和行為規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)化的重要工具，通過設(shè)定統(tǒng)一的評估標(biāo)準(zhǔn)，績效考核體系厘清了各崗位的職責(zé)與銜接邏輯，為形成高效的協(xié)作流程指明了方向。特別是對于跨部門項目，一個結(jié)構(gòu)化的績效考核體系可以矯正部門或個體在協(xié)作過程中可能出現(xiàn)的功能重疊或職責(zé)空白，從而構(gòu)建起一個流暢的工作生態(tài)系統(tǒng)。以產(chǎn)品研發(fā)為例，涉及市場調(diào)研、技術(shù)開發(fā)、質(zhì)量控制等多個環(huán)節(jié)，任何一環(huán)的波動都可能影響產(chǎn)品最終的市場表現(xiàn)?？冃Э己梭w系的介入，實現(xiàn)了全流程的控制與監(jiān)督，為團(tuán)隊提供全面的業(yè)務(wù)分析，確保每個環(huán)節(jié)高效運(yùn)行[2]。在確保行為規(guī)范方面，如執(zhí)行工作行為規(guī)范、信息安全手冊等，績效考核體系在一定程度上承擔(dān)了角色，并確保員工行為規(guī)范與準(zhǔn)則一致，從而在潛移默化中強(qiáng)化企業(yè)文化價值觀。因此，一個科學(xué)的績效考核體系對于提升工作效率及維持企業(yè)秩序，具有其他措施無法代替的推動力。

（四）績效考核體系的風(fēng)險管理職能

在不斷變化的市場環(huán)境中，企業(yè)面臨的風(fēng)險日益復(fù)雜多變，績效考核體系在風(fēng)險管理和控制方面持續(xù)發(fā)揮作用。企業(yè)通過設(shè)定和監(jiān)控關(guān)鍵績效指標(biāo)（KPIs），能夠及時發(fā)現(xiàn)并干預(yù)經(jīng)營過程中的潛在問題，有效防止風(fēng)險的產(chǎn)生和擴(kuò)散。例如，銷售團(tuán)隊的績效目標(biāo)可能包括新客戶獲取率、客戶保留率和銷售增長率等指標(biāo)，這些指標(biāo)能從不同角度衡量企業(yè)的銷售效率并預(yù)警潛在問題，一旦某項指標(biāo)異常，管理層應(yīng)迅速介入，查明原因并采取應(yīng)對措施，及時防范企業(yè)運(yùn)營風(fēng)險?？冃Э己艘云溽槍π?、及時性及流程不斷優(yōu)化的特點(diǎn)，保障企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的穩(wěn)定。

（五）績效考核體系隨著企業(yè)所處不同的發(fā)展階段及內(nèi)外部環(huán)境不斷變化進(jìn)行持續(xù)改進(jìn)

企業(yè)績效考核體系的構(gòu)建與完善是關(guān)乎企業(yè)綜合實力的長期任務(wù)，績效考核體系不僅匯總了整個評估過程，還涉及企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的重新定義，工作流程的優(yōu)化調(diào)整和企業(yè)文化的塑造等多個方面。隨著時間推移和市場環(huán)境變化，績效考核體系需要靈活調(diào)整。例如，企業(yè)可以通過引入新的激勵和約束機(jī)制，設(shè)計更合理的指標(biāo)體系，優(yōu)化績效反饋的溝通效率等方法，確?？冃w系始終適應(yīng)快速變化的市場和社會需求，通過不斷學(xué)習(xí)和實踐積累，企業(yè)不僅能形成更成熟和科學(xué)的績效考核機(jī)制，還能推動組織在理念，文化和管理方法上的持續(xù)進(jìn)化和完善，績效考核體系的應(yīng)用促進(jìn)了企業(yè)的正向循環(huán)?？冃w系的持續(xù)改進(jìn)提升了員工的職業(yè)素養(yǎng)，進(jìn)而推動企業(yè)不斷進(jìn)步和實現(xiàn)使命，因此，績效考核體系的不斷優(yōu)化不僅關(guān)乎企業(yè)當(dāng)前發(fā)展，更是影響企業(yè)未來發(fā)展和塑造過程的關(guān)鍵戰(zhàn)略措施[3]。

二、建立有效的績效考核體系促進(jìn)企業(yè)合規(guī)運(yùn)行策略建議

（一）明確績效考核指標(biāo)，確保合規(guī)目標(biāo)的實現(xiàn)

績效考核標(biāo)準(zhǔn)是衡量員工工作效率與質(zhì)量的重要標(biāo)準(zhǔn)，合規(guī)是其中不可忽視的部分。構(gòu)建績效考核指標(biāo)時，企業(yè)應(yīng)從法規(guī)和內(nèi)部規(guī)定兩個層面出發(fā)，將合規(guī)要求轉(zhuǎn)化為可量化指標(biāo)，如合同履行率、保密協(xié)議遵守度、客戶投訴處理的及時性等，這些指標(biāo)的設(shè)定有助于員工在日常工作中更易認(rèn)識到合規(guī)的重要性，并將其作為自覺行為?？己酥笜?biāo)應(yīng)與企業(yè)長遠(yuǎn)戰(zhàn)略相適應(yīng)，通過分解長期合規(guī)目標(biāo)，使員工清晰了解合規(guī)目標(biāo)與企業(yè)發(fā)展的內(nèi)在聯(lián)系，形成組織內(nèi)的共識。例如，涉及財務(wù)規(guī)范、安全生產(chǎn)、環(huán)境保護(hù)的部門，年度績效指標(biāo)可包括違規(guī)行為次數(shù)、環(huán)境事故次數(shù)等，以及安全無事故天數(shù)、環(huán)境保護(hù)投入占比等正向指標(biāo)，以促進(jìn)各部門堅持合規(guī)原則[4]。

（二）通過績效考核體系的指引，建立企業(yè)合規(guī)行為文化的培訓(xùn)

通過細(xì)化明確合規(guī)工作考核標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)不同崗位和級別的員工制定個性化的培訓(xùn)計劃，確保培訓(xùn)內(nèi)容與員工的實際工作緊密相關(guān)，提高培訓(xùn)的針對性和有效性。將合規(guī)培訓(xùn)的完成情況和考核結(jié)果納入員工的績效考核體系中，確保員工有足夠的動力參與培訓(xùn)并學(xué)習(xí)相關(guān)知識。跟蹤員工的培訓(xùn)進(jìn)度和質(zhì)量，并提供反饋。通過定期的考核和評估，確保培訓(xùn)效果得到實時監(jiān)控和改進(jìn)。對于在合規(guī)培訓(xùn)中表現(xiàn)優(yōu)異的員工給予獎勵，鼓勵員工積極參與培訓(xùn)并將所學(xué)應(yīng)用于實際工作。通過持續(xù)的溝通和宣傳，將合規(guī)文化內(nèi)化為企業(yè)文化的一部分，使其成為員工行為的自覺遵循，而不僅僅是被動遵守。

（三）制定反饋和優(yōu)化流程，及時糾正合規(guī)問題

企業(yè)運(yùn)營中及時發(fā)現(xiàn)并解決合規(guī)問題對可持續(xù)發(fā)展至關(guān)重要，這就需要企業(yè)建立起一套有效的反饋和整改流程。企業(yè)應(yīng)鼓勵員工通過內(nèi)部渠道系統(tǒng)報告潛在合規(guī)問題，確保問題得到積極響應(yīng)，對報告的問題，應(yīng)成立專項小組負(fù)責(zé)分析和處理，防止常規(guī)性忽視，針對發(fā)現(xiàn)的合規(guī)問題，企業(yè)應(yīng)制定相應(yīng)的整改措施，這包括立即糾正措施和長效機(jī)制的建立。立即糾正措施應(yīng)針對問題點(diǎn)具體實施，防止問題的擴(kuò)散或重復(fù)發(fā)生;長效機(jī)制則需針對企業(yè)管理的薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行系統(tǒng)性改進(jìn)，例如優(yōu)化工作流程、更新內(nèi)部控制及考核措施等，從而從根本上提升企業(yè)的合規(guī)水平。整改措施的實施和監(jiān)督應(yīng)擴(kuò)展至全體員工，實現(xiàn)全員參與和監(jiān)督，通過定期的合規(guī)培訓(xùn)，讓員工更深入地理解問題的嚴(yán)重性和整改的必要性，提高員工對合規(guī)整改的接受度和配合度。整改過程中，需建立反饋機(jī)制，確保整改效果及時反饋至管理層，以動態(tài)調(diào)整流程，實現(xiàn)整改目標(biāo)，此流程設(shè)計使企業(yè)能敏銳感知并快速響應(yīng)合規(guī)問題，構(gòu)建自下而上的持續(xù)改進(jìn)機(jī)制，提升組織合規(guī)性[5]。

（四） 引入合規(guī)審計，定期評估績效考核的合規(guī)性

合規(guī)審計是企業(yè)內(nèi)控體系的關(guān)鍵，對保障企業(yè)合規(guī)運(yùn)行至關(guān)重要，對企業(yè)業(yè)務(wù)操作流程合規(guī)性的定期檢查，對績效考核體系中合規(guī)指標(biāo)合理性的核查以及對企業(yè)員工合規(guī)行為的跟蹤評估，為確保績效考核合規(guī)，企業(yè)應(yīng)設(shè)立或委托合規(guī)審計部門，定期審計運(yùn)營活動，不僅包括對員工日常工作合規(guī)性的檢查，還應(yīng)當(dāng)涵蓋對績效考核結(jié)果的審核。通過對績效考核體系的安全性和敏感性的評估，能夠發(fā)現(xiàn)和揭示可能由于績效考核指標(biāo)設(shè)置不當(dāng)導(dǎo)致的合規(guī)風(fēng)險，確?？冃Э己梭w系與合規(guī)目標(biāo)的一致性。實踐中應(yīng)采取多樣化手段，注重審計結(jié)果分析及事前動態(tài)追蹤，例如，可以通過隨機(jī)抽查、數(shù)據(jù)分析、員工訪談等多種方式確保全面性和深入性，審計結(jié)果應(yīng)作為改進(jìn)和優(yōu)化績效考核體系的參考，通過問題發(fā)現(xiàn)和改正促進(jìn)體系持續(xù)完善，企業(yè)應(yīng)根據(jù)反饋建立信息反饋和整改機(jī)制，傳達(dá)結(jié)果和建議，提升全員合規(guī)認(rèn)識和行動。

（五）強(qiáng)化獎懲制度，激勵合規(guī)行為并懲戒違規(guī)行為

企業(yè)應(yīng)當(dāng)將合規(guī)性的具體表現(xiàn)和績效考核緊密關(guān)聯(lián)，例如，將工作中遵規(guī)守法，模范執(zhí)行企業(yè)規(guī)定等行為設(shè)置為獎勵的標(biāo)準(zhǔn)，而對于違反規(guī)章制度的行為給予適當(dāng)?shù)奶幜P，獎勵可結(jié)合物質(zhì)和精神激勵，物質(zhì)激勵包括獎金、晉升機(jī)會、福利待遇等，而精神激勵則涉及表彰大會、榮譽(yù)證書等，通過獎賞對于合規(guī)行為的支持和認(rèn)可，可以鼓勵員工在日常工作中積極做到遵規(guī)守法。處罰違規(guī)行為應(yīng)嚴(yán)肅認(rèn)真，確保每起事件得到公正處理。處罰措施可以依據(jù)違規(guī)的嚴(yán)重程度進(jìn)行分級，從口頭警告、書面警告到嚴(yán)重的紀(jì)律處分或者法律追責(zé)，以起到震懾效果，警示其他員工切勿效仿。企業(yè)應(yīng)定期公開獎懲案例，通過正反引導(dǎo)，增強(qiáng)合規(guī)成效直觀性，體現(xiàn)企業(yè)對合規(guī)文化的堅定立場，這種方式有助于在員工中樹立強(qiáng)烈合規(guī)意識，形成遵守規(guī)章制度的良好風(fēng)氣。

三、案例分析——山西神龍科技有限責(zé)任企業(yè)

績效考核制度的實踐與探索

山西神龍科技有限責(zé)任企業(yè)面臨業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型和市場波動，進(jìn)一步意識到績效考核制度在確保企業(yè)合規(guī)運(yùn)營方面的關(guān)鍵性作用，這一認(rèn)識是通過不斷的實踐和累積探索形成的。在綜合考慮員工績效、目標(biāo)追蹤、風(fēng)險管理以及流程標(biāo)準(zhǔn)化等多個企業(yè)管理維度的基礎(chǔ)上，神龍公司設(shè)計和優(yōu)化了考核體系。依據(jù)企業(yè)自身業(yè)務(wù)特征，神龍企業(yè)制定了一系列的績效考核指標(biāo)，包括勞務(wù)派遣和機(jī)加工業(yè)務(wù)量及營收等方面，這些指標(biāo)與員工的績效緊密相關(guān)，共同構(gòu)建了一個既激勵又約束的考核體系。隨著企業(yè)管理層設(shè)定了明確的目標(biāo)，員工的積極性顯著提高，通過持續(xù)的績效反饋與評估，員工被引導(dǎo)進(jìn)行正確的自我評估和職業(yè)規(guī)劃。為了提高業(yè)務(wù)決策和日常運(yùn)營的透明度，神龍企業(yè)建立了與頂層設(shè)計緊密結(jié)合的組織目標(biāo)可視化機(jī)制，確保業(yè)務(wù)決策的合理合規(guī)性和企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的有序?qū)崿F(xiàn)。在風(fēng)險管理方面績效考核體系發(fā)揮了關(guān)鍵作用，通過監(jiān)控關(guān)鍵績效指標(biāo)，企業(yè)能及時識別潛在問題，增強(qiáng)企業(yè)整體穩(wěn)健性?？冃Э己说某掷m(xù)改進(jìn)促使企業(yè)不斷進(jìn)化和完善，形成正向發(fā)展的良性循環(huán)。在對內(nèi)部管理體系進(jìn)行精細(xì)化升級的過程中，神龍公司明確了合規(guī)要求與績效考核體現(xiàn)間的緊密聯(lián)系，諸如合同履行度與保密協(xié)議的嚴(yán)格遵守等關(guān)鍵因素，成為強(qiáng)化員工合規(guī)理念的核心內(nèi)容。這些舉措有效地促進(jìn)了企業(yè)內(nèi)部持續(xù)改進(jìn)的實施以及反饋機(jī)制的建立，確保了在遇到合規(guī)問題時能夠迅速做出糾正。同時，也建立了一套合規(guī)審計獎懲系統(tǒng)，通過審計反饋的結(jié)果指引了改進(jìn)的方向，并激勵員工積極參與到合規(guī)行為的實踐中。這些措施帶來的成果是，不僅保證了企業(yè)合規(guī)文化建設(shè)的有效性，使得企業(yè)制度更加合理化，而且還在員工隊伍中弘揚(yáng)了規(guī)則意識的重要性。

結(jié)束語

績效考核是企業(yè)管理的重要方法，其創(chuàng)建和改善需求伴隨企業(yè)生命周期，是一個持續(xù)的課題。國際和國內(nèi)典范企業(yè)的案例研究與應(yīng)用研究顯示，一個高效的績效考核體系能為企業(yè)帶來諸多積極變化，包括推動企業(yè)規(guī)范運(yùn)作、提升管理效率和激發(fā)員工積極性等。展望未來，隨著管理理念的更新和技術(shù)的不斷進(jìn)步，績效考核體系將更趨人性化和智能化，更好地服務(wù)于企業(yè)的持續(xù)發(fā)展。因此，企業(yè)需要不斷探索，持續(xù)優(yōu)化調(diào)整績效考核體系，以適應(yīng)不斷變化的市場需求和管理要求，更好地滿足企業(yè)合規(guī)運(yùn)行的各類需求。

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